作者：杨武岐,刘桂兰,曾义
出版社：重庆大学出版社
格式: AZW3, DOCX, EPUB, MOBI, PDF, TXT
会计信息系统模拟实验教程试读：
内容提要
本书以用友ERP平台为实验环境，以“财务业务一体化”为实验内容。教材通过引导式的实验设计组织会计信息化的实务训练，把抽象的理论知识转化为分步骤的实务操作，充分考虑了高等教育教学的特点和应用型人才的培养目标的要求。全书分为3篇，第一篇介绍实验环境的准备；第二篇设计了13个单项实验，覆盖了企业财务和业务处理的主要内容，包括总账、报表、工资、固定资产、应收、应付、采购及销售等内容；第三篇是一个财务业务一体化的综合实验。
本书适合作为高等学校会计电算化、会计、财务管理等专业的实验教材，也可作为职业技术培训教材或财务软件自学参考书。
再版前言
理论和实践紧密结合是高等教育的基本原则之一，通过模拟实验来缩短课堂理论和实际会计工作之间的差距是编写本套会计实验丛书的宗旨。本套实验教材在编写过程中恰逢我国新旧会计准则及会计准则应用指南运用的衔接交替时期，个别经济业务的会计处理方法在教材第1版出版之后有了原则性或细节的变化。另外，随着我国会计信息化的发展，ERP在企业中的应用越来越广泛，财务软件的应用对学生提出了更高的要求。为了更好地体现理论和实践相结合的原则，我们决定对本册实验教材进行修订，主要修订内容体现在以下4个方面：
一、会计科目的运用彻底执行新准则及应用指南的要求，将新准则予以取消的会计科目、予以更名会计科目以及编码全部进行了修改。
二、根据第1版学生实验过程中遇到的问题，重新调整了部分实验操作内容，以保证学生的实验效果。
三、第1版中个别设计不合理的经济业务，在修订版中进行了调整，同时调整了相关数据。
四、本书配套抓图以用友U850为基础，但实验数据同样适用于U852等高级版本，教师可以结合本校实际情况选择软件的版本。
修订版是由曾义、杨武岐、刘桂兰担任主编。张侠、康莉莉、李芊、史巍、李翼恒、魏巍参与了本书的编写工作。具体编写分工如下：曾义、杨武岐和刘桂兰负责编写大纲，提出总的修订要求，指导、修改初稿及定稿；杨武岐编写第一篇；曾义、刘桂兰编写了第二篇的实验一；张侠编写了实验二、实验三、实验四；李芊编写了实验五、实验六、实验七；康莉莉编写了实验八、实验九；史巍编写了实验十、实验十一；李翼恒编写了实验十二和实验十三；曾义、李翼恒、魏巍编写了第三篇。
感谢本书修订过程中重庆大学出版社给予的大力支持，因为修订内容较多，特别是插图的编辑、排版、校对工作量巨大，对她们付出的辛勤劳动在此谨表真挚的谢意。
由于作者水平有限，不妥之处在所难免，欢迎广大读者批评指正，以便再版时修订。编者2010年2月
第一篇 系统应用准备
会计信息系统实务模拟既是学习、掌握会计软件操作技能的重要方法，也是正确理解会计信息系统功能和结构的必要步骤。目前，实际应用中的会计软件（或称财务软件）种类很多，有面向财务部门应用的、以核算为主的软件，也有面向财务业务一体化的、体现财务管理功能的软件（如进销存财务），也有面向企业的综合性管理软件（如ERP）。就不同种类的会计软件而言，其应用环境和功能结构上有所差异，但都具有基本的会计核算功能，而且会计核算流程在不同软件中的差别并不大。因此，本书按照注重会计信息系统核算功能模拟的指导思想，选择了目前应用较广的用友ERP-U8软件系统作为实验模拟环境，希望能借助它进行完整会计核算模拟的同时，也能帮助学习者对财务业务一体化和ERP有所了解。用友ERP-U8软件有不同的版本，本篇没有选择其当前最高的版本，而是选择了较为稳定的8.50版，主要介绍用于实验模拟的用友ERP-U8（8.50版）软件的结构体系与安装过程，以及使用本书的一些建议。
第一章 用友ERP-U8系统简介
用友ERP-U8是面向成长型企业管理信息化的一套具有普遍适应性的、完整全面的ERP软件，其内部包含众多面向企业业务、财务、管理不同层面的应用子系统，各个子系统共用一个企业数据库，拥有公共的基础信息、相同的账套和年度账，全面满足企业财务业务一体化的管理需求。用友ERP-U8在软件功能上体现了3个层次的管理特征：以精确管理为基础，以规范业务为先导，以改善经营为目标，最终实现用友ERP-U8“精细管理，敏捷经营”的核心理念。
