增值税防伪开票及网上抄报税实训系统教程(txt+pdf+epub+mobi电子书下载)

作者：CMAC认证中心

出版社：浙江大学出版社

格式: AZW3, DOCX, EPUB, MOBI, PDF, TXT

增值税防伪开票及网上抄报税实训系统教程试读：

前言

本教程包括增值税防伪税控发行子系统、增值税防伪税控开票子系统和增值税发票网上抄报税系统三个子系统，同时有三类操作员，包括老师模拟的局端管理员和局端操作员、学生模拟的企业端开票员。

老师担任税务局管理员和税务局一般工作人员的角色，负责发行金税卡、税控IC卡、读卡器、发售发票、回收发票、报税、授权修改金税卡时钟等工作。

学生担任企业会计人员的角色，负责购买金税卡、税控IC卡、读卡器、购买发票、开票、抄税、报税、发票退回、发票作废、查询、统计等工作。《增值税防伪税控开票及网上抄报税实训系统教程》也是初级税务专员岗位认证的必备实践技能之一，也是其他会计岗位需了解的基本知识。

本教程由CM AC认证中心的李高齐、梁爽及其他多位同事参与编写、绘图、修改，包括陈跃坚、杜丹、孟美伶、章俊、董柏、符沁；同时得到了众多高校财税专业老师对知识点选择、教学案例设计、实训课时安排、实训结果评价标准和方法等方面内容的审核、补充、修改和完善。正是得到这许许多多在财务、会计、税收、金融、管理等专业领域有深厚理论研究功底和丰富实践教学经验的老师们的精心修改和完善，才有这套系列教材的出版，在此一并表示真诚感谢，她们是：浙江旅游职业技术学院赵金芳老师、李冬老师、金建江老师；台州职业技术学院陈天灯老师、范真荣老师、邹红燕老师；浙江经贸职业技术学院潘上永老师、李国辉老师、周肖肖老师；绍兴中等职业专科学校周铭梨老师、许龙英老师；浙江经济职业技术学院朱丹老师、王荃老师、苏吉余老师；浙江工业职业技术学院甘泉老师、张炜老师。李高齐2011年8月12日增值税防伪开票及网上抄报税实训系统教程编委会

主编

李高齐

副主编

陈天灯　梁爽

编委（按姓氏笔画为序）

王荃　王海红　王颖　王慧霞

甘泉　史晓江　朱丹　苏吉余

李冬　李国辉　李高齐　吴勋耕

邹红燕　张炜　陈天灯　范真荣

金建江　赵金芳　翁玉良　梁爽

潘上永第一章　实训平台授权系统第一节　系统管理员授权管理

系统管理员需登录财刀网的模拟税务系统。选择“税务实训平台”进入“税务实训平台授权系统”，在“管理员登录”页面中输入“学校编号”、“用户名”、“密码”、“校验码”即可登录到系统管理员系统，这些信息可向财刀网销售部门获取。如图1-1-1和图1-1-2所示。图1-1-1税务实训平台授权系统图1-1-2管理员登录系统

