128个图表教你搞定会计与财务管理(txt+pdf+epub+mobi电子书下载)


发布时间:2020-08-06 23:43:50

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作者:杰诚文化

出版社:人民邮电出版社

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128个图表教你搞定会计与财务管理

128个图表教你搞定会计与财务管理试读:

前言

在实际的工作中,财务工作人员经常会碰到以下若干情况:准确且快速地制作差旅费报销单;快速统计出日常费用表中的各项金额数;插入图表直观展示应提取坏账在应收账款中所占的比例;比较哪种折旧方法适合本公司的固定资产折旧计算;制作员工工资查询表以便能够快速查询各员工的详细情况;插入图表分析公司筹资和投资活动的风险情况;制作财务预算图表分析公司未来的发展情况等。而这些情况在本书中都将通过Excel软件工具进行具体的讲解和操作,从而快速有效地帮助读者提高工作能力和效率。

本书的内容主要分为三个部分,第一部分即是第1章,内容为会计与财务管理必备图表,主要概括地介绍财务与会计工作中经常会用的各种类型的图表和表格;第二部分为第2至7章,其主要讲解会计日常工作方面常用图表,具体包括财务票据、会计账务、日常费用、往来账款、固定资产、员工工资方面的管理工作;第三部分为第8至16章,主要讲解财务管理方面的图表,具体包括生产成本、销售收入、销售利润、财务报表、财务预测、资金时间价值、企业筹资、企业投资和财务预算方面的图表。

本书特色

■1.全面性

本书在内容上涵盖了会计与财务在实际工作中的各种内容,无论是对于会计管理工作中票据的制作,日常费用的统计,还是财务管理工作中销售收入和利润的分析,或者企业投资活动的分析以及对于企业财务预算的各种管理工作,在书中都做了详细的讲解。

■2.丰富性

本书不仅使用了多种函数计算财务数据,如财务函数、统计函数、日期和时间函数、引用函数、逻辑函数和数学与三角函数等;还使用了各种图表直观展示财务表格中的数据,如柱形图、折线图、饼图、散点图、条形图和数据透视图表等。

■3.实用性

本书的讲解步骤清晰明确,且实际操作流程在实例中也做了详细的介绍,而且书中的每一个实例都来自于日常的实际工作中,所以无论是对于财务工作人员,还是Excel的初学者都具有较强的实用意义。

■4.灵活性

本书灵活应用Excel工具,尽可能地解决了财务工作中所面对的各种问题,如快速输入重复数据,隐藏零值,序列填充不同数据,设置特殊的数字格式,数据验证等。

由于编者水平有限,在编写过程中难免会存在疏漏之处,恳请广大读者批评指正。读者可登录 www.epubhome.com 提出宝贵意见,也可以加入 QQ 群 227463225 进行交流。编者2014年10月 第01章  chapter 01会计与财务管理必备图表

本章主要总括介绍了会计与财务管理在实际工作中必备的图表类型。通过对这些表格的讲解,帮助用户清晰认识如何把Excel中众多的图表适当地使用到会计和财务工作中。图表的应用并不是千篇一律的,而应该是根据不同的信息与数据,选择不同的表现形式。

本章并没有把会计和财务工作中需要用到的图表一一列出,而只是抛砖引玉地列举了一些常用的、重要的、有代表性的图表,比如流程图、会计制式表格和内部会计账务常用表格以及在财务工作中的财务分析对比图表、财务预算图表、企业可公开的图表、企业筹资和投资财务规划图表等。

本章中的图和表:

★财务管理流程图

★会计与财务制式表格

★财务分析对比图表

★财务预算图表

★企业内部会计账务常用表格

★企业可公开的图表

★企业筹资和投资财务规划图表1.1 财务管理流程图

在企业中,流程图主要作用是用来说明某一过程。财务管理流程图则是直观地描述财务工作过程中的具体步骤,从而让使用者准确了解事情是如何进行的,以及决定财务工作应如何改进的这一过程。财务管理流程图在企业中的应用,可直观地跟踪和了解企业财务的运作方式。

小结

在实际的财务管理工作过程中,财务管理流程图清楚地描述了各财务工作人员的职责和工作顺序,且在一定程度上辅助了财务管理者对于财务决策的制定,从而确定出可供选择的行动方案。流程图一般是直接在SmartArt图形中选择的,因其种类繁多,所以要根据实际的情况进行选择,如果对于应用不满意,还可在布局中重新选择,或者改变填充颜色和文本形状。1.2 会计与财务制式表格