从系统功能上讲，用友U8包括：财务系统、购销存系统、生产制造系统、分销系统、客户关系管理系统、人力资源系统、商业智能、电子商务和客户化工具（CIT）等。这些功能模块共同构成了用友U8的系统架构，各模块既相对独立，分别具有完善和细致的功能，最大限度地满足用户全面深入的管理需要；又能融会贯通，有机地结合为一体化应用，满足用户经营管理的整体需要。表1.1.1列出了U8（8.50版）的基本功能模块。
由于U8本身是一个ERP系统，因此，包含的功能模块很多。本书的实务模拟只涉及财务系统和供应链系统部分模块，以体现会计信息系统所包含的基本功能为主。财务系统和供应链系统分别介绍如下：
一、财务系统
为了更好地构建财务系统理论体系，用友U8将财务系统分为两大层次：财务会计和管理会计。财务会计主要完成企业日常的财务核算，并对外提供会计信息；管理会计则灵活运用多种方法，收集整理各种信息，围绕成本、利润、资本3个中心，分析过去、控制现在、规划未来，为管理者提供经营决策信息，并帮助其做出科学决策。（一）财务会计
1.总账
总账系统主要提供凭证处理、账簿查询打印、期末结账等基本核算功能，并提供个人、部门、客户、供应商、项目及产品等专项核算和考核，支持决策者在业务处理的过程中，可随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。
2.应收管理
应收款是企业运营资金流入的一个主要来源，因此，应收款的管理是保证企业资金健康运作的一个主要手段。应收管理系统主要提供发票和应收单的录入、客户信用的控制、客户收款的处理、现金折扣的处理、单据核销的处理、坏账的处理及客户利息的处理等业务处理功能，并提供应收账龄分析、欠款分析、回款分析等统计分析，提供资金流入预测。此外，还提供应收票据的管理，处理应收票据的核算与追踪。
3.应付管理
应付款管理是企业控制资金流出的一个主要环节，同时也是维护企业信誉，保证企业低成本采购的一个有利手段。应付管理系统主要提供发票和应付单的录入、向供应商付款的处理、及时获取现金折扣的处理、单据核销处理等业务处理功能，并提供应付账龄分析、欠款分析等统计分析，提供资金流出预算。此外，还提供应付票据的管理，处理应付票据的核算与追踪。
4.固定资产
固定资产系统适用于各类企业和行政事业单位，主要提供资产管理、折旧计算、统计分析等功能。其中，资产管理主要包括原始设备的管理、新增资产的管理、资产减少的处理及资产变动的管理等，并提供资产评估及固定资产减值准备功能，支持折旧方法的变更；可按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证，同时输出有关的报表和账簿。固定资产管理系统可用于进行固定资产总值、累计折旧数据的动态管理，协助设备管理部门做好固定资产实体的各项指标的管理、分析工作。
5.工资
工资管理系统用于职工薪酬的计算和管理，可实现工资计算、工资发放、工资分摊、工资分析、个税计算与申报等功能。
6.UFO报表
UFO报表是报表事务处理的工具，与总账等各系统之间有完善的接口，是真正的三维立体表，提供了丰富的实用功能，完全实现了三维立体表的四维处理能力。其主要功能有文件管理功能、格式管理功能、数据处理功能、图形功能、打印功能和二次开发功能，它可以通过取数公式从数据库中挖掘数据，也可以定义表页与表页及不同表格之间的数据勾稽运算、制作图文混排的报表，强大的二次开发功能则使其又不失为一个精炼的M1S开发应用平台。UFO报表内置工业、商业、行政事业单位等多个行业的常用会计报表。（二）管理会计
1.资金管理
资金管理系统实现工业企业或商业企业、事业单位等对资金管理的需求。系统以银行提供的单据、企业内部单据、资金往来凭证等为依据，记录资金业务及其他涉及资金管理方面的业务。处理对内、对外的收、付款和转账等业务。提供逐笔计息处理功能，实现对每笔资金的管理。提供积数计息处理功能，实现往来存贷资金的管理。提供各单据的动态查询情况以及各类统计分析报表。