学校编码：可根据国家规定的学校统一代码进行填写，在学校网站上一般均有此信息。

用户名：“admin”加“学校编码”。例如，北京大学的学校代码是10001，则北京大学的用户名就是admin10001

密码：123456，登录后须马上进行密码修改，如果修改后的密码遗忘，则可联系财刀网进行密码重置。

校验码：根据系统提示输入四位数字。

系统管理员可以进行老师管理、学生管理、查看产品授权信息、修改密码等操作。一、新增老师账号

第一步：根据财刀网已经配置好的“学校编号”、“用户名”、“密码”登录管理员系统，选择“老师管理”，如图1-1-3所示“新增老师”页面。图1-1-3新增老师主页面

第二步：单击“新增老师”，按图1-1-4提示要求依次输入“账号”、“姓名”，单击“立即注册”。图1-1-4确认老师账号及姓名

第三步：新增老师操作成功后，如图1-1-5所示。图1-1-5注册老师成功

注：系统管理员可对已经添加成功的老师进行“重置密码”、“修改”、“删除”操作，如图1-1-6所示。图1-1-6管理老师其他功能

1.当老师密码遗忘时可利用“重置密码”功能帮助找回密码。

2.修改功能可对用户名所属“姓名”进行修改。

3.若有老师已不再担任实训课程老师时，则可利用“删除”功能进行删除。二、修改密码

系统管理员在登录到增值税防伪税控发行系统管理员子系统后，可通过“修改密码”功能对初始密码（123456）按自己个人习惯进行密码修改。作为系统管理员的老师在获得财刀网授权进入管理员实训平台授权中心后应及时进行密码修改工作，如图1-1-7和图1-1-8所示。图1-1-7管理员修改功能图1-1-8管理员修改初始密码三、查看授权

通过系统提供的授权信息查看功能，系统管理员可查看所在学校实训产品的应用情况。如图1-1-9所示。图1-1-9系统管理员查看授权信息第二节　老师管理学生账号

本功能主要用于实训班级老师添加实训学生信息，对参加实训的学生进行初始管理。实训平台授权系统的老师登录页面如图1-2-1所示。图1-2-1老师登录页面

学校编码：可根据国家规定的学校统一代码进行填写，在学校网站上一般均有此信息。

用户名：由所在学校管理员根据每个实训班级的老师进行分配。

密码：系统默认123456，实训老师在首次进入老师管理系统后及时进行密码修改。

校验码：根据系统提示的四位数字进行填写。一、修改密码

通过图1-2-2所示的页面可进行老师管理系统的密码修改。提示：作为管理学生的老师在获得系统管理员登录授权进入老师实训平台授权中心后应及时进行密码修改工作。二、学生管理

注册学生信息有两种方式：逐个注册和通过Excel文件批量导入。

1.根据学生学号及姓名通过“新建用户”单独逐一添加依次录入学生的学号、姓名、班级信息保存即可，如图1-2-3和图1-2-4所示。回到学生管理页面可查看已经添加成功的学生信息。

2.“财刀网”提供的Excel模板将学生学号、姓名及所在班级制作成Excel表格如图1-2-5所示，通过“批量注册”功能查找表格存放位置，上传Excel表格进行批量注册如图1-2-6所示。注意：此处Excel文件的版本号必须按照财刀网模板提供的版本号，不要进行其他转换。图1-2-2老师修改密码图1-2-3老师注册学生账号

老师可根据学生的实际情况进行学生信息的注册，两种方式下注册学生信息效果相同。三、查看产品授权信息

通过系统提供的授权信息查看功能，查看学校已购买的实训产品清单，如图1-2-7所示。图1-2-4单一注册学生信息图1-2-5批量注册学生信息Excel表格图1-2-6批量注册学生导入功能图1-2-7老师查看授权信息第三节　增值税防伪税控发行子系统

老师登录财刀网，进入税务实训平台，单击授权管理系统，就可启动税控发行子系统，模拟税务局为学生模拟企业发行金税卡、发售发票、IC卡报税、修改金税卡时间授权等业务。老师只需录入其学校编号及“用户名”、“密码”，填写正确的“校验码”即可登录到“老师管理”系统（见图1-3-1）。老师主要包括根据学生学号及姓名录入系统完成对IC卡信息的发行、发票管理、报税管理、修改金税卡时钟授权等功能，在老师模拟税务系统协助下使得学生顺利完成开票系统实习。图1-3-1税控发行系统老师登录页面一、企业发行

企业发行是企业获得防伪税控开票子系统的重要环节，老师通过此功能模拟税务局给企业开户，将开具发票时的销货方信息及开票限额写入IC卡，发放给学生作为进入开票系统的授权，如图1-3-2所示。图1-3-2老师管理主页面

1.开户管理

单击“新建用户”，将学生学号及姓名填写完整，实训平台根据学生信息自动配置一个企业的信息到该账号，包括销货方名称、纳税人识别号、单位地址、电话、开户银行及账号、开票限额等。

