作者：陈朝庆兰英编著
出版社：信息技术第一出版分社
格式: AZW3, DOCX, EPUB, MOBI, PDF, TXT
SAPECC5.0、6.0总账系统应用指南(第2版)试读：
第1版前言
中国企业面对来自全世界的激烈竞争，需要用先进的管理方法促进其发展。对于任何IT投资来说，企业必须评估其快速收回投资和降低运营成本的能力。同时，企业也需要评估IT环境的需求，从支持新的业务模式到扩展到互联网业务流程，直至移动商务。现在的企业对于ERP系统提出了更高的要求：提高集成化，提供点对点业务流程，满足业务灵活性，降低总体拥有成本（TCO）以及随企业的发展逐步提升功能等。
简介
本书是国内第一本全面介绍 SAP 新总账最新功能的图书。SAP 最新推出的 ECC 5.0/6.0替换升级了 SAP R/3 系列软件版本，与以往版本更新不同的是，在其系统体系架构上进行了重大调整，如全新的系统集成架构的业务平台 NetWeaver。在应用功能方面其最大的变化就是财务会计启用了全新的总分类账子模块以替代旧的总账业务子模块。
主要内容
第1章 SAP ECC 5.0/6.0 概览，主要介绍了 mySAP ERP 的功能组成以及新版本下的功能扩展。同时，侧重介绍了mySAP财务管理的基本内容，包括战略企业管理（SEM）、业务分析（BA）、财务会计（FI）、成本控制（CO）、公司财务管理（CFM）、财务供应链管理（FSCM）、企业控制（EC）、投资管理（IM）、项目系统（PS）和基金预算管理（FM），以及公司服务和财务门户等。
第2章 SAP ECC 5.0 新总账主要功能概览，包括成本中心、功能范围、业务范围、段、利润中心等作为标准更新结构而更新到同一个的汇总表（FAGLFLEXT）中；新总账可扩展性大大增强；新总账可使用新的纬度“段（Segment）”，出具分部/分支机构财务报告；FI/CO实时统驭更新；平行分类账（Parallel Ledger）；实时在线的凭证分割/分账（Document Splitting）；功能范围和段更新到CO汇总表等。
第3章 SAP ECC 6.0 新总账新增功能，包括移植到新总账工具、凭证过账前的总账视图模拟、统计关键指标以及平行评估方法/利润中心转移价格等。
第4、5、6、7章主要介绍后台的客户化配置（IMG）。其中：第4章，新总账全局性设置，主要介绍新总账下的新功能实现所需要的基本配置。第5章，新总账会计核算设置，主要介绍新总账凭证分割相关配置，同时也介绍了新总账下的计划设置、新总账期末结账处理配置、手工应计引擎配置等。第6章，资产平行会计设置，主要介绍与新总账相关的资产平行会计所需的基本设置。第7章，平行评估方法与利润中心转移价格相关设置，主要介绍在ECC 6.0 及以上版本新总账才能支持的平行评估方法与利润中心转移价格相关设置，包括平行货币、成本控制范围一般设置、利润中心会计核算相关设置和产品成本评估等相关设置。
第8、9、10章主要介绍新总账前台的主要高级功能应用。其中：第8章，新总账主要高级功能应用案例，包括客户化新字段的凭证输入、段的派生、各种业务情形下的凭证分割应用、FI/CO 实时统驭更新过账、指定分类账组的平行会计过账、统计关键指标、新总账分配/分摊、新总账计划、手工应计过账、新总账过账前的总账视图模拟、外币评估以及新总账信息系统查询等。第9章，新总账下的资产平行会计应用案例。第10章，新总账下的平行评估与利润中心转移价格应用案例，包括利润中心转移价格、成本估算的平行评估、物料的利润中心间转移以及成本对象的平行评估等。
另外，在附录中还列示了新旧总账主要事务对照、新总账增加及继续使用的主要数据表、手工应计主要数据表、新总账相关的主要 Notes 和基本的练习题及参考答案，这有助于加深对本书内容的理解。
本书特点
一是新。本书根据作者亲身实践经验，紧跟SAP软件最新版本同步全面介绍其最新功能，目前即使在国外也尚未出版过类似的最新图书。
二是实用性。本书除介绍相关的最新功能外，更多的在于阐述实现这些新功能的具体配置步骤，并以实际的案例为证进行详细解读，具有操作指南的作用，指导性极强。
三是全中文环境。书中所涉及的全部图表界面内容及软件环境全部是中文的，通俗易懂，阐述清晰，对国内读者尤为适合。而与本书相关的其他书籍则大多数是英文原版或译著，对国内读者理解起来比较困难。
读者对象
本书适用于信息化管理咨询公司 ERP实施咨询顾问、企业内部 ERP系统支持顾问、企事业单位的高层管理人员及财务人员，会计事务所和审计、税务机关的审计人员，信息化研究人员，也可供高等院校信息管理、会计、企业管理、工商管理和信息化等专业的师生参考阅读，还可作为SAP培训教材学习使用。
软硬件环境（1）本书演示案例应用的 ECC 5.0 系统环境主要配置如下：
硬件基本配置：2.4GHz CPU，2GB 内存，120GB 硬盘的 PC硬件基本配置：2.4GHzCPU，2GB内存，120GB硬盘的PC。
操作系统：Windows NT。
数据库：MS SQL 8.00。
SAP 软件版本：SAP ERP Central Component 5.0（ECC 5.0）IDES 中文版。
SAP软件核心组件主要补丁包：
SAP_ABA（640）：SAPKA64016（跨应用程序组件）。
SAP_BASIS（640）：SAPKB64016（SAP 基本组件）。
