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2020年证券评级业务高级管理人员资质测试过关必做1000题试读：
第一部分 综合性法规
第一章 《公司法》
一、单项选择题（以下备选答案中只有一项最符合题目要求）
1我国《公司法》规定的公司种类是（ ）。
A．有限责任公司和无限责任公司
B．封闭式公司和开放式公司
C．有限责任公司和股份有限公司
D．人合公司、资合公司以及人合兼资合公司【答案】C【解析】《公司法》第二条规定，本法所称公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。
2股份有限公司是企业法人，其股东对公司承担（ ）。
A．连带责任
B．经营责任
C．无限责任
D．有限责任【答案】D【解析】《公司法》第三条规定，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。
3根据《公司法》的规定，下列说法错误的是（ ）。
A．公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权
B．有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任
C．公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任
D．公司可以设立分公司。分公司具有法人资格，可以独立地承担民事责任【答案】D【解析】AB两项，《公司法》第三条规定，公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。C项，第五条规定，公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任。D项，第十四条规定，公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。
4甲有限责任公司下设分公司A以及子公司B，下列说法错误的是（ ）。
A．A公司设立时应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照
B．A公司的民事责任应由甲公司承担
C．B公司不能以自己的名义对外开展经营活动
D．B公司具有法人资格【答案】C【解析】C项，《公司法》第十四条规定，子公司是独立的法人，具有独立的法人人格。子公司的独立性主要表现为：拥有独立的公司名称和公司章程；拥有独立的组织机构；拥有独立的财产，能够自负盈亏，独立核算；以自己的名义开展经营活动，从事各类民事活动；独立承担公司行为所带来的后果和责任。
5下列有关于公司和分公司的表述中，正确的是（ ）。
A．分公司依法独立承担民事责任
B．分公司具有法人资格
C．公司可设立子公司，不得设立分公司
D．子公司具有法人资格【答案】D【解析】《公司法》第十四条规定，公司可以设立分公司。设立分公司，应当向公司登记机关申请登记，领取营业执照。分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。公司可以设立子公司，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。
6甲公司的分公司在其经营范围内以自己的名义对外签订了一份货物买卖合同，根据公司法的规定，关于该合同的效力及其责任承担的表述中，正确的是（ ）。
A．该合同有效，其民事责任由甲公司承担
B．该合同有效，其民事责任由分公司承担，甲公司负补充责任
C．该合同有效，其民事责任由分公司承担
D．该合同无效，甲公司和分公司均不承担民事责任【答案】A【解析】《公司法》第十四条规定，分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。
7下列关于公司对外投资规定的表述，错误的是（ ）。
A．公司可以向其他企业投资
B．除法律另有规定外，公司不得成为对所投资企业债务承担连带责任的出资人
C．公司章程对投资总额及单项投资的数额有限额规定的，不得超过规定的限额
D．公司向其他企业投资，依照公司章程的规定，由董事长决定【答案】D【解析】《公司法》第十五条规定，公司可以向其他企业投资；但是，除法律另有规定外，不得成为对所投资企业的债务承担连带责任的出资人。第十六条规定，公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。
8根据《公司法》的规定，公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经（ ）决议。
A．工会组织
B．股东会或者股东大会
C．董事会
D．监事会【答案】B【解析】《公司法》第十六条第一、二款规定，公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。
9根据《公司法》的规定，公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务（ ）。
A．承担有限责任
B．承担无限责任
C．承担连带责任
D．不承担责任【答案】C【解析】《公司法》第二十条规定，公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。
10关于有限责任公司股东会召集和主持制度，下列说法错误的是（ ）。
A．首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持
B．股东会会议分为定期会议和临时会议
C．十分之一以上的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议
D．有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事会召集，董事长主持【答案】C【解析】A项，《公司法》第三十八条规定，首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持，依照本法规定行使职权。BC两项，第三十九条规定，股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。D项，第四十条第一款规定，有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事主持。
