作者：海剑
出版社：新华出版社
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高智能犯罪深度调查试读：
危险的人群，裂变的智慧
回想二十几年前，我们曾经欢欣鼓舞，人类终于进入了信息社会，进入了全球化时代，而在充分享受物质技术成果便利的同时，我们却不无痛苦地发现：技术进步其实是把双刃剑，给人类带来福祉的同时，也让人类真切地感受到技术进步的痛苦——危害我们生命财产安全的高智能罪也在急剧增长，而且危害更大。
随着信息技术的飞速发展，一些犯罪行为越来越具有智能化的特征。如在日本，被揭发的高技术犯罪以每年60%的速度递增，网络技术在日本的迅猛发展，也使得欺诈、盗窃罪犯的目标正从企业、政府机关移向普通百姓，这引起日本各界的重视和警惕。日本爱知县警察署曾逮捕了一名诈骗犯，他就是利用因特网，在因特网布告栏上向钓鱼爱好者刊登销售名牌钓鱼竿的假消息，骗取了许多人的钱。除网上诈骗案以外，日本销售违法商品的网站也为数不少，其中最具代表性的是销售毒品、麻药以及各种黄色录像带等。此外，利用因特网诽谤、散布谣言的行为也触目惊心。信息革命出现了一批全新的高智商罪犯。
从犯罪学意义上讲，智能化犯罪主要指犯罪分子运用智慧、智力成果和先进的科技手段实施的犯罪。智能化犯罪是高技术时代的产物，具有不同于传统犯罪的特征。随着知识经济时代的到来，伴随着知识创新、技术创新，必然出现犯罪思维、犯罪方式和犯罪技术的创新和蔓延，各种智能化犯罪将随之大量出现。
早在20世纪末，就有学者预言，智能化犯罪代表着21世纪犯罪的新趋势。而事实上，20世纪90年代，犯罪主体高学历化、手段智能化的趋势已经出现。由江苏省镇江郝氏同胞兄弟一手策划的通过侵入银行电脑系统非法获取26万元的犯罪，曾被列为1998年中国十大罪案之一。此案刚一发生，即引起法学界、犯罪学界、金融界和计算机界的高度重视。
与传统的犯罪形态不同，我们这个时代罪犯的犯罪方式、手段、社会危害性都有其突出的特点。从北京市检察机关近三年起诉的案件来看，高学历人员犯罪占案件总数的20%，但是这1/5比例的犯罪行为造成的经济损失、社会危害性远远大于剩余4/5大专学历以下的低学历犯罪。以中国大陆地区一个基层检察院——北京市海淀区人民检察院为例，据统计，该院批捕、起诉部门所办案件中，2001—2005年的五年间，高学历犯罪嫌疑人数占总起诉人数的23.4%，而其中带有智能犯罪性质的案件约占到7%。2006—2012年，高学历犯罪嫌疑人数占总起诉人数的43.7%，而其中带有智能犯罪性质的案件约计占到11%。可别小看这个比例，每一起案件造成的危害远远大于普通刑事犯罪。如卞中贪污挪用案，涉案金额竟然高达2.27亿元！
北京市海淀区检察院对2006—2012年办理的45件、69人智能化犯罪进行的调查显示，智能化犯罪与传统犯罪相比，具有以下几个明显的特点：
一是犯罪主体的智能性。犯罪分子一般具有较高的文化水平，受过某种专业技能训练，具有足够的专业知识和智能。从抓获的69名犯罪分子来看，大专以上学历的为51人，占72%；有的还是博士研究生。又由于科技知识多为青少年所掌握，所以近80%的犯罪分子的年龄在35岁以下。他们在作案前一般都经过周密的计划和精心的准备，选择适当的犯罪时机，因而犯罪的成功率比较高。如北方交通大学博士研究生赵某利用网络盗窃案。赵在北京炎黄新星公司的800buy商务网站工作。其在网站负责对系统的维护、了解程序的功能。赵利用工作之便查询了3个客户的信息，并修改了这些客户的密码后，盗用客户的4781个折扣点，并用这些折扣点为自己购买了手机、空调、照相机等物品，涉案价值近万元。
二是犯罪行为的隐蔽性。智能化犯罪由于运用大量技术含量高的现代化手段，如计算机技术等作案，使其更为隐蔽，犯罪后不留痕迹，瞬间作案，不易被发觉。有的罪犯甚至在相当长的时间内都难以被发现。即使被发现，侦查取证也异常困难。如北京邮电大学膳食中心计算机操作员贾某，他利用管理计算机售饭卡的职务之便，采取虚报收款数额、修改计算机资料等手段，贪污该校学生购买饭卡款69万余元。贾某在贪污后，删除了其作案时的操作程序及数据，侦查人员在计算机中根本找不到其作案的任何痕迹。办案人员一致认为，如果不是其自首，主动供认犯罪事实，几乎没有证据证明贾某就是嫌疑人。
三是犯罪后果的严重性。科学技术能够促进生产力的发展，造福人类，但如被犯罪分子掌握和利用，其造成的后果将十分严重。利用智能化手段进行贪污、盗窃、伪造等犯罪涉及的金额巨大。往往一次犯罪就给国家、集体或者个人造成几十万、上百万甚至上千万上亿的损失。其数额之大，是一般的贪污、盗窃根本无法与之相比的。如中国建设银行北京市海淀区齐园路储蓄所主任栾荣，以支付高息为诱饵，诱骗山东荷泽地区信用社将2000万元存入该储蓄所，他利用计算机伪造存款单交给存款单位，后将该笔存款挪给一公司使用。又如中国电子技术进出口国际电子服务公司出纳员贺斐，利用职务之便，进入公司财务计算机数据库，删除计算机内存档，篡改公司账目，并伪造有关凭证，侵吞公款高达230余万元。
与专家们的智慧开玩笑的是，利用高科技智能犯罪的手段仍旧不断演变翻新，不断给金融业造成重大损失。比较突出的表现为：利用电脑扫描“克隆”大额汇票或利用作废的汇票，以给“好处”为诱饵，通过关系人到银行承兑贴现，牟取巨额资金；巧钻“联行”空隙，骗取联行资金，以高息集资为幌子，非法吸收群众资金；采取伪造假身份证申办信用卡，大肆购物消费，恶意透支进行诈骗；利用高息揽储等手段，拉来存款，再伪造担保书、承诺函等，将其他单位的资金据为己有，等等。
信息窃取、盗用、欺诈是信息犯罪中最为常见的。如利用伪造信用卡、制作假票据、篡改电脑程序等手段来诈骗钱财，是智能犯罪的常见特征。国外有媒体报道，全球使用假信用卡的非法所得金额在1991年就已经超过了1亿美元。发生在匈亚利境内的信用卡诈骗案，案犯在一个月内仅靠一张复制的信用卡，取款就达1583次，而且每次都能成功。国内信用卡诈骗的常见手段是，趁取款人不注意时，窃取取款人的密码进行取款。在一些地方，一些犯罪分子甚至动用了摄像设备，但每次作案总能成功。当你用远远低于面额的价钱买到电话磁卡时，你有否想过：你手上拿着的是经罪犯做过手脚的“假”卡？有人利用信息时代的先进技术，以低价收购作废的旧磁卡，经技术处理，变造、复制，秘密投入市场流通使用，从中牟取暴利，严重扰乱了电信市场，破坏了国家通信设施。他们一般从集邮市场便可以购买到打完的磁卡。面值在100元以上的磁卡，每张3～4元；百元以下的每张1～2元。买来后，他们对旧磁卡进行了“精心”的技术处理，让已使用完毕的磁卡恢复原面值，并可以重新使用。
