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2018年风险管理（初级）过关必备（名师讲义＋历年真题＋考前预测）试读：
第一部分 备考指南
第一章 考试制度解读
根据《银行业专业人员职业资格制度暂行规定》和《银行业专业人员初级职业资格考试实施办法》的规定，银行业专业人员职业资格考试有关事项如下。
一、考试简介“银行业专业人员职业资格考试”由“中国银行业从业人员资格认证考试”更名而来。银行业专业人员的职业水平评价分为初级、中级和高级三个资格级别。银行业专业人员初级和中级职业资格采用考试的评价方式；高级职业资格的评价办法暂未公布。
银行业专业人员初级职业资格的评价实行全国统一大纲、统一命题、统一组织的考试制度，原则上每年举行两次考试。
二、报名条件
中华人民共和国公民同时具备下列条件的，可以报名参加银行业初级资格考试。（1）遵守国家法律、法规和行业规章。（2）具有完全民事行为能力。（3）取得国务院教育行政部门认可的大学专科以上学历或者学位。
三、考试科目、范围和题型
银行业初级资格考试设《银行业法律法规与综合能力》和《银行业专业实务》两个科目。其中,《银行业专业实务》下设风险管理、个人理财、公司信贷、个人贷款、银行管理五个专业类别。
考试范围限定在大纲范围内，但不局限于教材内容。
考试题型目前均为客观题，具体分为单选题、多选题和判断题。
四、考试方式
银行业初级资格考试采用计算机闭卷答题的方式进行。
五、考试时间和考试地点（一）考试时间
考试时间原则上为每年的第二季度和第四季度。《银行业法律法规与综合能力》科目和《银行业专业实务》科目五个专业类别的考试时间均为两小时。（二）考试地点
考试地点原则上设在地级以上城市的大、中专院校或者高考定点学校。
六、成绩认定
考试成绩实行两次为一个周期的滚动管理办法，在连续的两次考试中，参加《银行业法律法规与综合能力》科目和《银行业专业实务》科目一个专业类别的考试，并取得合格成绩，即可取得银行业专业人员该专业类别的初级职业资格证书。对参加《银行业专业实务》科目其他专业类别考试并取得合格成绩的，其专业类别可以在职业资格证书中签注。
第二章 命题规律总结
银行业专业人员职业资格考试的真题每次都是随机抽取的，但是通过对最近几年大量考试真题的研究，我们发现其中仍有一些命题规律可以遵循，具体总结如下。
一、以填空形式考查教材原文
该类题目多是对细节内容的考查，要求考生能够对知识点准确记忆。
1．个人理财业务是建立在（ ）关系基础之上的银行业务。[个人理财2016年上半年真题]
A．完全信任
B．委托—代理
C．自愿平等
D．行业监督【答案】B【解析】个人理财业务是建立在委托—代理关系基础之上的银行业务，是一种个性化、综合化的服务活动。
2．进行信贷客户内部评级的评价主体是_____，评价目标是_____，评价结果是_____。（ ）[公司信贷2016年上半年真题]
A．商业银行；客户违约风险；信用等级
B．专业评级机构；偿债意愿；违约概率
C．商业银行；偿债意愿；违约概率
D．专业评级机构；客户违约风险；信用等级【答案】A【解析】客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。
3．信息科技系统事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。（ ）[银行管理2016年上半年真题]
A．正确
B．错误【答案】B【解析】信息科技系统事件是指因信息科技系统生产运行、应用开发、安全管理以及由于软件产品、硬件设备、服务提供商等第三方因素，造成系统无法正常办理业务或系统速度异常所导致的损失事件。外部欺诈事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。
二、通过具体情况考查知识点
该类题目比较灵活，需要考生对考点有深刻的理解，并掌握其内在含义，从而能把知识点运用到具体情况中去。
1．审查人员在审查犯罪分子提交的有明显伪造痕迹的100万元银行承兑汇票时，由于工作马虎，没有识别出来而予以贴现，犯罪分子获取贴现资金后潜逃，银行追赃无果。该工作人员的行为涉嫌构成（ ）。[银行业法律法规与综合能力2016年上半年真题]
A．诈骗罪
B．对违法票据承兑、付款、保证罪
C．伪造金融票证罪
D．票据诈骗罪【答案】B【解析】对违法票据承兑、付款、保证罪，是指银行或其他金融机构的工作人员在票据业务中，对违反《票据法》规定的票据予以承兑、付款或者保证，造成重大损失的行为。