IC卡发行步骤如下。

第一步：IC卡发行。

老师在“实训平台授权系统”注册完学生信息后可在“增值税防伪税控发行子系统”开户管理“已创建列表”中查看已成功创建的用户学号及用户名，系统会自动分配给用户学生一个模拟实训企业的基本信息。如图1-3-3所示。图1-3-3开户管理页面

第二步：通过单击如图1-3-3所示的“发布”按钮，查看分配给该学生的金税卡发行信息。

第三步：将空白税控IC卡插入读卡器中连接到电脑后，单击如图1-3-4所示的“发行”完成对该学生的金税卡发行。此时老师已根据学生个人信息将用于实训企业的基本信息已经写入到IC卡中，将成功发行的IC卡发给学生，作为学生登录防伪税控实训开票子系统的“钥匙”。

2.发行金税卡

如果学员的税控IC卡发生丢失，可通过“发行金税卡”功能输入用户学号补充发行丢失的税控IC卡。

第一步：进入“发行金税卡”，输入要查询的学生学号。如图1-3-5、图1-3-6所示。

第二步：单击“查询”，可查询到已发行成功企业信息。如果学生在实习过程中发生IC卡丢失，插入空白IC卡单击“发行”，则该学号的IC卡补发成功。如图1-3-7所示。图1-3-4金税卡发行页面图1-3-5补发行金税卡图1-3-6确认学生学号信息图1-3-7确认发行学生信息二、发票管理

发票管理由发票发售及发票收回两个功能组成。（一）发票发售

发票发售主要模拟企业（学生）从税局机关（老师）领购发票的过程，以及学生凭税控IC卡和相关资料向老师申请领购电脑版增值税专用发票。老师核对学生提交发票领购资料，确认无误后，按照专用发票发售管理规定，通过发售系统向学生发售增值税专用发票，并将所购买的专用发票电子信息保存在税控IC卡内，如图1-3-8所示。图1-3-8发票管理功能

发票发售步骤如下：

第一步：单击“发票发售”进入发售页面。输入发票起始号及发售发票总张数。如图1-3-9所示。图1-3-9老师模拟系统发票发售

第二步：以上内容填写完毕后单击“确认”，则将购买发票的电子信息保存到学员的IC卡中，并将与电子发票号码相对应的实训教学用纸质空白增值税专用发票一同分配给学生，供学生模拟实训时使用。

注：在实训教材中已经模拟了20个有关开具增值税专用发票的业务案例资料，老师在发票发售过程中统一将发票总张数填为20张，如在开具发票过程中对开票系统不熟悉，产生已领购发票数量不能够满足实训需求，老师可针对这类情况对此类学生在实际开票实习过程中增加专用发票发售，也可根据实际情况选择其中的一些案例，同时减少空白发票的数量。（二）发票收回

当实训结束时要求学生将尚未使用的发票做发票退回处理。插入学生已经成功在开票系统中申请退回发票电子信息的IC卡，单击“发票收回”，提示“IC卡库存发票信息已退回”，确定后则将剩余未开具发票的电子信息退回成功，相应的纸制发票也应收回。如图1-3-10所示。（三）授权管理

为模拟税控IC卡征期抄税需要，学员在开票系统模拟开具完成1个月的经济业务时可向老师申请“修改金税卡时间授权”，将学生的税控IC卡插入已连接电脑的读卡器中，将“修改金税卡时钟”选中，单击“确认授权”，则修改金税卡时钟授权成功（见图1-3-11）。此时学生可使用已经授权成功的IC卡进入开票系统中进行金税卡时钟的修改操作，以便实现征期抄税处理。图1-3-10发票收回功能图1-3-11修改金税卡时钟授权功能三、报税系统