11根据《公司法》的规定，在公司章程无特别规定的情形之下，有限责任公司的股东会会议由股东按照（ ）行使表决权。
A．任意比例
B．出资比例
C．人数比例
D．利润分配比例【答案】B【解析】《公司法》第四十二条规定，股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外。
12根据《公司法》的规定，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过（ ）年。
A．二
B．三
C．五
D．七【答案】B【解析】《公司法》第四十五条规定，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。
13依据《公司法》的规定，有限责任公司股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东的（ ）以上同意。
A．三分之一
B．二分之一
C．三分之二
D．五分之三【答案】B【解析】《公司法》第七十一条第一、二款规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。
14依据《公司法》的规定，在有限责任公司中，因人民法院强制执行程序转让股东股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东优先购买权的行使期限为（ ）日。
A．十
B．十五
C．二十
D．二十五【答案】C【解析】《公司法》第七十二条规定，人民法院依照法律规定的强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满二十日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。
15公司分配当年税后利润时，应当提取利润的（ ）列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。
A．百分之五
B．百分之十
C．百分之十五
D．百分之二十【答案】B【解析】《公司法》第一百六十六条第一款规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。
16股东大会是公司的（ ）机构，依照《公司法》的规定行使职权。
A．管理
B．决策
C．权力
D．监督【答案】C【解析】《公司法》第九十八条规定，股份有限公司股东大会由全体股东组成。股东大会是公司的权力机构，依照本法行使职权。
17根据《公司法》的规定，公司转让、受让重大资产或者对外提供担保等事项必须由（ ）进行表决。
A．股东大会
B．董事会
C．监事会
D．董事长【答案】A【解析】《公司法》第一百零四条规定，本法和公司章程规定公司转让、受让重大资产或者对外提供担保等事项必须经股东大会作出决议的，董事会应当及时召集股东大会会议，由股东大会就上述事项进行表决。
18上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额______的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的______以上通过。（ ）
A．百分之二十；二分之一
B．百分之三十；三分之二
C．百分之二十；三分之二
D．百分之三十；二分之一【答案】B【解析】《公司法》第一百二十一条规定，上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额百分之三十的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
19关于董事的产生、组成和任期的规定，下列说法错误的是（ ）。
A．股东大会选举董事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制
B．股份有限公司设董事会，其成员为五人至十九人
C．董事会成员中应当有公司职工代表
D．董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年【答案】C【解析】A项，《公司法》第一百零五条第一款规定，股东大会选举董事、监事，可以依照公司章程的规定或者股东大会的决议，实行累积投票制。BC两项，第一百零八条第一、二款规定，股份有限公司设董事会，其成员为五人至十九人。董事会成员中可以有公司职工代表。董事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。D项，第四十五条第一款规定，董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。第一百零八条第三款规定，本法第四十五条关于有限责任公司董事任期的规定，适用于股份有限公司董事。
20根据《公司法》的规定，监事会应当包括适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于（ ），具体比例由公司章程规定。
A．二分之一
B．三分之一
C．五分之一
D．十分之一【答案】B【解析】《公司法》第一百一十七条第一、二款规定，股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。
21根据《公司法》的规定，有限责任公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，股东按照（ ）分取红利。
A．认缴的出资比例
B．实缴的出资比例
C．所持有的股份
D．出资额【答案】B【解析】《公司法》第一百六十六条第四款规定，公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法的相关规定分配；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。第三十四条规定，股东按照实缴的出资比例分取红利；公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。
22有限责任公司的控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额（ ）以上的股东。
A．百分之三十
B．百分之四十