据有关资料统计显示，从已公开报道的中国新刑法实施以来所发生的具有代表性的计算机犯罪案件来看，所造成的经济损失都在万元以上。多数计算机犯罪造成的经济损失在10万元以上，有些达到100万元甚至上千万元上亿元。
让人遗憾的是，那些有着较高知识、较高智慧的人并没有将这些资本用于正途，由此产生人生的悲剧自然就不难理解了。
类似的高智能犯罪的大要案件屡屡披露于报端——据报载，全国涉案金额最大的倒卖、虚开增值税发票案被告破。一名疑犯年仅20多岁，是税务所干部，他利用工作之便，非法获得密码，进入税务所电脑系统疯狂作案，涉案金额高达200多亿元；有一名26岁的研究生，利用电脑非法窃取股民的交易资料，进行股票买卖，从中获利，事发后被判刑7年；还有一名26岁的经理，用自制微型摄像机偷看别人的信用卡密码，然后非法提取他人存款，结果被捉拿归案……
在全国打假联合行动中，国家质量监督检验检疫总局获悉，出现了利用高科技造假等一些新问题——一些高学历人员利用高科技进行造假，手段更加隐蔽，为“打假”提出了新的课题。比如2002年5月23日下午，湖南省郴州市质量技监局在对宣章107国道黄沙堡路段的4个加油站进行执法检查时发现，有3个加油点都有利用电子技术作弊的计量违法行为，其作案手段是利用电子遥控器遥控涡轮流量传感器信号模拟装置。
当前，职务犯罪在一些领域、部门依然处于易发多发的态势。早在2005年初，最高人民检察院副检察长王振川就指出，近几年职务犯罪形势发生变化，主要呈现出更加智能化，窝案、串案居多和行业性比较突出的特点。
腐败分子凭借娴熟的业务技能，作案手段日趋高技术化，且具有相当的隐蔽性。如在金融领域，金融系统计算机管理的金融数据就是无现金的金库，由于金融行业在实现电子化、信息化的同时，网络监督机制没有及时、充分建立起来，使得犯罪分子利用计算机管理系统存在的缺陷大肆作案，且不留痕迹。据统计，中国金融计算机犯罪案件每年以30%的速度增长。河北省任丘市人民银行联合会计杨淑华，利用计算机程序缺陷，连续作案5年，窃取现金1500万元。目前职务犯罪手段日益狡诈。职务犯罪有着与普通刑事犯罪不同的特点，而高学历者职务犯罪又与普通职务犯罪不同。调查显示，高学历职务犯罪大多属于智能犯罪，所以，犯罪分子的手段十分狡猾隐蔽。
正是出于种种原因，促使笔者从近十年各级检察机关承办的重大案件入手，在大量采访调查的基础上，以报告文学的形式向读者解读我们时代的新危险——智能犯罪：
北京市海淀区国税局干部吴芝刚与社会闲杂人员陈学军等人相互勾结，购得大量增值税专用发票后，虚开发票达到2983份，税款金额高达人民币4.27亿元，抵扣税款人民币3.88亿元，截至起诉时，国家损失税收数额为人民币3.77亿元；
民企老板李兆海利用其掌握的专业技术，于1998年12月至1999年5月长达半年的时间里，先后在北京、济南等地多家邮政储蓄所的自动取款机上，盗取储户存款6万余元；
名校高才生网上开妓院，将组织卖淫延伸到“虚拟世界”；
痴迷网恋，名校哲学教授以网络为媒成了抢劫、强奸案的罪犯；
为财、为婚外畸形情感的满足，保险所业务员制造杀妻骗保的孽案；
央企高管利用专业知识和法律智慧，大玩“空手道”，致使国有资产迅速流失；
部级高官与社会精英抱团贪腐，结成利益同盟；……
这些智能犯罪案件在当时都有着“最大”、“最高”、在特定领域“影响最恶劣”的特点。
这些案件的发生拷问着每一位追求和平幸福生活的公民：到底该如何面对？该如何防范？
当前，这些来自宽敞明亮办公室的高智能犯罪分子仍在扒窃我们的口袋，每年盗走的钱款超过上百亿元人民币。这些犯罪分子，对外一副正人君子的面目，其内里却干着罪恶的勾当，用钢笔或键盘对国家、公司和个人进行巧取豪夺，所得不义之财与那些手持威力强大的手枪在街头所抢到的钱财相比，有过之而无不及。作为智能犯罪，当今的高学历“公文包匪徒”以微笑作为面具，用一间办公室把他们的犯罪活动伪装起来，采用的犯罪形式多种多样。信用卡诈骗使中国的纳税人每年损失将近数十亿元人民币，而四处行骗的传销者私吞的钱款达数亿元。身着笔挺西装的经济重犯组成了作战兵团，每一个账户都是他们猎取的目标，养老金、股票、期货、信托基金、拍卖行，甚至慈善机构他们都不放过。
这些高智能犯罪分子不断发明着新的招数来对国家、社会和个人实施抢劫，他们大多有着固定的职业，有着政府官员、律师、医生、保险推销员、会计师、资金筹集人、银行家等职业头衔，有时甚至还是社团组织的负责人。虽然智能犯罪分子不如恐怖分子那么臭名昭著，但是这些贪婪、狂妄和野心混合而成的“易燃品”具有更大的破坏性。实际上，办公室中的犯罪比街头上的犯罪造成的伤害更大。譬如，由于丧尽天良的医务专业人员进行的不必要的手术，明知医疗设备有致命的问题却加以掩盖照样出售或使用，或者无照行医，致使数千人受害或丧生。尽管以上所述令人吃惊，但是将其绳之法绝非易事，需要对这些道貌岸然的家伙提出指控、审判和定罪量刑。但是，不折不扣地履行这一法规的可能性是相当小的。因为他们以社会精英的面目出现，还有着不可小觑的权威与权力，有着较为高明的抹掉犯罪痕迹的手段。
当然，相当数量的高学历犯罪者和低学历犯罪者在犯罪行为本质以及表现形式上大同小异，区别或许在于其犯罪的手段有着某种“科技含量”、“智能含量”。例如，北京某研究所高才生林庆利用网站为卖淫女发布信息、联系“业务”，赚取“介绍费”，而被抓的40名嫖客都有高等学历，其中有7名硕士研究生、一名博士研究生。
在我们的调查中，这些高智能犯罪分子虽然有较高的学历，上过最好的学校，接受过高等教育，但是在品行上却得了低分。近年来，有许多名牌大学的毕业生成为犯罪分子，并被指控犯有令人震惊的罪行。