报税系统用于学生在开票系统中成功进行抄税后，使用IC卡及相关报税资料到老师处进行IC卡报税，如图1-3-12所示。将学生的IC卡插入已连接电脑的读卡器中，审核学生提交的相关发票开具资料后，插入税控IC卡，单击“IC卡报税”功能进行报税，报税成功后系统将清卡指令写入IC卡中，同时写入锁时期信息，以后，可以获得继续开票权。图1-3-12报税系统第二章　增值税防伪税控开票子系统第一节　增值税防伪税控系统知识简介一、增值税防伪税控系统制度

增值税防伪税控系统是国家为加强增值税的征收管理，提高纳税人依法纳税的自觉性，及时发现和查处增值税偷骗税行为而实施的国家金税工程的主要组成部分。该系统是1994年由国家税务总局与航天工业总公司等部门，联合开发研制的，集计算机、微电子、光电技术和数据加密等技术于一体。该系统采用复合式加密认证算法，采用理论上不可破译的一机一密、一次一密的密码体制，具有很强的保密性和安全性。税务部门和企业利用该系统能独立实现发票的防伪认证。

增值税防伪税控系统由六个子系统构成，即税务发行子系统（仅安装到省局及市局以上税务部门）、企业发行子系统、发票发售子系统、报税子系统、认证报税子系统和防伪开票子系统。税务发行子系统的主要功能是对下级税务发行子系统、下级企业发行子系统及下级认证报税子系统进行发行；企业发行子系统的功能是对企业开票子系统进行初始发行和向企业发售专用发票；认证报税子系统的主要功能是接收企业的抄税数据并对发票的真伪进行辨别，以上子系统分别用于各级税务机关。防伪开票子系统则是专门用于企业开具专用发票，防伪税控开票子系统必须通过其主管防伪税控税务机关对其所持有的“税控IC卡和金税卡”进行发行后才能使用。

从防伪税控系统的报税子系统取得的存根联数据和认证子系统取得的抵扣联数据将直接进入增值税计算机稽核系统，通过增值税计算机稽核系统，对增值税专用发票信息和纳税申报信息进行全面交叉比对，及时掌握税源情况和发现增值税税收管理过程中的各种问题，能够遏制利用增值税专用发票进行违法犯罪的行为。二、增值税防伪税控系统概述

防伪税控系统集计算机、微电子、光电技术以及数据加密等技术于一体，取消了手工开票的方法，使用防伪税控开票子系统电脑开具增值税专用发票。整个系统以增值税专用发票为核心，为从发售发票时的源头控制、发票填开时的防伪与计税、发票抵扣时的识伪、增值税专用发票的抄报税等各个环节提供了强有力的监控手段，从而达到对增值税专用发票防伪和税控的双重功效。

1.票源控制

企业使用防伪税控开票子系统开具增值税专用发票前，首先持税控IC卡到税务部门购买发票，购买纸质发票的同时，税务部门将购票的电子信息写入企业的税控IC卡上，每张增值税专用发票上的发票代码和号码是唯一的，企业在开票子系统中读入新发票后，就可以开具发票了。开票子系统在开具发票时自动从首张流水号开始顺序使用，直至用完，若无新购发票，系统将自动关闭，不能继续开票。一方面，通过购买发票时对实物发票与发票电子信息一致性的控制，使企业难以用假发票开票，进一步增强系统的安全性；另一方面，由于税务部门对企业发票的领、用、存情况有详细记录，从而达到了控制票源的目的。

2.防伪原理

在开票过程中，利用开票子系统提供的加密功能，将发票上的主要内容经过加密形成防伪电子密文打印在发票上，四联或七联发票一次同时打印完成。由于任何发票的信息不可能完全相同，也就是说每张发票都是唯一的。系统采用了国际上先进的加密算法和密码机制，确保每台开票机开具的每张增值税专用发票的密码都是唯一的，并且与每张发票上的各项参数相对应。

3.识伪原理

识伪原理就是税务机关利用高速扫描仪将发票上的密文和明文图像自动录入计算机，采用字符识别技术将图像转换成数字信息，然后对发票上的密文进行解密还原，并与发票明文进行比对。由于防伪增值税专用发票是一票一密，因而比对结果一致则为真票，否则为假票。