C．百分之五十
D．百分之七十【答案】C【解析】《公司法》第二百一十六条第二项规定，控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。
23以下不属于设立股份有限公司应当具备的条件的是（ ）。
A．有公司名称和符合要求的组织机构
B．发起人符合法定人数
C．有公司住所
D．有符合公司章程规定的全体发起人实缴的股本总额【答案】D【解析】《公司法》第七十六条规定，设立股份有限公司，应当具备下列条件：（一）发起人符合法定人数；（二）有符合公司章程规定的全体发起人认购的股本总额或者募集的实收股本总额；（三）股份发行、筹办事项符合法律规定；（四）发起人制订公司章程，采用募集方式设立的经创立大会通过；（五）有公司名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构；（六）有公司住所。
24设立股份有限公司，应当有（ ）为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
A．两人以上一百人以下
B．两人以上二百人以下
C．一人以上一百人以下
D．一人以上二百人以下【答案】B【解析】依据《公司法》第七十八条，设立股份有限公司，应当有两人以上二百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
25下列有关股份有限公司注册资本的表述中，错误的是（ ）。
A．采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额
B．采取发起方式设立的，公司全体发起人的首次出资额不得低于注册资本的30%
C．采取发起方式设立的，在缴足注册资本前，不得向他人募集股份
D．采取发起方式设立的，注册资本为在公司登记的全体发起人认购的股本总额【答案】B【解析】《公司法》第八十条规定，股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。新修订后的《公司法》不再限制公司设立时发起人的首次出资比例和缴足出资的期限。
26根据《公司法》的规定，公司董事、监事、高级管理人员每年转让的股份不得超过其持有本公司股份总数的（ ）。
A．百分之三十
B．百分之三十五
C．百分之二十
D．百分之二十五【答案】D【解析】《公司法》第一百四十一条规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。
27公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金；公司法定公积金累计额为公司注册资本的（ ）以上的，可以不再提取。
A．80%
B．50%
C．100%
D．10%【答案】B【解析】《公司法》第一百六十六条规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。
28有限责任公司从税后利润中提取法定公积金后，还可以提取任意公积金，但需经（ ）通过决议。
A．监事会
B．股东会
C．职工代表大会
D．董事会【答案】B【解析】《公司法》第一百六十六条规定，公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。
29公司用法定公积金转增资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（ ）。
A．百分之二十五
B．百分之二十
C．百分之十
D．百分之十五【答案】A【解析】《公司法》第一百六十八条规定，公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的百分之二十五。
30虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人是公司的（ ）。
A．合伙人
B．名义管理人
C．隐名股东
D．实际控制人【答案】D【解析】《公司法》第二百一十六条规定，实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。
31下列有关公司实际控制人的说法，错误的是（ ）。
A．通过其他安排，能够实际支配公司行为的人是实际控制人
B．通过投资关系，能够实际支配公司行为的人是实际控制人
C．通过协议，能够实际支配公司行为的人是实际控制人
D．公司实际控制人就是公司的控股股东【答案】D【解析】《公司法》第二百一十六条规定，实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或其他安排，能够实际支配公司行为的人。
32股份有限公司的控股股东，可以是持有股份的比例虽然不足百分之五十，但所享有的表决权已足以对（ ）的决议产生重大影响的股东。
A．股东会、股东大会
B．监事会
C．职工代表大会
D．董事会【答案】A【解析】《公司法》第二百一十六条规定，控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额50%以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足50%，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。
33根据《中华人民共和国公司法》，下列说法错误的是（ ）。
A．高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员
B．实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人
C．关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系
D．国家控股的企业之间仅因为同受国家控股而具有关联关系【答案】D【解析】《公司法》第二百一十六条规定，关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不能因为同受国家控股而具有关联关系。
34甲公司系某集团公司的全资子公司，因业务需要，集团公司决定甲公司分立为两个公司，鉴于甲公司已有的债权债务全部发生在集团公司内部，下列说法正确的是（ ）。
A．甲公司分立事宜应当在报纸上公告
B．分立后，原甲公司的债权债务归集团公司继承