SAP_APPL（500）：SAPKH50012（后勤和会计核算）。（2）本书演示案例应用的 ECC 6.0 系统环境主要配置如下：
硬件基本配置：双核 2.4GHz CPU，4GB 内存，250GB 硬盘的 PC。
操作系统：Windows NT。
数据库：ORACLE 10.2。
SAP 软件版本：SAP ERP Central Component 6.0（ECC 6.0） IDES 中文版。
SAP软件核心组件主要补丁包：
SAP_BASIS（700）：SAPKB70005（SAP基本组件）。
SAP_ABA（700）：SAPKA70005（跨应用程序组件）。
SAP_APPL（600）：SAPKH60002（后勤和会计核算）。
第2版前言
《SAP ECC 5.0/6.0 总账系统应用指南》一书自 2007 年 7 月出版以来，以其内容新颖、操作实用性强和全中文的阅读环境等多方面优点深受广大读者的喜爱与关注，得到了业界一致的好评。到目前为止本书仍然是国内第一本并且唯一一本全面介绍SAP总账功能的图书。根据SAP软件版本发布的策略，目前SAP ERP软件版本仍然是自2005年发布以来的SAP ECC 6.0 版本，而且在近一两年之内也不会发布更新的 ERP 软件版本。虽然软件版本没有大的变化，但软件功能以增强包（Enhancement package，EhP）的方式却在持续更新。截止到2008 年年底功能增强包已发布到了 EhP 4。虽然ECC 6.0 标准版软件功能已非常强大，但随着增强包的发布又不断提升软件的功能，并在总账方面也增强了不少的功能和应用。
图书自出版以来也收到了一些读者很好的建议和意见。同时，作者在亲身的项目实施过程中也得到了包括SAP等多家咨询公司、咨询顾问、培训讲师、各级企业管理人员、ERP系统维护人员以及最终用户的直接反馈，提出了宝贵意见，并希望能再版。借此机会，作者也向广大读者表示衷心感谢！综合各方面的考虑，笔者推出了它的第2版，其中增加了许多增强包所涉及的总账最新软件功能和相关的应用案例。
本书第2版在保持第1版内容和章节风格的基础上，进行了仔细的修订和补充，主要包括以下几点。
修正了第1版中的个别错误和疏漏之处。
修订或替换了部分优化的图表。
对第2章的内容进行了补充和更新，如总账下的资产会计、含特性余额的科目结转等。
对第3章的内容进行了补充和更新，如FI-PSM激活下的总账、与差旅管理的集成等。
在第3章内容下新增加了一节介绍ECC 6.0功能增强包EhP 3总账的主要内容，包括：
增加了外部计划数据传输到新总账
增加了集成传输CO次级成本要素计划到总账
增加了对资产负债表科目的累计计划输入
交付了新的利润中心/段Drilldown报表
增强了利润中心/段的AR/AP未清项Drilldown报表
增加了从利润中心会计到总账传输 Report Painter 报表的工具
总账定义报表时可以使用“抵消利润中心”和“原始对象类型”字段
支持BI从新总账会计中抽取行项目信息
交付了计划行项目清单，可从Drilldown报表追溯到计划行项目清单
增加了对利润中心过账、清账、显示的授权检查
支持转换总账科目到分类账组未清项管理
支持指定分类账组的过账和清账
支持指定分类账组的坏账准备过账
在第3章内容下还新增加了一节介绍 ECC 6.0 功能增强包 EhP 4 总账的主要内容，包括：
提供了利润中心分配监视器
增加了配置凭证分割的向导
增加了创建凭证分割规则的向导
支持从FI报表到CO报表的导航
支持科目分配组合的有效性检查
增强了凭证分割的标准配置
增强了逻辑数据库BRF
增强了凭证显示的报表
增加了CO-FI过账期间检查
增加了非典型分类账的过账期间检查
对第4章的内容进行了补充和更新，如安装系统标准字段到汇总表，激活利润中心授权检查，定制与性能监控等。
对第5章的内容进行了补充和更新，如坏账准备评估等。
在第8章内容下增加了新的应用案例：坏账准备评估、指定分类账组的清账、利润中心过账/清账/显示的授权检查等。
在第9章内容下增加了新的应用案例：调整资产过账到指定分类账组。
修订了部分附录中的内容，如新旧总账事务对照、新总账相关的主要Notes等。考虑到目前仅在中国大陆就有数以千计的企业面临着从原有 SAP 系统（R/3 4.7 或更低版本）升级到 ECC 6.0 并使用总账的实际需求，因此特别新增加了第11章，专门介绍系统升级和总账数据迁移的实际应用案例使广大读者了解系统升级后如何将旧总账数据移植到新总账。
本书第2版完稿之后，仍感到有许多欠缺。限于编写水平，书中难免存在不足之处，敬请读者批评指正。作者2009年10月第1章SAP ECC 5.0/6.0概览
SAP ECC 5.0/6.0——新一代的 ERP 解决方案
SAP ECC 5.0/6.0 mySAP 财务管理概述1.1 SAP ECC 5.0/6.0——新一代的ERP 解决方案
在SAP的30多年的发展历程中，随着新技术的不断应用和更新，软件功能逐渐成熟、完善和增强。2004 年 SAP 公司推出了集成 SAP NetWeaver 的新一代业务平台，同时也推出了基于 SAP NetWeaver 平台的最新软件版本，即 SAP ERP 2004（ECC 5.0）。2005 年，SAP公司又推出了更新的软件版本：SAP ERP 2005（ECC 6.0）。当然，这也并不是意味着 SAP 将在每年都推出新的软件版本。根据SAP发布新版本的开发策略，从2006年发布SAP ERP 2005新版本后，2007、2008和2009都不会发布更新的ERP软件版本，至少要在2010年前后SAP才将会发布其下一个ERP版本，如图1-1所示。图1-1 SAP ERP软件新版本发布策略
