作者：谷秀凤
出版社：清华大学出版社
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Excel在会计与财务管理中的应用试读：
前言
计算机作为一种工具，正悄然改变着各行各业的生产方式和人们的生活方式，它既向我们展示了美好的前景，也带来了深刻的影响。在全面推进素质教育的今天，本着厚基础、重能力、求创新的总体思想，着眼于国家培养应用型、创新型人才的需求，我们特别策划出版了“Excel行业应用经典教程系列”丛书，本书是该系列教材之一。1．关于Excel在会计与财务管理中的应用
随着经济和企业信息化的不断发展，Excel作为一款电子表格处理软件，为人们提供了一种准确高效的数据整理、组织、管理和分析工具，备受用户青睐。并且，由于其具有操作简便、直观大方、功能强大和效率高等特点，目前已成为会计与财务管理工作中使用最为广泛的电子表格软件。会计与财务人员在进行数据管理时，往往需要借助Excel来进行数据处理和分析，从而快速地提高财务管理与分析工作效率。2．本书阅读指南
本书由浅入深、系统全面地介绍了电子表格处理软件——Excel 2010在会计与财务管理中的应用和操作技巧。全书共分14章，内容分别如下。
第1章主要介绍Excel基础知识，包括Excel概述、工作表的基本操作、单元格的基本操作、公式的使用、函数的使用、图表的使用，以及专家指导等内容。
第2章主要介绍如何制作记账凭证，包括要点分析、制作记账凭证模板、记账凭证的填制、审核与打印记账凭证，以及专家指导等内容。
第3章主要介绍如何管理现金日记账，包括要点分析、创建日常财务管理系统、打印现金业务信息、保护工作簿，以及专家指导等内容。
第4章主要介绍如何处理财务报表，包括要点分析、资产负债处理、利润处理、费用明细处理、总账处理，以及专家指导等内容。
第5章主要介绍如何管理员工工资，包括要点分析、制作员工工资统计表、制作员工工资单、制作工资发放零钞备用表、全年工资统计分析，以及专家指导等内容。
第6章主要介绍如何管理流动资产，包括要点分析、现金管理、应收账款管理，以及专家指导等内容。
第7章主要介绍如何管理固定资产，包括要点分析、制作固定资产管理表、固定资产的折旧分析、制作固定资产管理的导航页面、固定资产的更新决策，以及专家指导等内容。
第8章主要介绍如何计算资金时间价值，包括要点分析、现值的计算、终值的计算、净现值的计算，以及专家指导等内容。
第9章主要介绍如何进行筹资决策分析，包括要点分析、预测需要的资金金额、股票筹资、债券筹资、长期借款筹资、租赁筹资，以及专家指导等内容。
第10章主要介绍如何进行成本决策分析，包括要点分析、成本分析预测、成本计划、成本计算，以及专家指导等内容。
第11章主要介绍如何进行销售决策分析，包括要点分析、通过建立决策模型进行营销决策、数据表在净利润敏感度分析中的应用、单变量求解在销售利润目标确定中的应用、使用“规划求解”工具分析营销决策，以及专家指导等内容。
第12章主要介绍如何进行利润决策分析，包括要点分析、利润预测、确保实现目标利润的措施分析、通过本量利模型综合分析利润，以及专家指导等内容。
第13章主要介绍如何进行企业内部投资规划决策分析，包括要点分析、企业投资风险估量分析、投资项目的现金流量估计、风险下的投资决策方法、长期投资的决策方法，以及专家指导等内容。
第14章主要介绍如何进行对外投资规划决策分析，包括要点分析、对外证券投资，以及专家指导等内容。3．本书特色与优点（1）经典实例，即学即用。精选行业中最实用、最常见的应用实例，可复制性强，方便读者快速即时应用到工作中。（2）立体教学，全面指导。采用“要点分析+实例制作+专家指导+实战演练”的四维立体教学方式，全方位陪学陪练。（3）最新软件，技术新颖。选用当前最新的软件版本进行讲解，紧跟时代和社会发展需求，技术和资讯最潮最流行。（4）重点明确，内容丰富。覆盖内容广泛，并用醒目的标注对重点、要点进行提示，帮助读者明确学习重点，省时贴心。（5）配有光盘，保障教学。本书配有光盘，光盘中提供电子教案，便于教师教学使用；并提供源代码及素材，便于学生上机调试。4．本书读者定位