2．甲向乙贷款6万元，丙书面承诺在甲不能履行债务时，由丙承担一般保证责任，借款到期后，甲虽有钱但仍想赖账不还，乙找甲催款未果，遂要求丙履行保证责任还款，下列关于保证责任的表述，正确的是（ ）。[银行管理2016年上半年真题]
A．丙应当履行保证责任，代甲还款6万元
B．丙应当履行保证责任，与乙共同向甲追款，追款未果，则应还乙款6万元
C．丙应当履行保证责任，先代甲还款6万元，再向甲追款
D．丙目前可以拒绝承担保证责任【答案】D【解析】根据我国《担保法》的规定，保证的方式有一般保证和连带责任保证两种。当事人在保证合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任的，为一般保证。一般保证的保证人在主合同纠纷未经审判或者仲裁，并就债务人财产依法强制执行仍不能履行债务前，对债权人可以拒绝承担保证责任。
3．A公司股东张先生向银行申请个人商用房贷款，下列不能认定为其还款来源的是（ ）。[个人贷款2016年上半年真题]
A．A公司的经营收入
B．张先生的工资收入
C．张先生贷款所购商用房的出租收入
D．张先生名下住房的出租收入【答案】A【解析】个人商用房贷款要确认借款人收入来源是否稳定，是否具备按时足额偿还贷款本息的能力，收入还贷比是否符合规定；在计算借款人收入时，可将所购商用房未来可能产生的租金收入作为借款人收入。A项属于公司的经营收入，不能作为个人贷款的还款来源。
4．商业银行将部分企业贷款的贷前调查工作外包给专业调查机构，并根据该机构提供的调查报告，与某企业签订了一份长期抵押贷款合同。不久，因经济形势恶化导致该企业出现违约行为，同时商业银行发现其抵押物价值严重贬损。在这起风险事件中，（ ）应当承担风险损失的最终责任。[风险管理2014年下半年真题]
A．贷款审批人
B．贷款企业
C．专业调查机构
D．商业银行【答案】D【解析】从本质上说，业务操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。商业银行仍然是外包过程中出现的操作风险的最终责任人，对客户和监管者承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。
三、不同形式、多种角度考查同一考点
在考试中，有些考点会从不同角度、以不同形式进行多次考查，考生须格外重视这类考点。
1．下列关于商业银行资本的表述，正确的是（ ）。[银行业法律法规与综合能力2014年下半年真题]
A．经济资本是一种完全取决于银行盈利大小的资本
B．会计资本也称为账面资本，即所有者权益
C．商业银行的会计资本等于经济资本
D．银行资本等于会计资本、监管资本和经济资本之和【答案】B【解析】A项，经济资本又称风险资本，是指银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，与银行盈利大小没有直接联系；C项，会计资本是账面资本，即所有者权益，经济资本是银行需要保有的最低资本量，两者含义不同；D项，会计资本、监管资本和经济资本是银行从不同的角度对资本进行的定义。
2．下列关于经济资本的表述，正确的有（ ）。[银行业法律法规与综合能力2016年上半年真题]
A．经济资本可能大于账面资本，也可能小于账面资本
B．经济资本是银行持有的可用于抵御风险的现实资本
C．经济资本的大小与商业银行的整体风险水平成反比
D．经济资本就是会计资本
E．经济资本被广泛应用于商业银行的绩效管理、资源配置、风险控制等领域【答案】AE【解析】经济资本是描述在一定的置信度水平下（如99%），为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有或需要的资本金。BD两项，经济资本是根据银行资产的风险程度计算出来的虚拟资本，而现实资本和会计资本都是银行实实在在拥有的资本。C项，经济资本本质上是一个风险概念，又称为风险资本，与商业银行的整体风险水平成正比。
四、多个考点在同一题目中考查
在考试中，有时一道题目会把两个考点或者多个考点结合起来，旨在考查不同考点之间的联系和区别。因此，对于这类考点，考生须通过对比进行学习。
1．下列关于基金的前端收费与后端收费的表述，正确的有（ ）。[个人理财2015年下半年真题]
A．某些基金甚至规定如果在持有基金超过一定期限后才卖出，后端收费的申购费可以完全免除
B．前端收费是指投资人在申购基金时缴纳申购费用，按投资资金划分费率
C．后端收费是指投资人在赎回时缴纳申购费率，以持有时间划分费率档次