而在这较长的时间段内SAP将会稳定其 ERP内核，其间相关的功能和应用的增强则将会以增强包（SAP Enhancement Packages，EhP）的方式持续向用户交付。2008 年底，SAP 正式发布了其最新的软件功能增强包EhP4（604），并在2009年第一季度向所有客户进行交付。在新的 SAP 商务套件（SAP Business Suite）端到端行业流程的模块化企业软件框架结构下，支持包（Support Package，SP）和增强包的分工是不同的，支持包主要是负责对系统中的一些错误进行修正，并对一些法律法规的强制要求进行开发。而功能增强包是SAP公司针对客户 ERP管理推出的一套解决方案，其宗旨是帮助使用 SAP产品的客户实现系统稳定，同时具备创新功能。新的增强包包括新流程的简单引入，在需要的时候提供快捷、有针对性的流程支持支持新的用户群等。稳定性包括保持一致性，支持核心流程，保持稳定的技术平台，维护日程的稳定。创新和稳定共同带来了新的解决方案，而功能增强包所具备的开/关架构又提供了足够的灵活度，根据业务驱动按需激活增强功能及流程方案。例如，如果想使用利润中心权限检查功能，只需激活 EhP3 功能增强包几十功能个组件中的新总账会计核算组件（FIN_GL_CI_1）就可以了。
同时，SAP ERP 2004/2005 在 SAP NetWeaver 平台基础上集成了 SAP 全部的 mySAP 商务套件，如图1-2所示。图1-2 mySAP商务套件
mySAP商务套件是一套真正完整集成的解决方案和应用平台。它提供开放的商务应用软件，通过集成人员、信息和流程来获得最大的回报。mySAP商务套件使企业从容应对不断变化的客户和市场需求，使得企业成功驾御与客户、供应商、后勤伙伴、银行金融机构、政府机关以及员工等的关系，并从这些关系中获得效率和收益。它包括功能强大的跨行业方案和23个行业解决方案。
mySAP 商务套件主要包含 mySAP ERP（企业资源计划）、mySAP SRM（供应商关系管理）、mySAP PLM（产品生命周期管理）、mySAP SCM（供应链管理）和 mySAP CRM（客户关系管理）等组件。其中，mySAP ERP 是整个 mySAP 商务套件的核心系统，在 SAP NetWeaver 应用平台的基础上，集成了 mySAP 财务管理、mySAP HR（人力资源管理）、运营（后勤）、公司服务等ERP基础核心模块。1.1.1 SAP NetWeaver 技术平台
SAP NetWeaver 是一种可随时用于业务运作、面向服务的平台，适用于 SAP 的所有解决方案。SAP NetWeaver 平台内嵌了商务智能（BI）及无线射频识别（Radio FrequencyIdentification，RFID）功能，能够有效地进行主数据管理。同时，已定义好的不同业务角色的用户可以通过企业门户（Enterprise Portal，EP）上网访问企业内的各种信息。SAP NetWeaver是近年来具有革命意义的基础应用和集成平台产品，它建立了面向服务的新的SAP企业服务信息系统基础架构（Enterprise Service Architecture，ESA），提供了一种完全开放而且灵活的基础设施，极强的对各层面的IT标准和行业标准的支持，使各公司能够通过现有的IT投资获取附加价值，从而降低了企业的IT总体拥有成本。它既是应用平台，而且DB具有与OS无关性，通过与.NET和J2EE的互动增加了灵活性；同时它又实现了人员集成（多渠道访问，企业门户，协作等）、信息集成（商业智能，知识管理，主数据管理等）和流程集成（集成代理和商业流程管理等）。SAP NetWeaver 所包含的主要功能如下。
企业门户（EP）。以统一、个性化而且基于角色的方式来接入导构IT环境，从而提高涵盖客户、供应商、合作伙伴和员工的整个商业流程的效率。
协作。帮助在不同的小组和社区间实现动态而经济高效的通信，包括虚拟协作室和实时协作工具。
多渠道接入。允许通过移动设备和语音系统等非传统方式接入企业系统。
知识管理。管理并使用户可以接入各种非结构化信息，这包括集成搜索、内容管理、发布、分类和工作流程管理功能及用于第三方知识库的开放框架。
商务智能（BI）。使企业可以综合、分析和分发关键信息。
主数据管理（MDM）。在异构IT环境中提高整个企业网络中信息的完整性。提供服务来合并、协调并集中管理所有的主数据信息，如业务伙伴信息、产品资料信息等。
集成代理（Exchange Infrastructure，XI 交换基础设施）。它使 XML（Extensible MarkupLanguage，可扩展标记语言）和 SOAP（Simple Object Access Protocol，简单对象访问协议）可以在不同来源的应用组件之间通信。
商业流程管理。允许在动态IT环境中模拟和推动商业流程，允许将基础应用合并到一个涵盖整个价值链的自适应性端到端流程中。