这些现象的发生，让人在痛恨之余又为之惋惜。这些人当初都是家庭的心肝宝贝、希望所在，从小学到大学，老师们谆谆教诲，他们自己也刻苦努力。经过数载寒窗，千百次考试测验，过了一道道难关，才混出个样儿来。如今，刚刚走向社会，正是为国家效力，为家庭增光的时候，却失足跌到铁窗里去了。
这些曾被家庭视为荣耀、社会视为人才的人犯下如此严重的罪行，实在是可恶又可惜。可恶的是他们侵害了他人的合法权益、破坏了社会的安定秩序，可惜的是他们辜负了国家的培养、家庭的企盼和自己的奋斗，断送了自己的美好前程。
毋庸置疑，此类犯罪的后果是严重的、影响是巨大的，已经引起社会学者、犯罪学者的关注，也理应引起社会各界的关注。在痛恨惋惜之余，我们更应该反思，这些高智能犯罪分子是怎样走上邪路的，如何才能提防、遏制智能犯罪日益严重的趋势。
智能犯罪分子悔恨的眼泪告诉我们，贪欲是人生的大敌；智能犯罪被害人的眼泪告诉我们，加强打击与防范迫在眉睫！频频发生的智能犯罪案件敲响了信息社会的警钟：每一个生活在信息社会的人，都应该睁大警惕的眼睛——智能犯罪的时代已经来临，不要心存侥幸，每一个人都可能成为受害者。
警钟为谁而鸣？
警钟为犯罪分子而鸣，警告他们莫作恶，作恶即被抓！
警钟为侦查机关、司法机关而鸣，警醒他们时时磨砺手中的达摩克里斯之剑，斩断一切罪恶的黑手！
警钟为我们每一个人而鸣，提醒我们对于圈套、陷阱和危险要保持足够的清醒和理智！第一章死盯银行的“套中套”在市场经济条件下，金融业务发展具有广大的市场，金融活动在市场经济中广泛发展，金融在国家、社会经济生活中的作用不断扩大。而金融业务中一个很重要的业务领域就是票据业务。因此形形色色的票据诈骗也随之产生。票据是商品经济的产物，最早起源于古希腊和罗马，当时称为“自笔证书”。即由债务人出具而交给债权人，当债权人请求给付时，必须先出示该证书，债务人清偿债务后须将该证书退还债务人，这就是票据的雏形。现在骗子除了金融票据外，还会伪造其他各种证件、证照、文件，有些骗子还伪造人民币、国库券，这些都严重地扰乱了社会主义经济秩序。伪造票证诈骗让人们感受最多、最直接的莫过于假币诈骗了，它几乎辐射到每一个家庭、每一户居民、每一位有行为能力的自然人，涉及面之广、危害之大已成为社会的公害。在广东珠海，公共汽车实行无人售票后，每天收到的假人民币就近700元，实行无人售票的五年中，共收到假币约150万元，这给公共汽车行业的经营效益带来了重大损失。除此之外，还有些骗子伪造各种公文、营业执照、印章、合同、委托书等，以这些伪造的东西为工具进行各种形式的诈骗。与早期的明火执仗抢劫银行不同，今天针对银行等金融领域的非暴力犯罪却在不断增多。每一起针对银行的案件，都具有较高的技术含量和智能含量。1．当金融犯罪智能化
目前，中国大陆地区金融犯罪主要侧重在以下几个方面：金融犯罪、涉税犯罪、洗钱犯罪、伪造货币犯罪、信用卡犯罪。由于低风险、高回报，使得金融犯罪不断蔓延，成为中国一大社会问题。据官方统计，近五年针对银行的犯罪就使中国在全球范围内损失近千亿元人民币。
可以说，金融犯罪的国际化以及犯罪方式的高科技化和专业化趋势日益明显。由于金融行业和记录活动具有一定的专业性，金融犯罪从一开始就具有智能犯罪的特点。据调查，中国目前金融犯罪主要分为三类，一是利用网上银行进行诈骗；二是盗取他人的身份资料或伪造他人身份资料诈骗；三是使用假支票、假信用卡诈骗。1998年以来，像中国银行、中国工商银行等大型银行都提供网上银行业务，开设网上交易，使贷款手续十分简便，但核查起来却十分困难，随之带来了不少的犯罪问题。这些犯罪成本十分低廉，用200元左右的人民币就可以在市场上毫无困难地购买到一张假身份证，很多犯罪分子就以此作为洗钱和进行其他犯罪的有利砝码。可以说，电子和信息技术革命在给社会带来便捷的同时，也为非法活动创造了机会，数据可以被篡改或破坏，安全系统可以被变换，被盗用的信用卡和长途电话账户可以瞬间传递到全球各地，转移资金只需几秒钟就可以完成。为此，中国政府为加大打击力度，公安机关设立了专门部门，中央银行还建立了专门的机构，来打击各种形式的金融犯罪。
值得警惕的是，洗钱犯罪已经越来越严重。根据有关方面统计，洗钱所占用的资金约为国民生产总值的2%至5%，对社会危害十分严重。有调查表明，近年来中国洗钱活动日益增多，数额也在不断上涨，这其中因为洗钱所导致资金外流的数额不在少数。1996年9月，在全国金融法制宣传教育工作会议上，中国人民银行负责人提出，近期要完成起草有关金融机构反洗钱等方面的法规和规章。这是中国央行高级官员第一次公开谈论中国的“洗钱”问题。为打击此类犯罪，中国近些年加大了对洗钱犯罪的打击力度。
尽管出台了大量的防范打击措施，但直接针对金融的犯罪依旧有增无减，频频发生……
1999年1月，福建省漳州市芗城区人民检察院在审查一起民事申诉案件时，发现该市新浦经济发展有限公司原董事长兼总经理王茂芳涉嫌金融票据、贷款诈骗犯罪，移交公安机关立案侦查后，挖出一起2180万元的金融票据、贷款诈骗大案。
2000年6月，北京市工商银行丰台区支行南苑分理处副主任兼会计主任王炳英金融诈骗2000万元，一审被判处无期徒刑。1997年，王炳英为堵自己的借款窟窿，与他人合谋，骗取储户巨额存款2000万元并私自分掉，王炳英分得150万元和一部手机，赃款用于补借款的窟窿。
2000年9月，山西省平顺县农业银行特大金融诈骗案宣告破获，两名犯罪嫌疑人全部落网。主犯钟志刚伙同犯罪嫌疑人张素梅携带一张250万元的承兑汇票，逃窜至平顺县以购买炼钢生铁为借口进行诈骗。县支行已经承兑180余万元，案发后追回被诈骗款110余万元。
2000年10月，吉林省长春市公安局成功地破获一起特大金融诈骗案件，收缴伪造的标有面额为1960万元的农业银行“整存整取定期储蓄存单”一张，犯罪嫌疑人杨宏力、陈安平被刑事拘留。
2000年10月，浙江省桐乡市留良信用社原负责人沈淳诈骗352万元，用于弥补因其违规放贷和拆借资金所形成的漏洞，给储户造成了巨额经济损失，被嘉兴市中级人民法院一审判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收财产5万元。