4.税源控制

为了达到防伪税控系统对增值税专用发票税额监控的目的，每次打印发票时，开票子系统都将发票的交易金额、税额、流水号以及发票使用情况记录在税控设备的“黑匣子”中。黑匣子类似于飞机上的“黑匣子”，其中的数据一旦写入，只能读取，不能修改。每月报税期时，企业必须利用税控IC卡抄取黑匣子中的报税数据，并按时到税务机关报税，否则开票系统会自动锁死。一旦锁死就不能进行开票等业务操作了。三、增值税防伪税控开票系统工作流程

增值税防伪税控开票系统工作流程（见图2-1-1）：图2-1-1增值税防伪开票系统工作流程

1.企业持IC卡到税务机关购买发票；

2.将IC卡中的购票信息读入增值税防伪开票系统的金税卡内；

3.在开票系统中填开、打印发票；

4.在开票系统中抄税后，持IC卡及报税资料到税务机关进行IC卡报税。四、增值税防伪税控开票系统组成

增值税防伪税控开票子系统由专用设备（税控IC卡、读卡器、金税卡）、通用设备（计算机、打印机）及开票软件组成。防伪税控开票子系统必须通过其主管防伪税控税务机关对其所持有的“税控IC卡和金税卡”进行删除发行后才能使用。

1.专用设备（1）税控IC卡：是企业与税务机关传递信息的介质，进入防伪税控系统的“钥匙”，税控IC卡上的信息不易人工修改，可以保证数据的安全性，它充当了企业与税务机关信息传递的介质。除此以外，税控IC卡还具有以下作用：

①企业购买发票的凭证之一，传递企业所购发票的发票号码和张数；

②抄取企业纳税信息；

③进入防伪税控开票子系统的钥匙。（2）金税卡：是插入计算机内的一块智能卡，是增值税专用发票防伪系统的核心。其主要功能是其加密解密功能部件能将发票上的7个重要数据（发票代码、发票号码、开票日期、购货方税号、金额、税额、销货方税号）加密生成108位的电子密文（如企业采用非新型金税卡则将上述数据生成84位电子密文，目前也有少部分地区使用增值增防伪开票系统开具密文区为二维码的增值税专用发票）。同时，金税卡上集成税控黑匣子，税控黑匣子中含有大容量的存贮器，企业开具的发票数据被逐票存储于存贮器中，存储后的数据只能查看不能修改。（3）读卡器：用于读写税控IC卡中的信息，连接在金税卡上。

2.通用设备

通用设备是指计算机、打印机、扫描器具和其他设备。一般纳税企业可自行选择购买通用设备（计算机、针式打印机），但应与金税卡兼容。计算机用于安装和运行一机多票开票软件，针式打印机用于打印多联次发票和各种报表。

3.开票软件

增值税防伪税控系统是指经国务院同意推行的，使用专用设备和通用设备，运用数字密码和电子存储技术管理专用发票的计算机管理系统。五、增值税防伪税控开票子系统的主要功能

1.开具带有防伪电子密码的增值税专用发票（包括红字发票）。

2.各种含税价与不含税价的自动换算，不必使用计算器。

3.方便灵活的客户信息库和商品库操作，最大限度地减轻开票人员填写发票的麻烦，缩短开票时间。

4.可开具发票清单及销售折扣。

5.发票作废功能。

6.模拟修改金税卡时间并完成抄报税功能。六、增值税防伪开票实训系统安装指南

1.浏览器要求

增值税防伪开票实训系统对进行访问页面的浏览器要求是Internet Explorer 8，学员若正常使用增值税防伪开票实训系统必须对所在电脑的浏览器进行设置。

浏览器查看方法如下：（1）打开桌面Internet Explorer浏览器，查看浏览器版本。如图2-1-2所示。图2-1-2查看浏览器版本1（2）选择“关于Internet Explorer”查看浏览器版本，如图2-1-3所示。图2-1-3查看浏览器版本2