应用平台。在同一环境中支持J2EE和ABAP编程语言。独立于现有数据库和操作系统，全面支持独立于平台的Web业务和商业应用开发而且符合标准的开发环境。
生命周期管理。提供全面的技术来管理软件生命周期的各阶段：从设计、开发、部署、实施、版本确定和测试直到长期运行工作等。
综合应用。包括各种工具、方法、规则和模式。
从某种意义上讲，无论对 SAP 公司还是对整个 ERP 业界，SAP NetWeaver 所引导的技术变革将与当年客户端/服务器的变革具有同样重要的历史地位。1.1.2 mySAP SRM 供应商关系管理
在当今严酷的经济环境下，每个参与竞争的企业的最终较量体现在获利能力上。提高获利有两种可行的办法：增加收入或降低运营成本。mySAP SRM 通过提高业务透明度，全面控制供应商关系，使企业在提高供应过程效率的同时全面降低供应成本。mySAP SRM 解决方案可通过有效管理支出不断提高获利能力，从而实现快速可观的投资回报（ROI）。供应链透明度的提高，以及整个供应源相关流程实现自动化，能够使企业全面掌握整体支出状况，在企业范围内进一步降低货物和服务的采购成本。1.1.3 mySAP PLM 产品生命周期管理
mySAP PLM 产品生命周期管理解决方案提供了贯穿整个产品和资产生命周期的协同工程、定制开发、项目管理、财务管理和质量管理等功能。它以一种全新的理念、技术和方法，使产品的整个生命周期尽在掌握之中。mySAP PLM 产品生命周期管理解决方案集成了开发过程中的所有参与人员，包括设计者、供应商、制造商、作业人员，甚至客户也被集成进来。所以工程不再是线性的价值链，而是三维的或多维的、专注于共同目标的协同作业群体。完整的 mySAP PLM 是一个针对资产生命周期管理的解决方案，它能使企业保持在最佳状态，具有最高效的设备利用率，降低设备维护费用并不断提高企业效率。1.1.4 mySAP SCM 供应链管理
今天，供应链已成为企业间竞争的关键领域，同时也意味着企业正面临一系列严峻的挑战。为了帮助企业创建协同化的供应链网络，SAP 提供了功能强大、全面集成的 mySAP 供应链管理解决方案。其所具备的完善功能可协助企业管理整个供应链网络：从供应链计划到物料询报价，从需求计划到产品配送等。通过运用 mySAP 供应链管理解决方案，企业及其合作伙伴就能及时获取客户需求并共享整个供应链中的信息。总之，这是一个真正意义上的超越组织界限、完全协同化的供应链。1.1.5 mySAP CRM 客户关系管理
激烈的市场竞争以及来自新的经营模式的冲击，使得更好地了解客户需求并更高效地提供服务的需求日益增强。mySAP CRM 客户关系管理为所有与企业相关的核心业务提供一个完整的解决方案，包括了所有的接触点：Internet、呼叫中心（Call Center）、电子邮件、传真、邮件以及面对面的个人联系等。它还能为企业提供扩展性的功能，以使之能与电子商务、供应链计划与执行、财务管理、人力资源以及商务智能（Business Intelligence，BI）和企业战略管理（Strategic Enterprise Management，SEM）相连。mySAP CRM所有的功能得益于共享价值的信息。这些信息可以通过整个mySAP商务套件环境以一致、智能的方式进行读取、处理和复制传播。1.1.6 mySAP ERP 企业资源计划
mySAP ERP 是基于 SAP NetWeaver（开放的集成和应用平台）的新世纪企业资源计划解决方案。从集中于内部流程优化转化为协同外部合作伙伴（客户、供应商）扩展的ERP流程。它包括完整的软件功能：世界级的决策分析、财务管理、人力资源管理、业务运作管理和企业服务，并集成 SAP NetWeaver 技术平台。mySAP ERP 具有如下新的特点。
企业洞察力。增强企业透明度，建立更好的决策支持和支持全球的各种法规，如萨班斯法案等本地法规。符合中国会计准则及财政部门所要求的账务系统和报表系统，符合中国税务管理要求的金税系统等。
高度的适应性。开放的技术确保 SAP应用和非 SAP的应用连通性，减少总体拥有成本（TCO），确保协同性和应用跨越不同企业界限。
有效性。mySAP ERP 确保业务流程支持企业战略。
提高生产力。增强的用户友好界面，容易的访问个人信息和新的以角色为基础的方式。
除了业务平台集成 SAP NetWeaver 之外，mySAP ERP 2004/2005 在业务功能上扩展了许多新的功能。图 1-3 所示是 mySAP ERP 功能框架图。图1-3 mySAP ERP功能框架图（1）财务管理，主要包括财务会计（FI）、管理会计（CO）、财务供应链管理（Financial Supply Chain Management，FSCM）和企业（公司）治理（CG，Corporate Governance）。其中，财务供应链管理能优化开票和付款的流程，企业治理将加强公司对市场风险的分析和控制。下一章将更详细地介绍mySAP财务管理系统。（2）人力资本管理，主要包括人才管理（Talent Management）、人事管理（Workforce Process Management）和人才配置（Workforce Development）。在人才管理方面增强了激励员工达到并参与设计革新的战略。