2001年2月，金融诈骗7800万元的于谦被天津市第一中级人民法院一审判处死刑。该案涉及存款单位8家，引存资金7800多万元，其中5800余万元被个人挥霍。上百笔赃款流向全国数十个地、市，涉及倒账的账户有数百个，涉案单位及个人达100多个，造成被骗单位实际损失2000万元。
2001年4月，北京市人民检察院第二分院以涉嫌票据诈骗、金融凭证诈骗罪对原中国银行东安门分理处主任戴增利依法提起公诉。检方指控：戴在1998年3月间，利用担任银行分理处主任的便利条件，伙同他人采取虚假文件伪造个人存单的方法，骗取存款1000万元。1998年11月至1999年6月间，戴还利用职务便利，伙同他人采取伪造两个存款单位天津某公司及北京某电力公司支票的方法，骗取上述两单位在分理处的存款1.14亿元。
2011年12月29日下午，山东天亿天国际商贸有限公司王某报警，他说2011年12月27日，济南浩帆经贸有限公司王某以能为其承兑汇票贴现为由，骗取其公司承兑汇票4张，价值达4000万元。王某收到汇票后仅支付880万元，剩余款项拒不支付，现人已下落不明。2012年1月6日，民警在武汉市青山区将犯罪嫌疑人王某截获，随后警方以此为突破口，又对其他成员展开追踪调查。1月8日、9日，犯罪嫌疑人安某、祁某、万某相继落网。
……
上述列举的案件，多数属于有组织、有计划的诈骗犯罪，属于典型的智能化犯罪。
这些直接针对金融的犯罪有以下几个特点：
一是犯罪手段不断翻新，花样众多。危害金融犯罪的主体不外有两类：一类是金融机构的内部人员，主要是通过监守自盗贪污巨款；或收入不记账或少记账；或者用假币兑换真币；或者用保险理赔等大量侵吞公款；或利用证券交易价格的“时间差”、“地区差”炒买、炒卖证券；或利用现代结算工具，将公款从账面上消掉据为己有。一类是机构外人员，其犯罪手段更是五花八门，他们主要是通过伪造抵押凭证骗取贷款，或利用银行同行的长收业务，使用空头支票进行诈骗；或涂改、伪造存折，或以伪造的身份证从银行解汇行骗；或者利用股票、期货业管理和监督制度不健全行骗，如盗用股东密码进行透支买卖。从目前来看，这类犯罪的手段有一个突出的特点，就是犯罪分子利用熟悉电脑的便利，采取狡猾的手段频频作案，由于这类犯罪的技术性强，因此，很难发现和查处。
二是作案金额大，比例高。据有关部门统计，自1998年至2004年，全国金融系统发生经济犯罪案件4万多起，涉及金额30亿元，被追究刑事责任和受到各种处分的有三千四百多人，其中数十万、数百万，乃至上千万元的特大案件，并不鲜见。当前经济犯罪中危害极大的是发生在金融、财税系统的诈骗犯罪活动，金融诈骗案件在整个诈骗案件中比例已由过去的10%上升至20%—30%，有的地区甚至达到50%。2003年以来，公安部承办的30多起金融领域的特大犯罪案件，每起案件涉及金额都在数亿元以上，有的达数百亿元以上，给国家造成的损失令人触目惊心。
三是犯罪分子呈年轻化趋势。金融犯罪属于智能化犯罪，按照国外犯罪学家的推算，其犯罪年龄大多在35岁以上，然而这一结论相对于中国金融犯罪来说，却相去甚远。从已破获的案件来看，犯罪分子以金融部门年轻业务人员居多，有些是刚刚进入银行工作的年仅二十几岁的会计或业务经办员，据某地2004年对危害金融犯罪状况的调查表明：罪犯年龄在30岁以下的占犯罪分子总数的87.4%。其中，年龄最小的仅有17岁，创下了危害金融犯罪大案中年龄最小的全国纪录。
四是此类犯罪的国际化倾向加强。市场经济本质是外向型和竞争型经济，必然冲破一切地域和国界的限制，使国内市场和国际市场对接，把国内市场变成国际市场的一部分。现代金融工具作为国家的主要支柱产业，必然要与国际金融市场接轨。随着中国金融业扩大对外开放的力度，加强对外合作的不断深入拓展，危害金融犯罪也随地域延伸，具有越来越明显的国际化倾向，境外的犯罪分子主要以更诡秘、更高明的欺诈、伪造手段进行危害金融业的犯罪活动。2．从“担保”走向刑场
2004年9月4日，黑龙江省哈尔滨市公安局经侦处破获一起涉案200万美元的特大伪造金融票据案。犯罪嫌疑人陈名千和赵堃伪造假进账单，“蒙”过省工商局、省经贸局、省技术监督管理局、省外汇管理局、省计委等单位，注册了非法外资企业，套取进口汽车许可证牟取暴利。
9月4日上午，某会计师事务所工作人员持一张中国银行进账单（收账通知）和一张金额为400万元的“中国银行黑龙江省分行外汇兑换水单”，到中国银行进行业务咨询。中行业务人员发现票据印章是伪造的，遂向哈市公安局经侦处报案。当日18时许，犯罪嫌疑人陈名千落网，警方在其住处搜出4张价值200万美元的假进账单以及数十枚公章和部分现金。
据办案人员介绍，陈名千时年21岁，毕业于某学院计算机系，毕业后从事外企代理业务。陈名千涉嫌私刻公章、虚假注册、伪造金融票据罪，是典型的高智能犯罪。
据陈名千交代，他原在天津工作，知道伪造假“进账单”可以注册外资企业，套取购买进口汽车许可证，将许可证卖出可获巨额回报。于是他和好友赵堃商量，来到哈市“注册”公司。陈名千和赵堃在哈市果真注册了两家外资企业，骗取了购买进口汽车的许可证两份，转手获利7万余元。
陈名千和赵堃想再多注册几家企业，狠捞一把。二人在江边找到一个制作假证的人，私刻了两枚公章。由赵堃填写了4张假进账单据，每张50万美元，合计人民币1600万元，骗得会计师事务所验资单4份，虚假注册了5家外资企业，计划套取外资企业购买进口汽车许可证，最后将许可证卖出获利。
办案人员分析了陈名千等的作案伎俩：他们以伪造假进账单为依据，经过省工商局、省经贸局、省技术监督管理局、省外汇管理局、省计委办理的外资企业营业执照，除进账单是假的外，其他批下来的手续全部都是真的，所以更具欺诈性。作案得逞后，不但可以获得购买进口汽车许可证，还可诱发增值税发票案。购买汽车许可证到手后，每份非法转卖可获利5至7万元。第一起诈骗案之所以得逞，是因为会计师事务所没有按规定将“进账单”拿到银行验资，只是收取了验资费便给他们出具了证明，给骗子以可乘之机。