本书既可作为大中专院校的教材，也可作为各类培训班的培训教程。此外，本书也非常适合需要使用Excel进行会计与财务管理的各类人员、自学人员，以及Excel爱好者参考阅读。
本书由谷秀凤编著，全书框架结构由刘菁拟定。陈杰英、陈瑞瑞、崔浩、费容容、高尚兵、韩春、何璐、黄璞、黄纬、刘兴、钱建军、孙美玲、谭彩燕、王红、杨柳、杨章静、俞娟、张蓉、张芸露、朱俊等人员参与了创作和编排等事务。
限于作者水平，书中难免存在不当之处，恳请广大读者批评指正。如有批评和建议请发至：kejiaostudio@126.com。编者第1章掌握Excel基础知识【本章学习重点】认识Excel的工作界面熟悉工作表的基本操作掌握单元格的基本操作使用公式和函数使用图表
Excel是Microsoft Office办公套装软件的一个重要的组成部分，它可以进行各种数据的处理、统计分析和辅助决策等操作，广泛地应用于管理、统计财经、金融等众多领域。下面将带领大家走进Excel的神奇世界！【本章实例展示】1.1 Excel概述
Excel是一款功能强大的电子表格制作软件，可以完成数据输入、计算、分析等多项工作，也可以创建图表，直观地展现数据之间的关系。1.1.1 启动Excel
启动Excel 2010的方法有很多，主要有以下几种。（1）在电脑桌面上选择“开始”|“所有程序”| Microsoft Office|Microsoft Excel 2010命令，启动Excel 2010程序，如图1-1所示。图1-1 选择Microsoft Excel 2010命令（2）在电脑桌面上双击Excel 2010程序的快捷方式图标快速启动该程序。（3）通过双击已经存在的Excel 2010文档，如图1-2所示，也可以启动Excel 2010程序。图1-2 双击Excel文档启动Excel1.1.2 熟悉Excel的窗口结构
默认情况下，启动Excel 2010程序后，在打开的窗口中可以看到标题栏、选项卡、组、数据编辑栏、名称框、滚动条、工作表标签和状态栏等内容，如图1-3所示。图1-3 Excel 2010窗口1．标题栏
标题栏位于窗口顶部，在其中间位置显示了当前打开的Excel文件名称。在标题栏左侧是“控制菜单”图标和快速访问工具栏（包括“保存”、“撤消”、“恢复”等常用命令按钮）；在标题栏右侧是三个控制窗口的命令按钮，分别是“最小化”、“最大化”（窗口最大化情况下该按钮变成“还原”按钮）和“关闭”按钮。2．选项卡
选项卡位于标题栏下方，是各种命令的集合。它将各种命令分门别类地放在一起，只要单击某选项卡名称，即可切换到该选项卡下。3．组
每个选项卡中都包含若干组，组中列出了一系列图标按钮，每个图标代表一个命令，这些命令都是选项卡具有的功能。想要使用哪个工具时，只要先切换到对应的选项卡状态下，然后单击对应的按钮图标即可。4．数据编辑栏
数据编辑栏是用来进行输入数据、编辑公式、计算、引用查询、统计数据等操作。5．名称框
名称框用来显示单元格在运行过程中的名称。6．滚动条
在Excel窗口中，使用水平滚动条可以在水平方向（即上、下）上快速移动工作表中的数据区；使用垂直滚动条可以在垂直方向（即左、右）上快速移动工作表中的数据区。7．工作表标签
工作表标签显示了当前工作簿中包含的工作表。当前工作表以白底显示，其他的以浅蓝色底纹显示。8．状态栏
状态栏位于应用程序窗口的底部，各部分的功能如图1-4所示。图1-4 Excel 2010窗口的状态栏1.1.3 退出Excel