人力资本管理将结合战略和人员的行为，改善人员和组织的管理，鉴定、发展和留住最佳人才，集成人力资源计划和管理，增强员工的动力、满意度和劳动生产率。（3）采购/物流执行是传统的后勤（Logistics）管理的内容，支持完整的采购至付款的流程，主要包括：采购、供应商协同（Supplier Collaboration）、库存和仓库管理（Inventory and Warehouse Management）、内向和外向物流执行（Inbound and Outbound Logistics）以及运输管理（Transportation Management）。在库存和仓库管理方面最大的功能增强在于可以使用RFID技术来将物理世界和业务系统连接起来。（4）产品研发/生产既包含了传统意义上的生产及其执行等相关模块的功能，同时又集成了产品生命周期的管理，主要包括：生产计划（Production Planning）、生产执行（Manufacturing Execution）、企业资产管理（Enterprise Asset Management）、产品研发（Product Development）和生命周期主数据管理（Life-Cycle Data Management）。在企业资产管理中，利用协同项目组件在更短的时间使用更低的成本开发更多更好的产品。（5）销售和服务运用独到的增值服务来提供资源和资产的管理，主要包括：销售定单管理（Sales Order Management）、销售和服务（Aftermarket Sales and Service）、专业服务（Professional-Service Delivery）、全球贸易服务（Global Trade Services）以及激励和佣金管理（Incentive and Commission Management）。在销售定单管理中可以通过网上销售来创造新的收入和利润。全球贸易服务是专门针对贸易行业而提供的国际贸易解决方案。（6）企业服务，主要包括不动产管理（Real Estate Management）、项目投资管理（Project Portfolio Management）、差旅管理（Travel Management）、环境健康和安全（Environment，Health & Safety）以及质量管理（QM）等。通过有效地管理不动产、有效的环境和健康活动等，实现完整的企业或共享服务部门以降低行政和差旅成本。（7）业务分析（BA，Business Analytics）可以通过自助门户更直观地进行延伸分析，主要包括：企业战略管理（SEM）、财务分析（Financial Analytics）、运营分析（Operations Analytics）和劳动力分析（Workforce Analytics）。通过业务分析，可以增强透明度和决策支持，改善战略准备和模拟，改善战略计划和业务合并，以达到更快的战略执行和监控的目的。在企业战略管理中主要包含战略管理、绩效管理、业务计划和模拟、业务合并和利益方关系管理等子功能模块。企业战略管理和业务分析主要是基于业务信息仓库（BW，Business InformationWarehouse）的。业务分析功能框图如图1-4所示。图1-4 业务分析功能框架图（8）自助服务通过自助门户来加强灵活度和提高效率，通过授权来提高人力、资产的管理，以降低成本。流程的无缝集成使业务在更低的成本上运作。
在mySAP ERP中除增强了对业务功能外，在具体功能上最大的变化就是对财务体系架构重新进行了设计。在财务管理系统中增加了新总账（New General Ledger），以替换之前版本的旧总账（Classic General Ledger），新总账是SAP公司最新推出的具有革命性的新功能模块。在mySAP ERP 2004/2005等以后的版本中，新总账已成为一种新的财务标准与方法。如果忽视新总账的功能与作用，这将对使用mySAP ERP 2004/2005等SAP最新软件产品产生一定的负面影响。1.2 SAP ECC 5.0/6.0 mySAP 财务管理概述1.2.1 mySAP 财务管理整体解决方案
mySAP 财务管理系统是 mySAP ERP 企业管理商务套件的核心组件之一，业务上完全与其他子系统（如采购、库存、生产、销售管理等业务功能模块）高度实时集成，实现业务、财务一体化运作。
mySAP财务管理解决方案是一套全球化、全面集成的完整财务解决方案，它既适用于外部会计管理需要，又适用于内部会计管理需要。mySAP财务管理解决方案基于先进的网络技术，其开放式、灵活的特性可降低企业的运营成本，简化业务流程并提高效率。对企业员工、执行人员、经理和投资者而言，mySAP财务管理解决方案的价值在于透过整个价值链为各方提供了所需的及时、准确的信息。
mySAP财务管理解决方案如图1-5所示，主要包括以下几部分：
战略企业管理（或企业战略管理，SEM）
业务分析（BA）
会计（Accounting，FI/CO）
财务供应链管理（FSCM）
公司服务
财务门户图1-5 mySAP财务管理解决方案