1967年8月出生的北京人丁岚的发迹靠的就是上述伎俩，可毁掉他的也是上述伎俩。1996年7月到1997年6月间，丁岚伙同他人以支付高息为诱饵，先后将××房地产开发公司等11家单位的巨额钱款1.94亿元骗存至中国银行崇文支行劲松分理处，以私刻公章的手段，伪造转账支票，将11家存款单位的存款转出，给国家和集体造成特别巨大的损失。2000年12月20日，因犯票据诈骗罪北京市第二中级人民法院一审丁岚判处死刑，剥夺政治权利终身，并没收个人全部财产。
同案首恶付榕，以吃吃喝喝、称兄道弟和响亮的头衔为圈套，一步步地拴住丁岚，他以丁岚在银行的特殊身份，实施自己的圈钱计划，一举圈走1.76亿元人民币……3．“黑色星期四”：巨额存款神秘“蒸发”
1997年8月28日星期四，北京的天气还是很热。这一天对于中国银行崇文支行劲松分理处来说是个“黑色星期四”。
这天下午4时许，××物贸有限责任公司的两位会计到中国银行崇文支行劲松分理处提款。不料，一年前在此存入的2500万存款只剩下了250万元！两人吓出了一身冷汗，急忙向行领导反映情况。
8月29日，中国银行北京分行保卫处迅速向北京市公安局报案。
经过银行方面全面清查，令人震惊的情况发生了：账户内余款与当初开户时实际存款数不相符，并不止××物贸公司一家！
中华全国××基金会4笔共2000万元存款已全部出账；
中国××××局北京输油公司1000万元存款已划出990万；
××信托投资有限责任公司账户内实际余额应为2900万元，却变成了2万余元；
××通信公司2000万元存款变成了零；
……
据银行初步统计，被盗提的单位涉及11家共1.94亿元，其中已有1.76亿元不翼而飞。
由于涉案金额巨大，公安机关将此案定为“8·28”特大系列诈骗案。
侦查人员对11家单位在劲松分理处的26张转账支票进行了鉴定，结果发现支票上所用的印章全部是伪造的。显然，这是一起有预谋、有准备、有计划的通过私刻印章、伪造转账支票的方法进行金融诈骗的票据诈骗案。
经过公安机关进一步调查，这11家单位的存款大部分是劲松分理处原副主任丁岚经手的。公安机关通过对转账支票上签字的笔迹进行鉴定，确定大部分为丁岚书写，丁岚具有重大作案嫌疑。
这时，丁岚已经调到中国银行崇文支行另一分理处担任副主任。然而，当侦查人员找丁岚了解情况时，发现他已经不知去向。
据支行有关领导和分理处的同事反映，丁岚性格内向，平时很少表露自己的思想，即使表现出来，也多是积极的方面。在分理处职工大会上，丁岚常常讲，银行职工要注意如何防范金融领域内的犯罪。
问题是，丁岚去哪儿了？除了他以外，还有什么人涉嫌参与此案？1.76亿元巨款究竟流到了何处？案件的侦查一时陷入了困境。
经过艰苦努力，多方寻找线索，侦查人员终于摸到了丁岚的蛛丝马迹。有消息表明，丁岚一直躲在泰国！
1999年7月下旬，北京警方掌握了丁岚在泰国曼谷的具体藏身地点。市公安局侦查人员会同公安部有关人员飞抵曼谷，在泰国警方的大力协助下，于7月27日将丁岚抓获。8月4日，丁岚被押解回京。
据丁岚交代，在案发前一天，他就听到风声：“劲松分理处出事了。”于是，心急如焚的他连夜给共同参与诈骗的另一个犯罪嫌疑人林某打电话。
当晚11时左右，在西直门外某大饭店，急得像热锅上的蚂蚁似的丁岚从林某手中接过20万元现金，几经周折，终于在次日清晨登上南下的列车，开始了惶惶不可终日的逃亡生活。先是到南宁，然后到北海，后来又到四川，最后与其他同案人员在珠海会合。在珠海，丁岚认识了一个姓钟的澳门人，在他的帮助下，弄到一张化名为孙浩的身份证和暂住证，随旅行社到澳门。在澳门，丁岚又花钱打通关节，化名李则武，弄到了去泰国的签证，随后就一直藏匿在泰国，直到被抓获。
丁岚的落网，使得案件取得重大突破。
1999年8月6日，在该案中参与私刻公章的犯罪嫌疑人杨建在北京海淀区复兴路居所被抓捕。
同年8月19日，在长春市公安局的大力协助下，本案另一主要犯罪嫌疑人付榕在长春市吉华酒店8618房间被抓捕。
2000年1月6日，为付榕私刻公章的某部门副处长卜某被刑事拘留……“8·28”特大系列票据诈骗案案情渐渐明了。4．遭遇“好人”成“内鬼”，迈入人生的雷区
在友情与原则的天平上，丁岚作出一个错误的选择——他把“友情”的砝码无情地压在了国家法律政策之上，发生了可怕的理性倾斜；这一倾斜，使他向人生的雷区迈出了危险的一步……
一个本来很不错的年轻人，本来应该在自己的人生道路上大展宏图的他，却由于一步走错，跌入陷阱；一个本来很普通的日子——2001年五一国际劳动节的前三天，却由于那一声枪响，结束了他年仅34岁的生命，给人留下了无尽的深思……
丁岚在大学学的是金融专业，毕业后分配到北京一家银行工作，两年后他被提升为分理处副主任，当时他才26岁。人们叫他小丁主任。
一次跟朋友聚会，他认识了付榕。此人不仅大他16岁，而且见多识广，尤其那一大堆特别响亮的头衔很让丁岚钦佩和恭敬——名人垂钓俱乐部副主席、美国易生国际投资有限公司董事长、美国人宇集团董事长、深圳易生国际投资有限公司总经理。
付榕在这个酒桌上是众人的长者，人们都叫他“付兄”。把杯碰盏间，他对丁岚给予了特别的关照——亲自为他夹菜、斟酒，一口一个“小丁弟”，叫得那么亲切，那么让人感动。
付榕为了让“小丁弟”多喝一杯，特意站在丁岚的身前，一手搭着他的肩，一手将酒杯递到他嘴边，还特意夹起一块海鲜送到他的嘴里。不料在夹第二次时，一块鱼肉从小丁嘴边滚下，弄脏了领带，这让付榕好一通道歉。
宴席结束时，付榕搂着小丁一起合影。其后，送他回家，还扶他上楼，直到看着他进了家门才与他告别。
第二天，丁岚刚刚上班，就有一个年轻人送来一个信封，里面装的是一条蓝底白点的金利来领带。来人自我介绍说是付总的司机。
所有的这一切，让丁岚好感动。他在心里默默地重复着：“付兄”，好人……
又是一个周末的下午，送领带的年轻人再次登门，把丁岚接到了郊外的垂钓园，付榕已经恭候在那里。由付榕做东，热情招待大家；丁岚度过了一个愉快的周末。
此后半年多的时间里，丁岚和他的朋友一直与付榕来来往往，在来往中沟通、交流。其间，正赶上1996年春节，付榕不送任何厚礼，只寄一张贺年卡，送去衷心的祝愿，令丁岚激动了好一阵子。