2.成本管理
生产成本是制造业企业最为关心的一项财务数据。成本管理系统为制造业的生产成本核算与管理提供了强有力的工具。成本管理系统提供成本分析、成本核算、成本预测等功能，满足成本的事前预测、事后核算分析管理需要。
3.财务分析
财务分析系统运用各种专门的分析方法，对财务数据做进一步加工，从中取得有用的信息，从而为决策提供正确的依据。财务分析系统具有指标分析、报表分析、计划分析、现金收支分析及因素分析等功能。
二、供应链系统
用友U8供应链系统主要由物料需求计划、采购管理、销售管理、库存管理、存货核算等模块组成。用友U8供应链系统面向企业中3个主要层次（操作员层、部门经理层、企业决策层）的角色提供对应的功能。决策层需要根据前两个层次不断反馈信息，综合地进行统计、分析，发现规律和问题，进行经营决策，使企业的管理模式更符合实际情况，制订出最佳的企业运营方案，实现管理的高效率、实时性、安全性、科学化、现代化和智能化。
1.采购管理
采购管理系统是根据工业企业和商品流通企业采购业务管理和采购成本核算的实际需要，对采购订单、采购到货处理及入库状况进行全程管理，为采购部门和财务部门提供及时、准确的信息，并辅助管理决策。本系统适用于各类工业、商品批发、零售企业及宾馆饭店等。
2.库存管理
库存管理系统适用于各类工商企业的库存管理，具有单据输入、审核和账表查询等功能。
3.存货核算
存货核算系统主要针对企业存货的收发存业务进行核算，掌握存货的耗用情况，及时、准确地把各类存货成本归集到各成本项目和成本对象上，为企业的成本核算提供基础数据。同时，动态地反映存货资金的增减变动，提供存货资金周转和占用的分析，为降低库存，减少资金积压，加速资金周转提供决策依据。本系统适用于工业企业的材料、产成品核算，商业的商品核算管理。
4.销售管理
销售管理系统是以销售业务为主线，兼顾辅助业务管理，实现销售业务管理与财务核算一体化。本系统适用于各类工业、商贸批发、零售企业。
第二章 用友ERP-U8系统安装
由于用友ERP-U8是一个企业资源计划系统，涉及企业整体财务与业务的管理工作，因此，对系统安全性要求比较高，其相应的数据库环境和安装设置也比以往的教学版本复杂。在安装前，建议设置好计算机登录账号的密码以加强安全性。此外，在安装过程中最好将杀毒软件关闭，以免出现某些文件无法写入的错误。
用友教学软件ERP-U8需要SQL数据库支持。因此，在安装用友教学软件前应先准备好SQL数据库环境。如果计算机上已经安装有SQL Server 2000，则可以直接安装用友教学软件系统；如果没有安装，建议安装数据库SQL Server 2000个人版，此版在多个操作系统上适用。
一、SQL数据库的安装步骤（1）运行SQL Server 2000安装文件，弹出SQL Server自动菜单对话框，选择“安装SQL Server 2000简体中文个人版”，如图1.2.1所示。图 1.2.1（2）在弹出的对话框中，选择“安装SQL Server 2000组件”，如图1.2.2所示。（3）在弹出的对话框中，选择“安装数据库服务器”，如图1.2.3所示。（4）在“欢迎”对话框中，点击“下一步”，如图1.2.4所示。图 1.2.2图 1.2.3图 1.2.4（5）在“计算机名”对话框中，选择“本地计算机”，点击“下一步”，如图1.2.5所示。图 1.2.5（6）在“安装选择”对话框中，选择“创建新的SQL Server实例，或安装‘客户端工具’”，点击“下一步”，如图1.2.6所示。图 1.2.6（7）在“用户信息”对话框中，输入姓名和公司，点击“下一步”，如图1.2.7所示。（8）在“软件许可证协议”对话框中，点击“是”，如图1.2.8所示。（9）在“安装定义”对话框中，选择“服务器和客户端工具”，点击“下一步”，如图1.2.9所示。图 1.2.7图 1.2.8图 1.2.9（10）在“实例名”对话框中，选择“默认”，点击“下一步”，如图1.2.10所示。图 1.2.10（11）在“安装类型”对话框中，选择“典型”，点击“下一步”，如图1.2.11所示。图 1.2.11（12）在“服务账户”对话框中，选择“对每个服务使用同一账户。自动启动SQL Server服务”，在服务设置中选择“使用本地系统账户”，点击“下一步”，如图1.2.12所示。（13）在“身份验证模式”对话框中，选择“混合模式”，输入sa登录密码，点击“下一步”，如图1.2.13所示。图 1.2.12图 1.2.13