为客户和企业股东创造价值是当前企业最重要的目标。企业构筑价值战略是成功运营的关键。但是，在新的经济环境下，仅仅制定正确的战略是不够的。为了使自己的企业成为业界典范，企业还必须保证相关战略的全面贯彻执行——不仅在企业内部，而且要贯彻于整个业务运营网络中。mySAP财务管理解决方案的战略企业管理功能可使企业的远景规划变成具体的行动。通过它，可以将企业战略与每天的业务活动和业务价值驱动联系起来，将战略落实到每位员工当天的工作中。还可依据实际效果和环境情况，不断地实时调整战略，迅速制定新的战略方向，重新调整运营重点。
战略企业管理的主要功能有如下几方面。
业务计划和模拟（SEM-BPS）。可供企业在多层面集成战略及运营计划。可以创建动态和线性业务模型；设计、模拟不同的环境，从而考虑各种环境下的业务风险。执行业务计划中的资源配置任务，可以制定跨部门的企业计划并进行滚动预测，设置关键绩效指标（KPI）进行业务监控。
业务合并（SEM-BCS）。支持财务合并和基于价值的会计核算。可以完成基于价值的自动调整过账，自动分配与分摊（如向下属单位分配资产），货币换算，单位间数据抵消，投资合并。合并可以依据内部规定来进行，也可以按照国家或国际通用的会计准则进行，如中国会计准则（CN GAAP）和国际会计准则（IAS）等。
企业绩效监控功能。帮助企业定义、分析、直观地解读企业的关键绩效指标。这种创新的绩效监控直观技术可以显著提高企业的工作效率。这可以将绩效管理及有关交流扩展到整个组织，包括合作的业务伙伴。同时，也可以创建自己的绩效评估模型，如平衡记分卡、价值驱动树和SAP管理驾驶舱。
自动和半自动的业务信息采集。可通过内部和外部渠道，收集结构化和非结构化业务信息。
权益者关系管理（SEM-SRM）。有助于与企业的权益者之间的沟通，便于企业向他们定期地系统化通报业务战略，以及这些战略对股东权益产生的影响。通过推式服务（如自动发送电子邮件），或拉式服务（如基于Web的企业股东门户网站），可以与企业的权益者保持紧密联系。甚至还可以通过权益者关系管理收集相关的意见，并根据反馈意见进一步调整战略计划。
mySAP财务管理和mySAP商业智能（BI）模块的业务分析功能是一种应用套件，可以用来帮助企业识别新的业务机遇，提高工作效率，优化各部门和整个价值链的获利能力。业务分析应用套件将mySAP财务管理和mySAP商业智能的战略企业管理功能扩展到整个企业运用范围。业务分析模块帮助管理人员及其他决策者更加全面地掌握他们对客户、员工、产品和业务伙伴采取的每项措施对企业价值的影响。企业可以在一个由实时运营管理所有环节组成的封闭环路中，模拟各种可行的措施，优化日常业务活动，量化绩效水平。从而提高决策过程的效果、速度和准确性。业务分析功能主要包括以下几部分：
财务分析。
客户关系分析。
供应链分析。
产品生产周期分析。
人力资源分析。
财务分析模块主要是提高企业现金流分析、营运资本管理、付款历史和信贷风险分析的工作效率。营运资本管理工具将财务模块和物流模块的信息加以综合，并通过优化物理供应链来降低库存量。财务供应链的优化可以减少应收账，财务分析工具还可以用于：可分解成本和获利能力管理、基于活动的管理以及运营计划和预测。财务分析功能包括多种工具，用以模拟价值流和价值网、分摊与合并、制定并完善计划以及选择最佳行动方案等所有业务过程涉及的问题。
公司服务主要包括不动产管理（Real Estate Management，REM）、差旅管理（Travel Management，TM）和佣金管理（Incentive and Commission Management，ICM）。
企业门户（EP）需采用一流的技术，才可满足企业当今面临的多方位的需求，并从纷繁的信息渠道中整理出相关信息，以最大限度地获取商业利益。而财务管理门户可为主管人员、企业执行层、投资人及其他方面人士提供相关的财务及经济信息。通过这一门户，有助于企业提高管理水平，并改善企业与外界分析师和投资人的关系。门户界面及内容可根据企业的要求进行灵活定制。SAP所擅长的集成性在财务与管理门户中得到了进一步的体现，通过该门户可集成来自各处的信息。
除了战略企业管理（SEM）、业务分析（BA）以及财务管理门户（EP）之外，mySAP财务管理解决方案中所涉及的其他内容主要是 SAP R/3 系列软件版本就已经拥有的功能。在新的mySAP财务管理解决方案中的相关功能作了增强或调整。同时，部分功能在mySAP财务管理解决方案中有了更进一步的延伸，如BPS、BCS已经转移延伸到SEM中了。
mySAP财务管理系统主要由如图1-6所示的功能组件组成，包括如下几项：图1-6 mySAP财务管理系统功能组件架构
财务会计（FI）
企业控制（EC）
成本控制（CO）
投资管理（IM）
公司财务管理（CFM）
项目系统（PS）
财务供应链管理（FSCM）
基金预算管理（FM）1.2.2 财务会计（FI）
SAP财务会计（FI）对会计信息的公开性，依据有关各国会计法规进行了相应的定义，同时也适用于国际性的企业，主要面向外部环境，对外提供法定会计信息，因此也可称为外部会计。其财会子系统符合大多数主要工业国，也包括中国的相关会计法规。SAP系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新的要求。当用户在后勤业务模块（如采购、销售等）处理业务时，这些业务所引起的财务上的变动将自动记入会计系统。SAP财务会计应用系统主要由以下子功能模块组成：
总分类账（FI-GL）
固定资产（FI-AM）
应收账款（FI-AR）
特殊目的分类账（FI-SL）
应付账款（FI-AP）