终于有一天，付榕找到丁岚，说：“我准备以我们名人垂钓俱乐部的名义向一家信托投资公司贷一笔款，额度500万。我想请教你小丁弟，我想找一家担保，你教教我该怎么操作？”
好朋友，老大哥，又是如此谦恭，丁岚自然不会拒绝，即使有困难，也得尽力而为。
付榕说：“我可不能难为小丁弟，我们不能因为这点事犯错，尤其不能给你小丁弟惹事，虽说你在银行有一定的便利条件。”
付榕越是这么说，越让丁岚难以推辞。他反复思索之后，觉得怎么办都不行，无奈之下，只好说：“只有从银行出具担保……”
付榕顿时眼睛一亮：“如果真能从银行办出担保，这500万就板上钉钉了。你给出个主意，我应该找哪个银行？”“你跟哪家银行说得上话？”“不怕小丁弟笑话，你付兄我除了你小丁弟这么一个铁哥们儿，别的银行我还真的没有任何关系。”
丁岚一听，立刻意识到了这件事情的难度。因为，如果他来办，必须得有银行行长的特批。然而中央已经三令五申，严禁金融部门为企业贷款担保。银行担保已经引发了大量的经济纠纷，因贷款不能如期返还，使银行遭受严重的损失。所以，如果请示行长，不但得不到批准，反而会受到严厉的批评，走这程序肯定是件很麻烦的事。
付榕已经从丁岚那沉默和冷峻的表情察觉到了一种信息，这是他最不愿意看到的，他甚至不允许对方回绝。他认真想了想，说：“其实这件事并没有我们想象的那么严重。只要在担保书上盖一个你们分理处的业务章就齐了。你不要声张，我也会严守秘密，绝不会让任何人知道。为确保安全，我把还贷日期尽可能缩短，一年不行，半年！半年不行，三个月！要么……就一个月！好不好？就定一个月！怎么样？”
丁岚默默地听着，没有明确同意，但也没有断然拒绝，这令付榕非常高兴，因为他仿佛看到了希望的曙光。
最后，丁岚说：“我试试看。”
付榕非常满意。丁岚答应试试，事情就已经成功了一半。到这个时候，他反而提醒道：“我知道，你小丁弟年轻老成，一向谨慎，让人放心，这事你肯定会做得滴水不漏，天衣无缝，但我仍然希望宁可不成，也别冒险。我们的方略就是一个：平安着陆！”
此刻的丁岚，已经完全陷入了500万贷款担保的缠绕之中。他无法从这个沉重的缠绕中解脱出来。
几天后，他偷偷地把分理处业务章盖在了付榕的担保书上，使付榕顺利地得到了500万元贷款。
一个月期限满的时候，丁岚打电话给付榕，询问500万还贷情况。付榕说：“难办，暂时不行。”但他补充说，还有另外一个办法，如果做成了，完全可以把贷款还清。
丁岚问什么办法，付榕说：“你等我，我立马跟你见面。”5．处处抛圈，层层设套，最终也套牢了自己
如果说，丁岚此前的所作所为还是付榕诱使的话，那么现在，他已经心甘情愿地追了上去，乖乖地躺在付榕的砧板上，做了听任人家宰杀的羔羊……
付榕驱车赶到丁岚的单位门前，将他接到一家餐厅，两个人进了一个雅间。
付榕向服务员要了两扎啤酒，点了几个小菜，然后把屋门关严。他回到座位，从包里取出两个章，一个是××房地产开发公司财务专用章，一个是个人名章。付榕将两个章递给丁岚。
丁岚接过章，看看，他一时不明白付榕的意思。付榕说：“我记得是你小丁弟告诉过我，要到银行取款，个人取呢，必须有存折或者存单；单位取呢，必须有盖章的取款支票，是不是这样子？”
丁岚点点头：“对，应该是这样。”“有件特别巧合的事，”付榕凑近丁岚，伸手拿过那枚公章，指着章解释说，“这单位正好在你小丁弟的分理处有一笔存款，还正好是500万，这就给了咱们一个极好的机会！”“你的意思是……”“我想取出来先还那笔贷款。”付榕说出了自己的想法，“我就是想赶紧撤回那份担保，让你小丁弟尽快解脱。”“存款单位同意了？”“存款单位根本不知道！”“那这两个章……? ”“明话告诉你小丁弟，这章是假的，是我让人仿制的。”付榕进一步解释道，“是咱们一个铁哥们儿把两个印模儿给我弄出来之后我让人刻的。”“就是说，你是想冒名划款！”丁岚觉得不妥，“这有问题！这事让人发现了你会非常麻烦，太危险了！”
付榕笑笑：“其实呢，我只想临时借用一下，拆东墙补西墙，堵上窟窿，后边的资金很快就回来了，一旦到账，立马补上。我的目的是赶快还那500万元，让你小丁弟快点解脱。”“那，你让我做什么？”“很简单。你把两个章拿回去，跟存款户留在你那里的印鉴卡上的章对照一下，看看一样不一样；如果完全一样，我就放心了。”
丁岚仍然顾虑重重，对付榕这种冒险行为不能苟同。
付榕说：“这与你小丁弟没有什么关系，不会有任何危险；即使有了麻烦，我去出面摆平，我完全有这个能力和条件。你小丁弟就把心放到肚里好了。只要我能快一点还上500万元贷款，把那份担保快一点作废了……”
丁岚拿着付榕的两枚假章去了单位，找了一个借口，调出了存款单位预留的“印鉴卡”原件，认真地进行比较之后，没有发现什么异样，于是打电话给付榕，告诉他：“比较接近。”
第二天，付榕来了，在买来的空白支票上填了490万元，到柜台办理了划款手续。就这样，付榕顺利地把490万划到了自己的名人垂钓俱乐部的账户上。
过了两天，付榕开着一辆崭新的白色帕萨特轿车到了丁岚家的楼下，把车钥匙交到了丁岚的手里。
丁岚一时不明白这是怎么回事，付榕说：“快拿着！从今天起，你，就是这车的主人！”“这怎么可以？”“怎么不可以？这叫公车私用。我是俱乐部的法人代表，只要我不要，这车永远归你用！”
这天夜里，付榕带丁岚去了全城最为豪华、高档的歌舞厅，痛痛快快地玩了一个通宵。两个韵味十足的女人陪他喝酒、跳舞、洗鸳鸯浴，全过程陪同，全方位服务，第一次感受这未曾有过的刺激。
回来的路上，付榕对他赞不绝口：“我今天才真正发现，你小丁弟真男人！我敢说，你如果在港澳，肯定也是个月进百万的超强‘男妓’! ”
已经把第一只脚迈进付榕圈套的他，再也没有了往日那个银行主任的正统与矜持；一夜风流使他开始对自己的过去产生了怀疑。
几天后，他开着“自己”的白色帕萨特去了付榕的住处。他希望付榕带他继续前天夜里那种别样的“潇洒”；他已经无法离开那两样最令他眼红心痒的东西——金钱、女人。
可是付榕，却又重提那担保书的事。不过情况相当糟糕。“490万，三花两花，几天下来，已经所剩无几了。那500万元贷款的事，只能过几天再说了。”付榕面露难色。“过几天就有钱了？”“这正是我要跟你小丁弟好好商量的一件事！”付榕说，“我从490万里得到的最大启示，就是我们找到了一个最便利的进钱办法。”