C．甲公司分立应当取得债权人同意
D．因甲公司的债权债务均发生于集团公司内部，故其分立无需通知债权人【答案】A【解析】《公司法》第一百七十五条规定，公司分立，其财产作相应的分割。公司分立，应当编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出分立决议之日起十日内通知债权人，并于三十日内在报纸上公告。第一百七十六条规定，公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。但是，公司在分立前与债权人就债务清偿达成的书面协议另有约定的除外。
35甲控股的上市公司有15名董事，与甲有关联关系的董事为8人，上市公司拟与甲共同设立有限责任公司投资房地产，在上市公司的决策行为中，（ ）属于错误的判断。
A．如7名无关联关系董事出席了董事会会议，决议须经4名以上无关联关系董事通过
B．出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议
C．8名关联董事不得对该项决议行使表决权
D．如由董事会决议，须有5名以上无关联关系董事出席董事会会议【答案】D【解析】《公司法》第一百二十四条规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。
36某股份有限公司甲于2017年1月成立，公司股票于2018年3月上市交易，该公司关于股份转让的做法不符合《公司法》规定的是（ ）。
A．公司经理张某于2019年3月离职，并于2019年10月将其持有的甲公司股份转让
B．董事王某于2019年4～12月期间转让的公司股份是其所持有甲公司股份总数的百分之二十
C．发起人李某于2019年4月将持有的公司股份转让给其他人
D．股东孙某于2017年10月认购了甲公司增发的股份，并于2019年2月将其转让【答案】D【解析】《公司法》第一百四十一条第一款规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。第二款规定，公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份作出其他限制性规定。
37设立股份有限公司，在中国境内有住所的发起人应占发起人总数的（ ）。
A．全部
B．三分之二以上
C．三分之一以上
D．半数以上【答案】D【解析】《公司法》第七十八条规定，设立股份有限公司，应当有二人以上二百人以下为发起人，其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所。
38上市公司董事与董事会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，（ ），出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。
A．可以对该项决议行使表决权
B．可以代理其他董事行使表决权
C．该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行
D．该董事会会议所作决议须经出席董事过半数通过【答案】C【解析】《公司法》第一百二十四条规定，上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足三人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。
39公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经（ ）审计。
A．会计师事务所
B．公司内部审计委员会
C．股东大会
D．律师事务所【答案】A【解析】《公司法》第一百六十四条规定，公司应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告，并依法经会计师事务所审计。财务会计报告应当依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定制作。
40我国有关法律规定，在支付普通股票的红利之前，公司分配税后利润的顺序是（ ）。
A．弥补亏损、提取法定公积金、提取任意公积金
B．提取任意公积金、提取法定公积金、弥补亏损
C．提取法定公积金、提取任意公积金、弥补亏损
D．提取法定公积金、弥补亏损、提取任意公积金【答案】A【解析】《公司法》第一百六十六条规定，公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十四条的规定分配；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。因此，公司缴纳所得税后的利润，在支付普通股票的红利之前，应按如下顺序分配：弥补亏损、提取法定公积金、提取任意公积金。
41下列有关股份有限公司公积金的表述中，正确的是（ ）。
A．资本公积金可以用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本
B．法定公积金可以用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或者转为增加公司资本
C．法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的30%
D．公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款，应当列为公司法定公积金【答案】B【解析】A项，《公司法》第一百六十八条第一款规定，公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金不得用于弥补公司的亏损。C项，第二款规定，法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。D项，第一百六十七条规定，股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款以及国务院财政部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列为公司资本公积金。
42股份有限公司股东大会会议应由（ ）召集。
A．董事长
B．总经理
C．董事秘书