制式表格是指合乎某种规格样式,或者说是有固定样式的表格。顾名思义,可知财务制式表格就是指在财务工作中,拥有固定的表格样式,一般不会随着公司类别的改变而变化,适用于各行各业的公司表格。

小结

由于制式表格样式是固定的,公司不可随意改变其表格样式,所以制式表格的制作方法就比较简单。在各企业中,一般财务的制式表格有资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表、所有者权益变动表、现金流量定比表等,本节主要介绍的是3个典型的财务报表,具有一定的代表性。1.3 财务分析对比图表

财务分析对比图表是根据财务工作中的生产成本、销售收入、销售费用和销售利润而创建的分析对比图表。在实际的财务工作中,财务人员可根据需要插入合适的图表,如饼图、折线图、柱形图等。

小结

从本节中可知,每一个类型的图表所适用的财务工作不同,如饼图一般用于显示一个数据系列中各项所占总项的比例情况,饼图中的数据点一般用于显示各项的百分比。折线图则一般用于显示某一财务项目随时间而变化的数据情况,因此非常适用于显示单个财务项目在相等时间间隔下数据的发展趋势。柱形图一般用于显示一段时间内的数据变化或显示各项之间的比较情况,一般使用簇状柱形图和三维簇状柱形图。1.4 财务预算图表

财务预算图表是指在财务工作中对生产产量、制造费用和现金支出等进行预算的图表,通过这些图表可直接得到财务预算的效果,适用于财务数据较多,不容易得到所需数据的情况下。

小结

在企业的财务工作中,当财务部门已制作好财务分析对比图表后,还想要计算出公司下一年的生产产量或者收入、费用、利润情况时,可通过制作财务预算图表来直接反映。一般所使用的财务预算图表类型也是经常所用到的图表类型,但是财务人员也要根据实际情况选择合适的图表,从而得到想要的直观财务效果。对于本节中,用户需注意的是分离型三维饼图的制作,因为图表库中不存在此图表类型,所以用户可根据三维饼图制作。1.5 企业内部会计账务常用表格

企业内部会计账务常用表格是指主要服务于企业内部的表格,一般是按照企业内部管理的实际需求而编制的,这种表格一般不拘泥于法律规定;而且内部会计账务表格反映的内部情况信息应该是会计账务的多个方面,所反映的资料也不一定是本会计期间的,会随着企业运营情况的变化随时变更所需信息。

小结

通过本节所列出的3个会计账务表格,可知内部会计账务表格的内容目标明确,而且具有极强的针对性,能使企业管理者准确把握会计信息,从而更好地做出决策。内部会计账务表格是为管理会计所服务的表格,所以它在企业中的地位和作用不可忽视。在实际的财务工作中,内部的常用会计账务表格一般包括日记账、总账、汇总表、平衡表和余额调节表等。1.6 企业可公开的图表

企业可公开的图表是指企业制作的可以对员工或者其他企业所展示的图表,一般不具有很强的保密性,通过这些图表员工可大概地了解本企业各部门的员工工作情况,也可为员工侧面展示企业的实际规模情况。

小结

企业可公开的图表并不仅仅只是本节中所列出的员工工资表、员工出勤记录表和工资等级分布图表,在实际工作中,财务人员可根据不同的公司行业,制作出相应的可公开图表。企业可公开图表也不仅仅只是指对公司内部员工所展示的图表,还包括可以对其他企业所展示的图表,财务部可根据实际的情况制作相应的图表。1.7 企业筹资和投资财务规划图表

企业筹资是为了满足企业创建和发展对资金的需要,从而保证日常经营活动顺利进行的财务活动。企业投资是指当公司有多余的资金,然后当期投入一定数额的资金,从而期望在未来获得回报的财务活动。企业无论是进行筹资还是投资活动,都需要根据实际情况制作财务规划图表来判断企业是否能够进行筹资和投资活动。

小结

在实际的企业财务规划过程中,反映筹资活动的图表一般有股票、债券、长期借款和租赁等筹资图表;反映投资活动的图表一般有股票投资组合分析表、内部收益率分析表、投资财务评估分析表等图表。而在本节中所介绍的企业筹资和投资财务规划图表,只是企业整个财务规划过程中所要应用的图表中的3个。一个企业是否能够进行筹资和投资活动,都离不开这些图表。当然企业还可根据实际情况制作出合适的图表来反映企业的筹资和投资情况。 第02章  chapter 02财务票据管理