接下去，就是付榕谈他怎样“进钱”的打算：由他去各个单位把存款拉进来，他可以以最优厚的利息争取对方把钱存进来，并说服对方作出“存活期、年内不动”的承诺。这就可以十分便利地把大量的资金划归到自己的账户里了。
丁岚有些心不在焉。他一会儿吸烟，一会儿喝水，一会儿走到镜子跟前照一照，等坐回到沙发上时，又闭上双眼，养起神来。
付榕说：“我在做这些事情的时候，可不能没有你！知道不？”“……嗯。”“你得随时把存款户的印鉴卡复印件拿给我！”“……嗯。”“你得帮助我把关，注意比对一下两种印模是不是一模一样！”“……嗯。”“如果发现不一样时，你必须及时告诉我，我好立刻想别的办法，免得出事！”“……嗯。”“你说，我说的这些对不对？是不是应该这样？”“对。应该这样。”丁从在沙发里坐直，伸了伸懒腰，“你给我拿10万元钱。”一副理直气壮的派头。
付榕把早已经准备好的一只密码箱从脚下的板台空挡里提出来，放到丁的跟前：“没锁，这是20万，你打开点点。”
他拉过密码箱，打开，里面装满了一万一沓的百元钞票，随手“啪”的一声扣起箱盖，提在手里，站起身，说：“别耗着了，我们该走了。”6．贪婪与疯狂将自己无情地推上了死刑场
在很长一段日子里，付榕成了世界上最忙的人。他天天跑银行，从丁岚那里取回印鉴卡复印件，就急急忙忙去私刻印章，然后又返回银行让丁岚复核印章的质量是不是跟原件的印章相似。一得到丁岚的认可，他便立刻买来支票，填上适合的数额，到柜台前，三下五除二，就把一笔笔巨款转到他的名下。
当然，他也并不总是那么顺当，有时也会不可避免地发生一些小小的纰漏。他丝毫也不敢马虎，总是认认真真地去修补、去改正，甚至推倒重来。往往在这个节骨眼儿上，丁岚会起到至关重要的作用。因为，丁岚毕竟是关键人物，又是业务上的专家，有他把关就能够万无一失、百战百胜。
有一回，丁岚交给付榕的印鉴卡复印件有些模糊，付榕刻回的章子经丁岚验证后，说不行。可巧的是这个存款户是香港的一家公司，想弄到与真印章极为相似的复制品真是难上加难。然而付榕不死心，他给深圳的同伙发去传真，深圳的同伙又派人去香港，硬是把合格的仿制件弄了回来，把1000万元巨款划转到自己的账户。
在不到一年的时间里，付榕通过丁岚，先后作案11次，使11家单位的巨额存款共计1.94亿元被划出1.76亿元！
在付榕划出的1.76亿元巨款里，有相当一部分作为回扣让存款单位的经办人私自侵吞了。因为他们在存款的过程中对于付榕来说是立了大功的：付榕向他们作了回扣20%，甚至更高的承诺，以利息的形式提前付给了他们。而这正是付榕能够在不到一年的时间里把近两亿元的存款拉来的原因所在。可见，付榕、丁岚以及他们的同伙，能够随心所欲、一路绿灯把自己的犯罪行为贯彻到底，并屡屡成功，绝不是他们的手法有多么高明，实在是土壤、环境和方方面面的客观条件帮了他们的大忙。
这个时候的丁岚，已经完全被付榕俘虏并成为这一特大金融诈骗案的主犯。他打着“银行主任”的金字招牌，却把诈骗得来的巨额赃款据为己有，以财大粗气、腰缠万贯的大款身份，吃喝玩乐，挥金如土，醉生梦死，一掷千金。歌厅的一个小姐初次跟他见面，他一时兴起，掏出一千元美金就甩给了对方；一个小姐让他感到满意，他爽快地出手8000元给对方买了一个手包。
这时候，他已经把当初为付榕私出担保书的事抛到了九霄云外。付榕呢，他也有意让那500万元贷款一直在那悬着，即使他诈取了一个多亿的巨款，他也没想过还贷的事。也许他压根儿就不想再去偿还这笔贷款，因为他心里清楚，有银行的担保书在那里押着，最终是债主跟银行讨债，银行应当还这笔债，银行有的是钱！区区500万，小儿科！
案发的时候，付榕那500万贷款的债主——那家信托投资公司已经派出专人，手持银行的担保书上门讨债了。与此同时，11家存款单位也纷纷找上门来，要求银行支付存款的本息。丁岚所在的分理处处在重重包围之中，由此引发的惊天大地震让银行的上上下下岌岌可危。
某物贸有限责任公司的两位会计找到行长，质问：“我们一年前存入的2500万元，为什么只剩250万？为什么？”
中华全国××基金会的提款员找到行长“：我们存的2000万元全空了！到底是怎么回事？”
中国××××局北京输油公司的会计惊呼：“我们存的1000万少990万！”
××信托投资有限责任公司的工作人员：“我们是2900万存款，只有2万了！”
××通信公司：“我们的账户是零，可我们当初存的是2000万元！”
……
而这个时候的丁岚已经跑到了澳门，化名孙浩。第二天，他又化名李则武，逃到泰国，藏匿起来。
他所以望风而逃是因为深知自己罪恶深重，不可饶恕；他所以能跑得如此快，是因为他有钱。所有的关节，都是他用重金打通的。
那位“付兄”——“8·28”特大金融诈骗案的罪魁祸首，比丁岚溜得更早更快。专案组进驻银行的当天夜里，就围剿了他的住处，但还是扑了空。侦查员从各种迹象分析，这老鬼三天前就跑了。
专案组最先抓到的是给付榕开车的司机，他叫杨建，此人曾经多次为付榕私刻公章的事出过力。根据杨建提供的线索，侦查员赶到长春，在一家大酒店的8618房间将付榕堵了个正着。
追捕丁岚的行动，遇到了极大的困难。因为没有任何线索，更不知道他的去向。为了查找线索，专案组开始了拉网式的调查，终于从一条线索查起，从北京查到南宁；从南宁查到北海；又从北海查到四川；从四川又查到珠海；从珠海查到澳门，又从澳门查到泰国，费尽了周折，终于在泰国的曼谷将丁岚抓获。
在长达一年的审理中，专案组在深圳的一家大厦，查出这里有两间写字楼是付榕和丁岚用诈骗款买下的；还有多辆名牌轿车的购车款也是出自诈骗款——奔驰320一辆、奔驰500一辆、奔驰560两辆、奔驰600一辆、丰田沙漠王一辆、宝马740一辆、奥迪A6一辆。
尽管专案组投入大量人力千方百计追缴赃款，仍有9700多万元无法追回，占1.76亿的60%。
2000年9月13日，经过认真审查，北京市人民检察院第二分院就此案向北京市第二中级人民法院提起公诉。
2000年12月20日，市第二中级人民法院一审判决被告人付榕犯票据诈骗罪，判处死刑，剥夺政治权利终身，并没收个人全部财产；被告人丁岚犯票据诈骗罪，判处死刑，剥夺政治权利终身，并没收个人全部财产；被告人杨建犯票据诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并没收个人全部财产。其他涉案人员也分别依法受到严惩。