退出Excel 2010程序，就是要关闭所有打开的Excel文件。退出Excel程序的方法有以下几种。（1）在Excel 2010窗口中选择“文件”|“退出”命令，如图1-5所示，退出Excel程序。图1-5 在窗口中退出Excel程序（2）在任务栏中右击Excel 2010程序图标，在弹出的快捷菜单中选择“关闭窗口”命令（若打开多个Excel窗口，则选择“关闭所有窗口”命令），如图1-6所示，退出Excel程序。图1-6 在任务栏中退出Excel程序（3）如果只有一个Excel窗口，可以单击窗口左上角的“控制菜单”图标，在弹出的菜单中选择“关闭”命令，或是双击“控制菜单”图标。（4）按Alt+F4组合键退出Excel程序。1.1.4 新建工作簿
启动Excel的同时会自动创建一个空白的工作簿。如果当前已经打开了一个工作簿，但还需要创建新的工作簿，可以使用以下几种方法。（1）单击快速访问工具栏右侧的下三角按钮，在弹出的列表中选择“新建”命令，将其添加到快速访问工具栏中，接着在快速访问工具栏中单击“新建”按钮即可创建空白工作簿，如图1-7所示。图1-7 选择“新建”命令（2）按Ctrl+N组合键可以快速创建空白工作簿。（3）选择“文件”|“新建”命令，然后在中间窗格中双击“空白工作簿”选项可以新建空白工作簿，如图1-8所示。若是要创建基于模板的工作簿，只需在中间窗格中选择模板类型，接着选择要使用的模板，再单击右窗格中的“下载”按钮即可。图1-8 双击“空白工作簿”选项1.1.5 保存工作簿
当建立工作簿文件后，在编辑的过程中或者编辑完成后都需要保存文件。那么，如何保存和关闭工作簿文件呢？下面就来具体介绍几种常用的方法。（1）直接单击快速访问工具栏中的“保存”按钮，在第一次保存文件时会弹出“另存为”对话框，设置文件的保存位置、文件名和保存类型等参数，再单击“保存”按钮即可，如图1-9所示。图1-9 “另存为”对话框（2）选择“文件”|“保存”命令（见图1-10）或是按Ctrl+S组合键，也可以保存当前正在编辑的工作簿。图1-10 选择“保存”命令（3）如果想另外保存该文件，可以选择“文件”|“另存为”命令，然后在弹出的“另存为”对话框中进行设置即可。1.1.6 打开工作簿
要对已有的工作簿进行浏览或者编辑等操作，需将该文件打开。除了在文件夹中直接双击要打开的工作簿文件外，还可以使用以下几种方法。（1）选择“文件”|“打开”命令或按Ctrl＋O组合键，弹出“打开”对话框，选择要打开的文件，再单击“打开”按钮即可，如图1-11所示。图1-11 “打开”对话框（2）单击“自定义快速访问工具栏”按钮，从弹出的菜单中选择“打开”命令，如图1-12所示。这时“打开”按钮被添加到快速访问工具栏中，单击该按钮，然后在弹出的“打开”对话框中选择要打开的文件即可。图1-12 选择“打开”命令（3）选择“文件”|“最近所用文件”命令，然后在中间窗格中单击文件名称即可打开相应的工作簿文件了，如图1-13所示。图1-13 展开“最近所用文件”命令菜单1.2 工作表的基本操作
工作表就像活页一样，允许用户进行选择、添加、删除、移动等操作。除此之外，用户还可以进行隐藏、重命名、设置工作表标签颜色、复制等操作。下面一起来体验吧。1.2.1 选择工作表
在Excel窗口中单击某个工作表标签，即可选中该工作表。如果要选择多个工作表，根据不同的情况，选择方法略有不同，下面将逐一进行介绍。1．选定相邻的工作表
若要选择多个相邻的工作表，首先单击第一张工作表标签，然后按住Shift键不放，单击要选择的最后一张工作表标签即可。如图1-14所示选定Sheet2、Sheet3、Sheet4三个相邻的工作表。图1-14 选定Sheet2、Sheet3、Sheet4三个相邻的工作表