如果学生所用电脑未使用Internet Explorer 8，应及时进行浏览器的升级或更换工作。世界之窗、Mozilla Firefox等浏览器也应更换成Internet Explorer 8。

2.IC卡驱动安装

根据财刀网提供的“读卡器驱动ACR38U-CFC.rar”安装程序，双击选择并根据系统提示进行安装。如图2-1-4—图2-1-6所示（总体安装原则见“下一步”单击“下一步”，见“安装”单击“安装”即可完成IC卡驱动安装）。图2-1-4 IC卡驱动安装图2-1-5选择IC卡驱动安装位置图2-1-6完成IC卡驱动安装

IC卡驱动安装完成后，需要在本地电脑上将IC卡类型设置“SLE4442”。

3.SLE4442IC卡配置

用于增值税防伪开票实训系统的IC卡是4442卡，还需要在“我的电脑”中对驱动后的税控IC卡进行配置。

IC卡设置步骤如下。

第一步：应将插入IC卡的读卡器连接到电脑，右击桌面“我的电脑”图标，选择“管理”选项进入。如图2-1-7所示。图2-1-7我的电脑管理

第二步：选择“设备管理器”→“智能卡阅读器”。如图2-1-8所示。图2-1-8智能卡阅读器设置

第三步：选择如图2-1-8所示的“ACR38 Smart Card Reader”，出现如图2-1-9所示的“ACR38 Smart Card Reader属性”对话框，进行“Reader”设置，将“Card Type”类型选择为“SLE4442”，单击“确定”，会弹出一个英文提示，提示拔出读卡器，再重新插回去，则IC卡设置生效。

注：一般情况下一次安装后无需再安装，但在实训过程中出现增值税防伪开票实训系统读不出IC卡情况时，可通过此功能查看“Card Type”类型，若参数有变化，此时只要重新将IC卡类型设置为“SLE4442”，重新拔插读卡器即可正常使用。具体使用过程中若有疑问请及时联系财刀网。

4.增加可信站点

选择Internet选项，进行安全选项设置，将http：//www.caidao8.com设置成“可信站点”，如图2-1-10所示进行操作。

5.导入证书

财刀网会提供一个jdls.cer的导入文件，根据以下操作后保存退出即可。

6.写卡插件和打印插件安装

写卡插件和打印插件是浏览器的Activex控件，会在浏览器打开时自动下载，当出现一些特殊情况时，需要手工进行Internet选项的设置。图2-1-9设置SLE4442卡图2-1-10可信站点设置

完成导入操作后进入增值税防伪开票实训系统有可能会出现如图2-1-11、图2-1-12所示的提示安装控件信息，此时学生们根据系统提示选择安装即可。图2-1-11导入证书图2-1-12 Activex控件安装第二节　增值税防伪开票系统应用一、系统登录资格获取

从老师处领取根据学生学号及学生姓名已成功发行的税控IC卡及读卡器。IC卡中已经成功读入分配给学生企业基本信息、开票的最高限额10万元（价税合计限额不超117000.00）。二、学生系统登录

登录实训系统是在财刀网学习防伪开票实训的前提。为了保证系统数据的安全性，防止他人进行破坏性或违法操作，本实训系统建立了操作员管理体系和系统登录机制。已将合法操作人员的操作权限级别与身份录入老师管理数据库中，且每个操作员都设有自己的登录口令，以保证插入IC卡的读卡器连接到电脑时，只有身份合法且口令正确才可以登录本系统。

第一步：将IC卡插入读卡器中，从安装在客户端的税务实训平台进入，如图2-2-1所示，系统会自动从IC卡中读入“学校编码”和“用户名”。图2-2-1系统登录对话框

第二步：用户输入正确密码及提示的验证码后，单击“登录系统”按钮，进入“增值税防伪税控开票子系统”发票管理主界面。如图2-2-2所示。图2-2-2增值税防伪税控开票子系统发票管理界面三、发票管理