审计信息系统（AIS）
SAP财会系统的总分类账与目前国内所理解的总分类账概念并不完全一样。除客户、供应商及固定资产在各自的明细账核算管理之外，其他所有的直接财务核算业务均在总分类账中处理完成。总分类账的记账数据主要来源于以下几方面：后勤等功能模块的集成自动记账到总分类账；明细分类账（如应收账款、应付账款及固定资产）中的记账相应自动平行更新到总分类账；在总分类账中的直接记账，如一般费用核算、投资等。在 SAP ERP 2004（ECC5.0）版本之后，财会系统重新构建了新总账以替代原来的旧总账。新总账重新设计构建了汇总表结构（FAGLFLEXT），在此结构中可以直接更新大多数主要的数据结构（如业务范围、利润中心、成本中心、销售成本会计——功能范围等）以及客户自定义结构。在保持原有总账功能基础上，新总账拓展了许多重要的新功能，如在线实时凭证分割、集成销售成本会计、利润中心会计和FI/CO实时统驭更新等。相关的主要功能及其实现将在下文详细介绍。
应收账款模块是SAP财会子系统中对客户进行监测与控制的模块。系统按客户为应收账款设置明细分类账，并为其设置统驭账户。每一笔应收账款都按未清项进行管理，并可实现逐笔业务的清账核销管理。可以随时从系统中得到每个客户的账龄分析报告，还可以对已逾期的应收款进行催款。集成地使用SAP的销售及财务会计模块，在销售模块业务发生时，系统自动生成会计凭证，应收账款明细账自动更新，同时统驭账户总账余额也同步更新到总分类账，并保持数据的一致性。应付账款子模块的核算管理与应收账款相似，不再赘述。
SAP系统的固定资产模块涵盖了所有主要工业国家在法定报表和资产价值的评估方面的要求。资产的含义也从一般意义上的固定资产扩展到了包括固定资产、无形资产、在建工程、租赁资产及低值易耗品等在内的广义固定资产。能处理包括资产购置、折旧、转移、报废等主要资产管理业务。除了法定的对资产价值进行评估，还可自定义许多折旧和评估的方法。固定资产的核算和管理是财务会计的重要组成部分。无论是出于外部或内部的会计核算的要求，对固定资产进行计划和监控也显得更加重要。对固定资产的管理，系统主要是通过资产的分类来实现的，这样可以在系统中定义任意多个账户以分配相应的统驭科目。
另外，SAP财会子系统提供了特殊目的分类账功能，可为用户提供特殊的核算功能，如销售成本会计。一个特殊分类账可以通过对科目的设置（如成本中心、产品等），从不同的视角来反映科目的余额。用户可以对每个分类账进行计划、分配和货币转换处理。当实际业务发生时，这些特殊分类账也能自动更新。这能满足不同的用户对报表的要求。而在 SAP ERP2004版本之后，特殊目的分类账已不再需要，相关的功能已被新总账所替代。因为在新版本软件下已建立起统一的财务平台，即新总账平台，所有的财务业务均在此平台上处理。同时，平行分类账（Parralel Ledger）会计已完全集成到新总账，这甚至可以支持不同会计准则下的特殊业务处理。相关的功能实现将在下文详细论述。
审计信息系统（Audit Information System，AIS）是 SAP 系统自带提供的一个非常有用的知识库，如图1-7所示。图1-7 SAP审计信息系统
尽管许多 SAP的客户没有使用，但它一直存在于系统之中。作为在 SAP环境下的审计员工具箱，AIS 帮助企业满足公司内部监管的主要要求，如 SOX（Sarbanes Oxley，美国 2002萨贝恩斯-奥克斯利法案：即内部控制的评估必须由美国上市公司的所有外部注册会计师完成并签字）的302和404条款，它具有以下特点：
它提供了一个结构化的、易于使用的相关审计数据系统。
它包含全面的在线控制，对系统、业务数据和税务的审计。
AIS 可以为外部注册会计师、内部审计者、税务审计者及数据安全人员使用。
AIS 支持主数据、科目余额和凭证等数据输出到外部第三方进行分析和审计。
AIS 仅占用极小的系统资源。
审计信息系统支持以下的两种审计方法：
在线审计，包括系统审计和业务审计。
离线审计（数据输出），包括科目（账户）余额和凭证行项目。
传统信贷、付款和结算费用构成财务部门的主要成本，而且在营运资本中它们也占有相当大的比例。但是，这些通常由企业资源计划（ERP）系统来处理的工作却并未与企业其他增值活动直接关联，如客户关系管理（CRM）或供应链管理（SCM）。为了帮助企业创造价值，mySAP财务管理与企业内部业务流程以及外部业务协作紧密集成。高效的电子商务模型，如电子出票与付款（EBPP）、企业间电子对账单或类似Orbian电子结算方法的集成，可以使企业取得更高的投资回报。利用 mySAP 财务管理，出具发票的成本更低、速度更快。由于系统提供在线信息，因此企业可以掌握发票的详细资料，通过清楚明了的查账索引，可以快速方便、令人满意地解决各种纠纷，并能缩短销售未结款的天数。
公司财务管理（CFM）和财务供应链管理（FSCM）是在原有金库管理（TR）功能模块的基础上，对相应功能进行了必要的调整组合并开发了新功能而重新搭建的资金管理平台。公司财务管理主要继承了原金库管理中的市场风险分析（MRA）、贷款风险分析（CRA）和金融资产管理（主要包含货币市场、外汇、证券及金融产品衍生工具等）。公司财务管理提供了一套综合的工具来管理财务交易和风险，能够帮助企业完成以下功能：
支持财务交易和头寸管理。
企业级的财务交易自动化和流畅化。