若要取消选中多个工作表，只需单击任意一个没有被选中的工作表标签即可。2．选定不相邻的工作表
若要选择多个不相邻的工作表，首先单击第一张工作表标签，然后按住Ctrl键不放，依次单击需要选定的工作表标签即可。如图1-15所示选定Sheet2和Sheet4两个不相邻的工作表。图1-15 选定Sheet2和Sheet4两个不相邻的工作表3．选定所有工作表
右击任意一个工作表标签，在弹出的快捷菜单中选择“选定全部工作表”命令即可选定所有工作表了，如图1-16所示。图1-16 选择“选定全部工作表”命令1.2.2 添加与删除工作表
在默认情况下，新建的空白工作簿含有三个工作表，若用户需要按月份在工作簿中记录公司各月财政收支情况，就需要添加工作表。下面为大家介绍两种常用的添加工作表的方法，具体操作步骤如下。1．通过命令添加工作表
通过“插入工作表”命令来添加工作表的方法如下。
步骤1 选择要添加工作表的位置，这里选中Sheetl工作表。
步骤2 在“开始”选项卡的“单元格”组中，单击“插入”按钮旁边的下拉按钮，从弹出的下拉菜单中选择“插入工作表”命令，如图1-17所示。图1-17 选择“插入工作表”命令
步骤3 这时即可发现在Sheetl工作表之前新插入一个名为Sheet4的工作表，如图1-18所示。图1-18 查看插入的工作表2．通过快捷菜单添加工作表
通过快捷菜单插入工作表的操作步骤如下。
步骤1 右击Sheet1工作表标签，从弹出的快捷菜单中选择“插入”命令，如图1-19所示。图1-19 选择“插入”命令
步骤2 弹出“插入”对话框，切换到“常用”选项卡，然后在列表框中单击“工作表”图标，如图1-20所示。最后单击“确定”按钮，即可在Sheetl工作表之前插入新工作表。图1-20 “插入”对话框技巧
选中Sheetl工作表，然后按Shift+F11组合键也可以在Sheet1工作表之前插入新的工作表。若单击工作表标签右侧的“插入工作表”图标，可以在最后一个工作表后面插入新工作表。3．删除工作表
如果插入的工作表过多，为了方便切换，可以将不使用的工作表删除。具体方法是选中要删除的工作表，然后在“开始”选项卡的“单元格”组中，单击“删除”按钮旁边的下拉按钮，从弹出的下拉菜单中选择“删除工作表”命令即可，如图1-21所示。图1-21 选择“删除工作表”命令技巧
右击要删除的工作表标签，从弹出的快捷菜单中选择“删除”命令，也可以删除工作表，如图1-22所示。图1-22 选择“删除”命令注意
如果要删除的工作表中含有数据或其他对象，在执行删除操作后会弹出Microsoft Excel对话框，询问用户是否要永久删除这些数据，单击“删除”按钮，确认删除工作表，如图1-23所示。
图1-23 Microsoft Excel对话框
但是用户不能把一个工作簿中的工作表都删除，否则会弹出如图1-24所示的提示框，提示工作簿内至少含有一张可视工作表。
图1-24 提示框1.2.3 隐藏与显示工作表
如果删除了空白工作表后还有很多工作表，可以将暂时不编辑的工作表隐藏起来，在以后需要时再将其显示出来，具体操作步骤如下。
步骤1 选中需要隐藏的工作表并右击，这里右击Sheet7工作表标签，从弹出的快捷菜单中选择“隐藏”命令，如图1-25所示。图1-25 选择“隐藏”命令
步骤2 这时即可发现Sheet7工作表被隐藏起来了，如图1-26所示。图1-26 Sheet7工作表被隐藏起来技巧
选择要隐藏的工作表，然后在“开始”选项卡的“单元格”组中，单击“格式”按钮旁边的下拉按钮，从弹出的下拉菜单中选择“隐藏和取消隐藏”|“隐藏工作表”命令，也可以隐藏选中的工作表，如图1-27所示。
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