发票管理是增值税防伪税控开票系统的主要功能之一，由发票读入、发票退回、专用发票填开、发票查询、发票作废等功能组成，用于管理增值税发票的领用信息、开具和打印密文发票、作废发票、开具红字发票及折扣发票。（一）发票读入

防伪税控企业凭税控IC卡向主管税务机关领购电脑版专用发票。主管税务机关核对企业出示的相关资料与税控IC卡记录内容，确认无误后，按照专用发票发售管理规定，通过企业发票发售子系统发售专用发票，并将专用发票的起始号码及发售时间记录在税控IC卡内。相关的规定请参阅国税发〔1999〕221号关于印发《增值税防伪税控系统管理办法》的通知。

发票读入是开具发票的前提，主要功能是企业将新购买存放于IC卡中的发票电子信息读入到开票系统的金税卡中。学生从老师模拟的系统领购发票后，应及时将发票电子信息从IC卡中读入到开票系统中。

发票读入步骤如下：

第一步：将已成功读入发票电子信息的IC卡插入读卡器连接到电脑，单击“发票管理”→“发票读入”选项。如图2-2-3所示。图2-2-3发票读入主界面

第二步：系统弹出“您确认要从IC卡读入发票？”提示信息框。如图2-2-4所示。图2-2-4发票读入确认界面

第三步：单击“确定”后出现提示“读入成功”页面。再次单击“确认”后返回发票管理主界面。如图2-2-5所示。图2-2-5发票读入成功界面

注：

1.企业在实际经营活动中，从税务系统发售的电子发票种类包括增值税专用发票和增值税普通发票两种，相应的纸质发票也是两种，使用时需注意区分，两种发票的填开方法相同。本实训教材主要以增值税专用发票领购与使用为例介绍增值税发票的开具。

2.在领购发票时，一张税控IC卡中可存放多卷多种类发票。企业购买某一类发票时的一个连续号码段称之为一卷，税控IC卡上最多可存放5卷发票（本实训系统允许一次读入一卷从老师处领购专用发票的电子信息）。

3.系统会将IC卡中购买的发票一次性读入金税卡。在发票读入成功的提示框中（见图2-2-5）会显示出读入的各卷发票的基本信息，包括发票类别、领购日期、发票起始编号、装入发票张数等。

4.读入的发票在金税卡中根据读入顺序给出一个卷号。

5.如有下列情况将不能成功读入发票：（1）未插入税控IC卡或插入的不是本机税控IC卡。（2）税控IC卡中无领购或分配的发票，或发票流水号已读走。（3）金税卡已到锁死期，不能读入发票。（二）发票退回

发票退回功能是将企业金税卡中的发票卷电子信息退回到税控IC卡中。

一般，企业在遇到下列情况时应将金税卡内剩余的发票退回：

1.所购电子发票的代码或号码与实际拿到的纸质发票不符；

2.需要进行更改纳税号或更换金税卡等操作；

3.当地税务部门要求将剩余发票退回。

发票退回步骤如下：

第一步：单击“发票管理”→“发票退回”选项，如图2-2-6所示。图2-2-6发票管理主界面

第二步：系统弹出“选择发票卷”对话框，选择要退回的发票卷。如图2-2-7所示。图2-2-7“选择发票卷”对话框

第三步：单击“退回”按钮，系统弹出“发票退回”对话框让用户确认是否确认退回此卷发票。如图2-2-8所示。图2-2-8发票退回确认页面

第四步：单击“确定”按钮后，系统弹出欲退回的发票卷信息，让用户再次确认是否确实退回此卷发票。如图2-2-9所示。图2-2-9发票退回再次确认页面

第五步：单击“确定”按钮后，发票退回成功。如图2-2-10所示。图2-2-10发票退回成功

退回发票时，系统能将金税卡中的多卷多种类发票退回到税控IC卡中，但最多不能超过5卷。在税控IC卡上存储的多卷退回发票可以一次性退回到税务系统。

注：

1.在实际工作中，从征期起始日开始至读入征期报税成功标志期间，系统不允许分配和退回发票，但可以读入发票，若执行退票或分配发票操作，系统会提示“会计日到，禁止分配和退回发票卷”。本实训软件对特殊期间未加限制。