注：
●切记！不能忘记这个密码（不推荐使用空密码）！
什么是SA？
系统管理员（System AdmInIstrator, SA）登录是为向后兼容而提供的特殊登录。默认情况下，它指派给固定服务器角色System AdmInIstrator，并不能进行更改。虽然SA是内置的管理员登录，但不应例行公事地使用它。相反的，应使系统管理员成为Sys-tem AdmInIstrator固定服务器角色的成员，并让他们使用自己的登录来登录。只有当没有其他方法登录到MIcrosoft SQL Server实例（如，当其他系统管理员不可用或忘记了密码）时才使用SA。
在安装SQL Server时，如果请求混合模式身份验证，则SQL Server安装程序将提示更改SA登录密码。建议立即指派密码以防未经授权地使用SA登录访问SQL Server实例。（14）在“开始复制文件”对话框中，点击“下一步”，如图1.2.14所示。图 1.2.14（15）安装完成后，重启计算机后启动SQL Server服务管理器，准备安装用友教学软件ERP-U8。
二、用友ERP-U8教学软件安装简要步骤（1）运行用友ERP-U8安装文件，在“欢迎使用”对话框中，点击“下一步”，如图1.2.15所示。图 1.2.15（2）在“许可证协议”对话框中，点击“是”，如图1.2.16所示。图 1.2.16（3）在“客户信息”对话框中，输入用户名和公司名称，点击“下一步”，如图1.2.17所示。图 1.2.17（4）在“选择目的地位置”对话框中，点击“下一步”，如图1.2.18所示。（5）在“安装类型”对话框中，选取“完全”安装类型，点击“下一步”，如图1.2.19所示。（6）在“选择程序文件夹”对话框中，点击“下一步”，如图1.2.20所示。（7）在“开始复制文件”对话框中，点击“下一步”，如图1.2.21所示。图 1.2.18图 1.2.19图 1.2.20图 1.2.21（8）最后点击完成，重启计算机。重启计算机后，弹出“服务管理”对话框，点击“确定”，如图1.2.22所示。图 1.2.22（9）在“配置U8服务”对话框中，点击“更改SA密码”，如图1.2.23所示。图 1.2.23（10）在“配置”对话框中，点击“是”，如图1.2.24所示。图 1.2.24（11）在“更改SA密码”对话框中，输入旧密码和新密码，点击“确定”，如图1.2.25所示。图 1.2.25
至此，用友ERP-U8教学软件安装完成，接下来就可以启动用友U8系统了。
第三章 本书使用建议
本书的实验主要由专项实验和综合实验两部分组成。专项实验是针对财务软件的各个模块而单独设计的，总账、报表与固定资产、工资、应收应付及购销存系统模块的业务相对独立。由于学生在已经学习了财务软件应用的基础上再进行实验，因此，在教学过程中可以针对学生掌握财务软件应用的情况有选择地进行练习。
财务一体化综合实验是本书的特色。实验将真实地模拟商业企业的经营业务，业务数据跨2个月，同时启用总账、报表、工资、固定资产及应收应付等财务会计模块，可以安排几人一组，分别担当不同岗位角色，每月轮岗，既锻炼学生独立操作各个模块的能力，同时也锻炼其在财务工作中的协同性。
*表示有条件的学校可安排的相关实验。
另外，一些实验需要引入初始账套数据，具体见表1.3.1。
为增强模拟实验的效果，应鼓励学生及时对所完成的实验进行总结，每个实验完成后提交实验报告，作为实验考核的一种手段。本书提供一种参考实验报告格式，见表1.3.2。
为了使各实验适用于不同教学条件下的教学需要，根据实验内容提供以下实验课时分配作为参考，见表1.3.3。
试读结束[说明：试读内容隐藏了图片]