在会计与财务管理过程中,财务票据管理是一个必不可少的部分。实际工作中,由于部分企业对财务票据没有重视管理,结果发现有关往来、存货账账不符、账实不符,其原因都是对财务票据的日常管理不到位,从而没有及时发现问题。财务票据管理的出现一方面保证了会计核算的工作质量,另一方面为财务工作的开展做好了铺垫。

各企业日常的财务工作中,经常性使用的财务单据,除了有出差归来后填写报销费用的差旅费报销单,企业工作人员领用款项时填写的费用报销单,还有很多其他的财务单据,如借款单、缴款单、请款单、支票使用登记簿、银行存款及现金余额日报表以及支票领用申请单等。财务票据管理是会计账务管理中凭证制作的重要依据,本章将介绍企业日常财务工作中经常会用到的财务票据。

财务票据管理中要用到的票据及代表性知识点:

★差旅费报销单

★费用报销单

★缴款单

★请款单

★借款单

★支票使用登记簿

★银行存款及现金余额日报表

★支票领用申请单

★工作表的重命名

★合并单元格

★自动换行

★设置单元格格式

★手动和精确设置行高和列宽

★插入行或列、删除单元格

★序列填充相同数据

★记忆功能输入数据实例01 差旅费报销单

■实例设计

差旅费是指企业工作人员因出差而产生的交通费、住宿费、餐费等各项费用。在实际工作中,不同企业对差旅费的具体开支范围规定不同,所以各企业的财务部门可根据本企业的具体规章制度,制作相应的差旅费报销单。

最终文件:云端资料\实例文件\02\最终文件\差旅费报销单.xlsx

■制作过程

Step01 重命名工作表。双击“Excel2013”图标,打开一个空白工作簿,然后在“Sheet1”工作表标签处点击鼠标右键,在展开的列表中单击“重命名”选项,如图2-1所示。

Step02 更改名称。此时,工作表标签进入可编辑状态,输入新的工作表名称“差旅费报销单”,然后按下回车键,即可完成工作表重命名的操作,如图2-2所示。图2-1 重命名工作表图2-2 输入新名称

Step03 输入内容。在工作表中输入差旅费报销单需要的相关项目内容,如图2-3所示。图2-3 输入差旅费报销单表格项目内容

Step04 手动调整列宽。将鼠标定位在A和B列中间的列标签位置处,当光标呈黑色的十字形符号时,按住鼠标左键,然后向左拖动鼠标光标,从而减小列宽,如图2-4所示。可应用相同的方法调整其它需要调整列宽的单元格。

Step05 合并单元格。选中单元格区域“A1:R1”,单击“开始”选项卡下“对齐方式”组中的“合并后居中”按钮,如图2-5所示。可应用相同的方法合并其他需要合并的单元格。图2-4 手动调整列宽图2-5 单击“合并后居中”按钮

Step06 自动换行。选中单元格“K3”、“L3”、“M3”、“N3”、“O3”,单击“开始”选项卡下“对齐方式”组中的“自动换行”按钮,如图2-6所示,即可实现单元格中超出列宽内容的自动显示。

Step07 设置字体格式。选中单元格“A1”,设置单元格中的字体为“宋体”、“18号”,然后单击“加粗”按钮,如图2-7所示。选中其余含有内容的单元格,设置其字体为“宋体”、“10号”、“加粗”。图2-6 单击“自动换行”按钮图2-7 单击“加粗”按钮

Step08 设置双下划线。选中单元格“A1”,单击“开始”选项卡下“字体”组中的对话框启动器,如图2-8所示。

Step09 选择“双下划线”选项。接上步,弹出“设置单元格格式”对话框,单击“字体”选项卡中“下划线”右侧的下三角按钮,在展开的列表中选择“双下划线”选项,如图2-9所示。图2-8 单击对话框启动器图2-9 选择“双下划线”选项

Step10 显示设置下划线的效果。单击“确定”按钮,返回工作表中,即可看到选中单元格中设置的双下划线效果,如图2-10所示。

Step11 添加框线。选中单元格区域“A3:R13”,单击“开始”选项卡下“字体”组中“边框”的下三角按钮,在展开的列表中单击“所有框线”选项,如图2-11所示。此时,即可看到添加框线后的效果。图2-10 设置双下划线后的效果图2-11 单击“所有框线”选项