D．董事会【答案】D【解析】《公司法》第一百零一条第一款规定，股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举1名董事主持。
43股份有限公司的股东大会会议由董事会召集，董事长、副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由（ ）以上董事共同推举一名董事主持。
A．1/3
B．半数
C．2/3
D．全体【答案】B【解析】《公司法》第一百零一条第一款规定，股东大会会议由董事会召集，董事长主持；董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举1名董事主持。
二、多项选择题（以下备选答案中有两项或两项以上符合题目要求）
1依据《公司法》的规定，股份有限公司的设立方式包括（ ）。
A．发起设立
B．登记设立
C．审批设立
D．募集设立【答案】AD【解析】《公司法》第七十七条第一款规定，股份有限公司的设立，可以采取发起设立或者募集设立的方式。发起设立，是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立公司。募集设立，是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。
2根据《公司法》的规定，公司股东依法享有的权利包括（ ）。
A．资产收益权
B．参与重大决策权
C．经理的聘任权
D．选择管理者权【答案】ABD【解析】ABD三项，《公司法》第四条规定，公司股东依法享有资产收益、参与重大决策和选择管理者等权利。C项，《公司法》第四十六条第九项规定，董事会对股东会负责，决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项。据此，股东不享有此项权利。
3下列关于股东权利的表述，正确的有（ ）。
A．有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权
B．股东按照认缴的出资比例分取红利；公司新增资本时，股东有权优先按照认缴的出资比例认缴出资
C．股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告
D．股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外【答案】ACD【解析】A项，《公司法》第七十一条第一、三款规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。B项，第三十四条规定，股东按照实缴的出资比例分取红利；公司新增资本时，股东有权优先按照实缴的出资比例认缴出资。但是，全体股东约定不按照出资比例分取红利或者不按照出资比例优先认缴出资的除外。C项，第三十三条第一款规定，股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。D项，第四十二条规定，股东会会议由股东按照出资比例行使表决权；但是，公司章程另有规定的除外。
4《公司法》规定，股东会会议包括（ ）。
A．定期会议
B．全体会议
C．临时会议
D．例行会议【答案】AC【解析】《公司法》第三十九条规定，股东会会议分为定期会议和临时会议。定期会议应当依照公司章程的规定按时召开。代表十分之一以上表决权的股东，三分之一以上的董事，监事会或者不设监事会的公司的监事提议召开临时会议的，应当召开临时会议。
5他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，（ ）可以向人民法院提起诉讼。
A．股份有限公司的股东
B．有限责任公司的股东
C．股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东
D．有限责任公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东【答案】BC【解析】《公司法》第一百五十一条第一、三款规定，董事、高级管理人员有本法第一百四十九条规定的情形的，有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼；监事有本法第一百四十九条规定的情形的，前述股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定向人民法院提起诉讼。
6下列各项中，属于董事会职权的有（ ）。
A．召集股东会会议，并向股东会报告工作
B．制定公司章程
C．决定公司的经营计划和投资方案
D．决定公司内部管理机构的设置【答案】ACD【解析】《公司法》第四十六条规定，董事会对股东会负责，行使下列职权：（一）召集股东会会议，并向股东会报告工作；（二）执行股东会的决议；（三）决定公司的经营计划和投资方案；（四）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（五）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（六）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；（七）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；（八）决定公司内部管理机构的设置；（九）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（十）制定公司的基本管理制度；（十一）公司章程规定的其他职权。B项，公司章程制定由所有股东在公司设立之时共同制定。
7不得担任公司董事、监事和高级管理人员的情形包括（ ）。
A．无民事行为能力或者限制民事行为能力
B．担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾五年
C．个人所负数额较大的债务到期未清偿