法网恢恢，疏而不漏。
到头来，在他们处处抛圈，层层设套，套向那一笔笔巨款的同时，他们也死死地套住了自己；是他们把自己无情地推上了死刑场，用一颗无情的子弹给自己的生命画上最后一个罪恶的惊叹号……
20世纪90年代的中国金融界发生着巨大变化，几大专业银行的商业化，15家商业银行的出现，外国银行分支机构或办事处的相继设立，促进了我国金融业的迅猛发展。信用卡、信用证、汇票、本票、支票这一个个令人感到新鲜而陌生的金融名词的出现，不仅给金融业创造了发展的机遇，也使整个金融业面临着前所未有的风险和挑战。骗子们也瞅准了这一机会，大肆伪造、变造各种金融票据。伪造一般包括两种情况：一是有形伪造，指没有制作权的人，假冒他人的名义，擅自制作外观足以使一般人误认为是真实的银行票证；二是无形伪造，即有金融票证制作权的人，超越制作权限，违背事实制作内容虚假的存单。而变造是指对于真实的银行存单进行各种形式的虚假加工，如改变数额、日期或者其他内容。变造各类银行票证不仅给国家、企业和个人造成重大的经济损失，而且严重扰乱了国家金融秩序，直接侵犯了国家对金融票证的管理秩序。
值得警惕的是，直接危害金融的犯罪有增无减，已经严重威胁到国家的金融安全。犯罪分子在货币资金的融通过程中，以获取非法利润为目的，违反金融管理法规，非法从事金融活动，破坏金融秩序。这种直接针对金融的犯罪与经济犯罪在逻辑上是种属关系，因而智能性、贪婪性、隐蔽性是该类犯罪的一般特征。这类犯罪行为对金融秩序的破坏，不仅体现在对银行资金安全的损害，而且还会破坏经济社会赖以生存的诚实信用原则及彼此间的信任，甚至动摇制度的根基，引发经济危机和社会动乱，除了具有经济犯罪的一般特征之外，危害金融犯罪还有着自己的特点。
长期从事经济案件审查的主诉检察官李辰在北京市人民检察院第二分院公诉二处岗位上承办了大量的金融犯罪案件。她认为，近年来，金融领域内的犯罪一直呈上升趋势。犯罪嫌疑人利用某些人的贪欲和银行内部防范机制的疏漏，甚至与银行工作人员内外勾结，伪造金融凭据，从事金融诈骗并屡屡得手，给国家和被骗单位造成巨大的损失，应当引起有关方面的高度警惕。
据介绍，这类犯罪一般呈现以下特点：一是高文化、低年龄的银行中层管理人员成为犯罪的“主力”。本案中的丁岚身为银行分理处负责人，具有大学学历，谙熟银行业务知识和规章制度，却仍然铤而走险，最后导致国家巨额资金损失，自己也毁了前途；二是内外勾结，以高息为诱饵，骗取储户存款，然后由金融机构内部人员非法窃取储户印鉴或工作代码，其后找人私刻印章，专人划款。这成为犯罪的主要方式。“8·28”系列金融诈骗案如果没有丁岚的积极参与、配合，存款根本不可能被转出；三是涉案数额巨大，少则数百万、上千万，多则过亿；四是得手后外出潜逃居多。
金融诈骗案件后果十分恶劣。犯罪分子用高息引资的方法，把别人的资金套进指定银行，然后通过各种非法手段划到自己的名下“以钱生钱”，指望着期满后把本金打回对方的账户“回笼”。但由于要支付高额利息，再加上骗子自己要“盈利”，靠正常资金运作显然难以做到。于是只好“拆东墙补西墙”，最后将“麻烦”转嫁给银行，人为制造金融风险。
银行方面在管理上的漏洞也引人深思。如金融业在运用高技术防伪手段上应当处于社会领先水平，而犯罪分子伪造的支票为何竟然轻而易举地通过了银行的检验？柜台工作在检验支票印鉴过程中是否尽职？一次性划出高额存款是否应当电话通知存款单位确认？
有关人士指出，切实加强金融监管是金融工作的重点，也是解决当前金融领域存在问题，是保证金融平稳运行的关键，必须建立和强化金融法制观念，加大金融犯罪的惩治力度，增强防范和化解金融风险，抵御金融风险的冲击，这样才能发挥金融对经济增长的促进作用。
钱财本身并无罪恶是非，关键在于我们自己的取财之道。“敛财有道”是一句古训，想当初，我们的先人恐怕不会预见，几千年之后的社会中，仍在出现敛财无道的现象，且时时有惊人之作。
我的同事、检察官作家仲白先生曾有一段关于钱的感悟，颇有警世意义。
有人说钱可是个好东西，
有人说钱它不是个东西。
有人说钱标志着幸福的人生，
有人说钱它是个惹祸的根系。
有人说钱能买仙通神，
可它买不到深情厚谊。
有人说钱能驱鬼推磨，
可它驱使不了时间正义。
我说钱有出息也没出息，
我说钱能买东西也不是个东西。
如果你摸透了它的秉性，
你就会说：钱嘛，它只不过是个奴隶。
如果你是它称职的主人，
你就会家庭幸福人生艳丽。
如果你是它不称职的主人，
你有可能演出人间的悲剧。
的确，在市场经济大潮中，金钱确实有着无尽的诱惑力。但如果因贪欲膨胀而触犯刑律，失去自由，乃至丢掉身家性命，到了那时，恐怕就要追悔莫及，抱憾终身了。所以，还是要铭记古训：“君子爱财，取之有道。”敛财无道，法律将严惩不贷。第二章银行卡窃贼敲响的警钟现代社会，银行卡、信用卡作为一种便捷的金融支付手段，不但是财富的象征，也成为身份的标志。所谓“一卡在手，走遍神州”，是何等的气派潇洒！但是，你想过没有，这小小的卡片可能因为你的疏忽，因为一些别有用心的觊觎，它可能在某一天成为一张废卡。公安部有关专家指出，当前银行卡犯罪呈现职业化、智能化、国际化的趋势和特点。随着我国银行卡业的迅猛发展，银行卡犯罪呈现出高发的态势。从趋势来看，应该说还有增长的势头，尽管公安、银行两家联合开展了整治行动，但是因为种种原因，犯罪分子依然猖獗。所以应该说我们面临的形势比较严峻。当在银行办理存取款手续时，你可曾想过：你的银行账号、储户密码、身份证号等个人信息有可能已被站在你身边的某个人盗走，从而使你的个人信息安全、财产安全面临重大威胁呢？据新华社等媒体的报道和我们对检察机关办理的案件调查，个人信息被盗并非个别现象，由此给个人财产安全和社会安全等带来一系列隐患。随着社会的发展和人民生活水平的提高，个人信息显得越来越重要，如何保护个人信息安全已经成为人们面临的一个重要问题。
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