Step12 设置居中对齐。按住 Ctrl 键,选中需要设置为居中对齐的单元格,然后单击“对齐方式”组中的“居中”按钮,如图2-12所示。

Step13 设置单元格左对齐。按照上一步中相同的方法选中需要左对齐的单元格,单击“对齐方式”组中的“左对齐”按钮,如图2-13所示。图2-12 设置居中对齐图2-13 单击“左对齐”按钮

Step14 表格最终效果。经过以上操作,回到表格界面,即可看到差旅费报销单设置好后的最终效果,如图2-14所示。图2-14 差旅费报销单

■情景点评

在本例的差旅费报销单制作过程中,工作表的重命名操作,可使用户快速切换至相应的工作表中,免去了不必要的查找过程,一般适用于含有较多工作表的工作簿。手动调整列宽是直接通过拖动鼠标光标来完成的,调整时要根据实际情况拖动列标签,拖动时既不能使列太宽也不能太窄,选择适合字体的大小以便字体清晰显示即可。除了以上操作,本例还用到了合并单元格和自动换行操作,其中,自动换行和手动调整列宽的作用类似,都是为了使字体能在单元格中清晰显示,但是自动换行操作使制作的表格更美观,能弥补单元格过于宽的缺陷。本例中无论是字体的设置,还是边框和对齐方式的设置,都是为了使制作的表格更美观,更规范,更明确;而下划线的设置在实际工作中,能突出显示单元格中的字体,主要用于表头文字。实例02 费用报销单

■实例设计

费用报销单是指企业工作人员把领用的款项或收支账目开列清单,然后报请上级审批核销的单据,其一般包括的内容有报销日期、报销部门、摘要、项目名称、报销金额等。

最终文件:云端资料\实例文件\02\最终文件\费用报销单.xlsx

■制作过程

Step01 输入内容并设置字体格式。打开一个空白工作簿,在“Sheet1”工作表中输入费用报销单表格相关项目内容,如图2-15所示。

Step02 插入行。选中行号为“8”的整个行,单击鼠标右键,在展开的列表中单击“插入”选项,如图2-16所示。此时,系统会自动在选定行的下方插入一个空白的行。图2-15 输入内容并设置字体格式图2-16 插入行

Step03 跨越合并单元格。对单元格中需要合并的单元格进行合并操作,选中单元格区域“A6:C10”,单击“对齐方式”组中的“合并后居中”下三角按钮,在展开的列表中单击“跨越合并”选项,如图2-17所示,即可对选中的单元格进行合并。

Step04 设置对齐方式和边框。选中工作表中需要设置居中对齐方式的单元格,然后单击“居中”按钮,最后为表格设置合适的边框,设置后的结果如图2-18所示。图2-17 单击“跨越合并”选项图2-18 设置对齐方式和边框

Step05 单击“行高”选项。选中表格中需要设置精确行高的单元格区域,单击“开始”选项卡下“单元格”组中的“格式”下三角按钮,在展开的菜单中单击“行高”选项,如图2-19所示。

Step06 设置精确行高。接上步,弹出“行高”对话框,在“行高”文本框中输入“20”,然后单击“确定”按钮,如图2-20所示,即可为选中的单元格设置精确的行高。图2-19 设置行高图2-20 精确设置表格行高

Step07 精确设置列宽。选中要设置列宽的单元格区域,使用与精确设置行高相同的方法在打开的“列宽”对话框中设置“列宽”为“2”,然后单击“确定”按钮,如图2-21所示。

Step08 表格最终效果。经过以上操作,即可看到费用报销单的最终效果,如图2-22所示。图2-21 精确设置列宽图2-22 费用报销单

■情景点评

本例费用报销单的制作过程中,对于具有相同格式的单元格采用的是跨越合并的方式,此操作相比与一个一个的合并单元格操作更简便、快捷。而行高和列宽的精确设置操作,是当需要表格中某些单元格区域的行高或列宽相同且是一个固定的值时,就可以通过“格式”中的“行高”或“列宽”选项进行设置,行高值的设置在一定情况下要合适,既不能太高也不能太低,要适合字体的大小,以便字体能清晰显示,而列宽值的设置也是一样的。

试读结束[说明:试读内容隐藏了图片]

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