D．担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾五年【答案】AC【解析】《公司法》第一百四十六条第一款规定，有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：（一）无民事行为能力或者限制民事行为能力；（二）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾五年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾五年；（三）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾三年；（四）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾三年；（五）个人所负数额较大的债务到期未清偿。
8《公司法》规定，董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有（ ）义务。
A．忠实
B．诚信
C．勤勉
D．守法【答案】AC【解析】《公司法》第一百四十七条规定，董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程，对公司负有忠实义务和勤勉义务。董事、监事、高级管理人员不得利用职权收受贿赂或者其他非法收入，不得侵占公司的财产。
9下列行为中，属于董事、高级管理人员禁止行为的有（ ）。
A．挪用公司资金
B．将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储
C．擅自披露公司秘密
D．经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保【答案】ABC【解析】《公司法》第一百四十八条第一款规定，董事、高级管理人员不得有下列行为：（一）挪用公司资金；（二）将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储；（三）违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保；（四）违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意，与本公司订立合同或者进行交易；（五）未经股东会或者股东大会同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，自营或者为他人经营与所任职公司同类的业务；（六）接受他人与公司交易的佣金归为己有；（七）擅自披露公司秘密；（八）违反对公司忠实义务的其他行为。
10关于控股股东的界定，下列说法正确的有（ ）。
A．其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上的股东
B．其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东
C．不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人
D．出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东【答案】ABD【解析】ABD三项，《公司法》第二百一十六条第二项规定，控股股东，是指其出资额占有限责任公司资本总额百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本总额百分之五十以上的股东；出资额或者持有股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的股东。C项，第二百一十六条第三项规定，实际控制人，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。
11下列属于证券公司高级管理人员的有（ ）。
A．公司财务负责人
B．公司经理
C．分支机构负责人
D．董事会秘书【答案】ABD【解析】《公司法》第二百一十六条第二项规定，高级管理人员，是指公司的经理、副经理、财务负责人，上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。
12根据《公司法》，按照公司章程规定，有权对公司对外担保进行决议的有（ ）。
A．股东会或股东大会
B．董事会
C．董事长
D．总经理【答案】AB【解析】《公司法》第十六条规定，公司向其他企业投资或者为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对投资或者担保的总额及单项投资或者担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。
13以下关于有限责任公司召集股东会说法，正确的有（ ）。
A．首次股东会会议由出资最多的股东召集
B．设有董事会的，股东会会议由董事会召集
C．不设董事会的，股东会会议由代表十分之一以上表决权的股东召集
D．董事会或者执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，由监事会或者不设监事会的公司的监事召集【答案】ABD【解析】A项，《公司法》第三十八条规定，首次股东会会议由出资最多的股东召集和主持。B项，第四十条第一款规定，有限责任公司设立董事会的，股东会会议由董事会召集，董事长主持；C项，第二款规定，有限责任公司不设董事会的，股东会会议由执行董事召集和主持；D项，第三款规定董事会或者执行董事不能履行或者不履行召集股东会会议职责的，由监事会或者不设监事会的公司的监事召集和主持。监事会或者监事不召集和主持的，代表十分之一以上表决权的股东可以自行召集和主持。
14根据《公司法》，下列有关股份有限公司董事在任职期间转让所持有的本公司股份的表述，正确的有（ ）。
A．每年转让的股份不得超过其所持股份总数的5%
B．每年转让的股份不得超过其所持股份总数的25%
C．所持股份自公司上市之日起12个月内不得转让
D．所持股份自公司上市之日起36个月内不得转让【答案】BC【解析】《公司法》第一百四十一条规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。
15关于公司设立和变更的说法，下列说法正确的有（ ）。
A．设立公司，应当依法向公司登记机关申请设立登记
B．依法设立的公司，由公司登记机关发给公司营业执照
C．公众不得随意向公司登记机关申请查询公司登记事项