2.以下情况退回发票将失败：（1）金税卡中无剩余发票；（2）未在读卡器中插入本机税控IC卡；（3）税控IC卡中已有5卷尚未读走的退票信息（本实训系统只允许读走所开剩余的发票信息，对发票卷信息无控制）；（4）因过期未抄税使金税卡锁死，不能执行退回发票操作；（5）征期起始日开始至读入征期报税成功标志期间，不能执行退回发票操作。3.发票卷显示各发票卷有关信息，只供浏览、选择，无法编辑数据。（三）正常发票开具

企业使用发票填开功能，填开和打印各种发票，可以填开的发票种类包括增值税专用发票和增值税普通发票，这是整个开票子系统的核心功能。增值税专用发票与增值税普通发票开具方法相同，本实训软件以增值税专用发票为例介绍防伪税控系统增值税发票的填开方法。

注：开具发票时，开票人员应仔细核对确认窗口中的发票号码、发票种类与装入打印机中的发票号码、发票种类是否一致。防止电子发票号与纸制发票号不一致造成增值税专用发票的作废。

操作步骤如下。

第一步：单击“发票管理”→“专用发票填开”选项，系统弹出发票号码确认提示框。如图2-2-11所示。图2-2-11发票号码确认窗口

说明：

1.在填开各种发票时，系统自动根据所要开具的发票按顺序弹出同种类待开具发票号码确认窗口。

2.当系统具有多卷同种类发票时，默认按发票卷号顺序调用发票，即当前一卷发票开具完后，系统自动调出下一卷同种类发票进行填开。

第二步：单击如图2-2-11所示的发票填开号码确认窗口的“确定”按钮，系统弹出增值税“专用发票填开”窗口，如图2-2-12所示，该窗口的格式与实际票面格式基本相同。

注：发票填开界面由如下内容组成：

1.购货方（客户）信息区域：用于填写购货方有关信息，如购货单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号。

2.商品信息区域：用于填写所售商品详细信息以及清单和折扣等。

3.密码区：由发票代码、发票号码、开票日期、销货方纳税人识别号和购货方纳税人识别号、金额、税额数据组成，开票时经过加密产生密码区的108位密码（非新型金税卡升成84位密码，目前也有少部分地区使用增值税防伪开票系统开具密码区为二维码的增值税专用发票），在进行增值税专用发票认证时通过扫描密码区解密还原发票信息。图2-2-12发票填开窗口

4.销货方（本单位）信息、发票号码、开票日期信息皆由系统生成，无需用户填写。

5.备注：可由开票方根据实际情况填写如收款方式、订单编号等信息，也可以根据企业实际需要进行适当填写。

6.发票填开日期，根据金税卡时钟内时间自动读出。

7.发票编码由发票代码和发票号码两部分组成。增值税专用发票10位代码，规则是第1-4位代表各地市，第5-6两位代表制版年度，第7位代表批次（分别用1，2，3，4……表示），第8位代表版本的语言文字（分别用1、2、3、4代表中文、中英文、藏汉文、维汉文），第9位代表几联发票（分别用4、7表示四联、七联），第10位代表发票的金额版本号（分别用1、2、3、4表示万元版、十万元版、百万元版、千万元版，用“0”表示电脑发票）。

第三步：填写购方信息。方法如下：

1.客户编码库中选取数据：首次填开专用发票时须录入购货方信息，开具发票成功后相应的购货方信息会保存在购货方信息库中，企业再次开具发票时可通过单击“名称”右侧按钮（见图2-2-13），弹出“客户编码选择”窗口，如图2-2-14所示，双击所要开具发票的客户信息，则本条客户信息便写入发票界面的购方信息栏。

试读结束[说明：试读内容隐藏了图片]

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