计算市值、风险值等关键指标。
衡量和管理外汇和利率风险。
控制信用和结算风险。
提供灵活的报告和评估来分析财务交易、头寸及投资组合。
从概念上来讲，财务供应链与实物或原料的供应链平行，它同时描述了从客户的初始定单到对销售的对账、付款等现金流的所有交易活动（Killen & Associates，Inc.，2000）；财务供应链是一个B-to-B的范畴，它是与贸易相关的企业内部和外部以交易为基础的财务功能和流程。他们开始于建立供应商合同之前，在结算中存在（Aberdeen Group，2001）。财务供应链管理继承了原金库管理中的现金头寸及流动资金管理相关功能，但流动资金管理除了实际数据之外，不再包含原现金预算管理（CBM）所具有的计划和承诺数据，详细信息参见SAP Note：412606。除此之外，财务供应链管理还包括信用管理（Credit Management）、收款管理（Collections Management）、争议管理（Dispute Management）和内部银行（In-House Cash）等功能。（1）现金和流动资金管理。SAP现金管理是有效管理现金流动性和货币风险的最佳工具。不存在任何多余的冗余数据，企业全部单位的不同业务都运行在唯一的和一致的数据基础上相关的资金信息，也来自于其他业务模块的集成。同时，现金管理提供精确且及时的现金报告，并且可以是跨国、多货币、跨分支机构或包含整个集团的，能够灵活地选择其关注点。SAP财务管理支持集中式或分散式的最佳业务实践。无论客户选择哪种方式，SAP系统都能够提供方法从企业的不同层面来判断银行状态和进行流动性预测。如果流动性决策是在企业级集中进行，从SAP现金管理得到的详尽的实际数据能为分析净流动性缺口和盈余提供一个良好的基础，并建立一个集中的、跨公司的资金管理流程。相比较而言，集中式比分散式更能实现较高水平的现金管理，尤其是在高质量的流动性管理方面。考虑到企业的逐渐国际化以及当今市场的交易速度，实现现金和流动性实际信息的全面集成是绝对必要的。（2）信用管理。有效的信用管理可以减少企业的应收账款周转天数，防止发货后收不到货款的情况发生。制订出全公司统一的信用政策的前提是整合所有渠道的信用管理，自动的、实时的决策，以及能获得内部和外部的所有信用信息。SAP信用管理能够在整个企业范围内实行集中的信用额管理，为那些拥有大量客户的公司提供监督客户总负债的机会；所有的渠道在检查信用额度和信用使用情况时都看到的是同一套数据。这样客户就不能避开信用部门的审查，通过多个渠道取得超过其信用额度的授信。在网上交易的时代，交易过程也是“网”速进行，所以能够区分新客户以及进行信用度检查就变得非常重要。今天的采购流程，尤其是互联网采购流程，需要一种工具来通过信用等级来区分新客户，并实时监控信用额度。SAP信用管理提供了和外部的信用信息提供商的接口，这样用户就可以实时地访问专业服务商对于某个客户信用的独立评估数据。另外，用户也可以按照企业内部的标准进行客户的信用评估。扩展分析功能可以帮助用户区分出风险低、反应快速的客户，以便开展针对低风险用户的销售和市场活动。此外，企业可以运用相关的分析来比较自己客户的信用结构与同业或行业标准之间的差距。信用规则引擎可以通过衍生规则来实现信用额度制定和调整的自动化。信用管理系统还能够分析并监督信用部门或信用管理工作人员的工作绩效，企业由此可以扩展信用管理部门的能力。持续的绩效监督可以避免信用管理部门采用过于苛刻的信用决策标准从而拒绝批准销售订单，而实际上这些信用风险是可以被企业接收的。（3）电子账单和付款。SAP电子账单和付款管理使得开票过程变得非常简单。供应商除了给客户寄送打印的发票外，还可以发送电子发票，并和客户共享信息；然后客户可以在供应商的网站上处理发票，在网上通过信用卡或直接转账付款。SAP电子账单和付款管理不仅能够减少使用纸张，促进供应商和客户的直接交流，还能够节约成本、留住客户。大多数电子账单和付款解决方案只能提供发票数据给客户，而SAP的电子账单和付款管理还能够让收票方查看他们自己在对方的应收款余额以及整体状态。（4）收款管理。SAP的收款管理可以提高应收账款管理的效率。在SAP的解决方案中应收账款管理被分为4个阶段：客户选择，客户优先级确认，客户合同准备和应收账款处理。员工能够通过各种限制条件来选择他们要处理的客户账户。然后，员工可以查看该客户的所有应收账款相关信息，包括未付发票、付款承诺和争端事件。在发票中可以同时看到所有的重要信息，如发票金额、已付或承诺金额等。员工查到客户的信息之后，可以联系客户并将系统中的查询结果输出成文档。例如，可以针对一张或多张发票生成付款承诺；付款承诺中可以输入金额、日期、联系方式和备注；可以从发票追踪付款承诺。员工还可以创建争端事件，或给已有的争端事件提供状态信息。SAP收款管理的优势包括以下几个方面：
主动处理应收账款。
鉴别客户，并确定客户的优先地位。
通过针对客户的应收账款管理来改善客户关系。
减少应收账款周转天数。
改进现金流。
通过自动的工作清单提高工作效率。
与争议管理和信用管理紧密集成。（5）争议管理。SAP争议管理是一种处理和应收账款相关的争议的工具。由于客户经常未通知供应商就减少付款，所以这种争端会
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