D．有限责任公司与股份有限公司进行相互变更的，公司变更前的债权、债务由变更后的公司承继【答案】ABD【解析】A项，《公司法》第六条规定，设立公司，应当依法向公司登记机关申请设立登记。符合本法规定的设立条件的，由公司登记机关分别登记为有限责任公司或者股份有限公司；不符合本法规定的设立条件的，不得登记为有限责任公司或者股份有限公司。B项，《公司法》第七条规定，依法设立的公司，由公司登记机关发给公司营业执照。公司营业执照签发日期为公司成立日期。C项，公司设立登记是指公司设立人按法定程序向公司登记机关申请，经公司登记机关审核并记录在案，以供公众查阅的行为。D项，《公司法》第九条第二款规定，有限责任公司变更为股份有限公司的，或者股份有限公司变更为有限责任公司的，公司变更前的债权、债务由变更后的公司承继。
16下列关于股份有限公司监事的表述，正确的有（ ）。
A．董事不得兼任监事
B．经理不得兼任监事
C．经股东大会批准，除经理之外的其他高级管理人员可以兼任监事
D．职工不得兼任监事【答案】AB【解析】《公司法》第一百一十七条规定，股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中，职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。董事、高级管理人员不得兼任监事。
17有限责任公司股东会行使的职权包括（ ）。
A．决定公司的经营方针和投资计划
B．审批董事会报告
C．修改公司章程
D．对公司增加或者减少注册资本作出决议【答案】ABCD【解析】《公司法》三十七条规定，有限责任公司股东会依法行使下列职权：（一）决定公司的经营方针和投资计划；（二）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（三）审议批准董事会的报告；（四）审议批准监事会或者监事的报告；（五）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（六）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（七）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（八）对发行公司债券作出决议；（九）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（十）修改公司章程；（十一）公司章程规定的其他职权。对前款所列事项股东以书面形式一致表示同意的，可以不召开股东会会议，直接作出决定，并由全体股东在决定文件上签名、盖章。
18下列属于有限责任公司监事会职权的有（ ）。
A．检查公司财务
B．提议召开临时股东会会议
C．向股东会会议提出提案
D．罢免董事、高级管理人员【答案】ABC【解析】《公司法》第五十三条规定，监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权：（一）检查公司财务；（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；（五）向股东会会议提出提案；（六）依照《公司法》规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（七）公司章程规定的其他职权。
19下列关于股份有限公司担保的表述，错误的有（ ）。
A．股份有限公司不得为公司实际控制人提供担保
B．股份有限公司不得为公司股东提供担保
C．股份有限公司不得为他人提供担保
D．股份有限公司为他人提供担保，必须经股东大会批准【答案】ABC【解析】《公司法》第十六条规定，公司为他人提供担保，依照公司章程的规定，由董事会或者股东会、股东大会决议；公司章程对担保的总额及单项担保的数额有限额规定的，不得超过规定的限额。公司为公司股东或者实际控制人提供担保的，必须经股东会或者股东大会决议。
20根据我国《公司法》，公司的组织形式包括（ ）。
A．有限责任公司
B．合伙公司
C．有限合伙公司
D．股份有限公司【答案】AD【解析】《公司法》第二条规定，公司是指依照本法在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。
21以下关于有限责任公司股权转让说法，正确的有（ ）。
A．有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权
B．股东向股东以外的人转让股权，应当经其他全部股东同意
C．经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权
D．股东应当就其股权转让事项书面或口头通知其他股东征求同意【答案】AC【解析】《公司法》第七十一条规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。
22监事会对（ ）履行职责的合法合规性进行监督，并向股东会负责。
A．公司员工
B．公司董事
C．研究人员
D．高级管理人员【答案】BD【解析】《公司法》第五十三条规定，监事会、不设监事会的公司的监事行使下列职权：（一）检查公司财务；（二）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（三）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（四）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；（五）向股东会会议提出提案；（六）依照《公司法》规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（七）公司章程规定的其他职权。
23股份有限公司发行新股时，股东大会应当作出决议的事项包括（ ）。
A．新股种类及数额
B．新股发行价格
C．新股发行的起止日期
D．向原有股东发行新股的种类及数额【答案】ABCD【解析】《公司法》第一百三十三条规定，公司发行新股，依照公司章程的规定由股东大会或者董事会对下列事项作出决议：（一）新股种类及数额；（二）新股发行价格；（三）新股发行的起止日期；（四）向原有股东发行新股的种类及数额。
24公司聘用、解聘承办公司审计业务的会计师事务所，依照公司章程的规定，可以由（ ）决定。
A．股东（大）会
B．董事会
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