D．前端收费与后端收费是针对申购费而言的，也适用于赎回费
E．前端收费与后端收费只是针对申购费而言的【答案】ABC【解析】前端收费是在申购基金时支付申购费，而后端收费是在赎回基金时才支付。后端收费的形式是费率随着持有基金时间的增长而递减，某些基金甚至规定如果能在持有基金超过一定期限后才卖出，后端收费可以完全免除。
2．下列关于分公司和子公司的表述，正确的是（ ）。[银行业法律法规与综合能力2014年下半年真题]
A．分公司具备法人资格，依法独立承担民事责任；子公司不具备法人资格，其民事责任由公司承担
B．分公司和子公司都不具备法人资格，其民事责任由公司承担
C．分公司和子公司都具备法人资格，依法独立承担民事责任
D．分公司不具备法人资格，其民事责任由公司承担；子公司具备法人资格，依法独立承担民事责任【答案】D【解析】根据《公司法》的规定，公司分为有限责任公司和股份有限公司。子公司是一个独立的主体，拥有法人资格；分公司不具备企业法人资格，不具有独立的法律地位，不独立承担民事责任。
五、计算题考查知识点集中，注意理解运用
银行业专业人员职业资格考试的各科目均涉及简单的计算题，其中风险管理科目中的计算题较多且难度较大，考生须牢记公式，多加练习，在理解分析的基础上计算出结果。
1．根据我国《商业银行资本管理办法（试行）》，某商业银行扣除资本扣减项后的一级资本为120亿元人民币，二级资本为50亿元人民币，风险加权资产为1700亿元人民币。要达到资本充足率10.5%的要求，则该商业银行应增加资本（ ）亿元人民币。[银行业法律法规与综合能力2014年上半年真题]
A．50
B．8.5
C．0.5
D．10.5【答案】B【解析】要达到资本充足率10.5%的要求，该商业银行应持有的符合规定的资本为：10.5%×1700＝178.5（亿元），应增加的资本为：178.5－（120＋50）＝8.5（亿元）。
2．某公司2013年度销售收入净额为3000万元，年初应收账款余额为150万元，年末应收账款余额为250万元，每年按360天计算，则该公司应收账款周转天数为（ ）天。[公司信贷2014年上半年真题]
A．22
B．17
C．24
D．15【答案】C【解析】根据公式，应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额，周转天数＝360/周转次数，可得，该公司的应收账款周转天数＝360/（3000/200）＝24（天）。
3．借款人贷款本金为80万元，贷款期限为15年，采用按月等额本金还款法，月利率为3.465‰，借款人第一期的还款额为（ ）元。[个人贷款2014年上半年真题]
A．7989.62
B．7512.63
C．7216.44
D．7631.67【答案】C【解析】在月等额本金还款法下，每月还款额计算公式为：每月还款额＝贷款本金/还款期数＋（贷款本金－已归还贷款本金累计额）×月利率，本题中第一期的还款额＝800000÷（12×15）＋800000×3.465‰≈7216.44（元）。
4．商业银行向某客户提供一笔3年期的贷款1000万元，该客户在第1年的违约率是0.8%，第2年的违约率是1.4%，第3年的违约率是2.1%。3年到期后，贷款会全部归还的回收率为（ ）。[风险管理2014年上半年真题]
A．95.757%
B．96.026%
C．98.562%
D．92.547%【答案】A【解析】根据死亡率模型，该客户能够在3年到期后将本息全部归还的概率为：（1－0.8%）×（1－1.4%）×（1－2.1%）＝95.757%。
5．如果采用分期付款方式购买一台电脑，还款期限6个月，每月底支付800元，年利率为12%，则可购买一台（ ）元的电脑。（取最接近数值）[个人理财2016年上半年真题]
A．4578
B．4286
C．4636
D．4800【答案】C【解析】本题中，月利率＝12%÷12＝1%。根据（期末）年金现值的公式，可购买一台电脑的价值为：
六、考查概念、属性
概念题是历年考试的必考项。此外，业务归属、相似知识点的差异也经常作为考点出现。对于这类考点，考生除了多看多背外，还可以通过制作表格的方法加强记忆。
1．贷款公司可经营的业务包括（ ）。[银行业法律法规与综合2016年上半年真题]
A．办理同业拆借
B．办理各项贷款
C．办理票据贴现
D．办理贷款项下的结算
E．办理资产转让【答案】BCDE【解析】经批准，贷款公司可经营下列业务：办理各项贷款，办理票据贴现，办理资产转让，办理贷款项下的结算，经中国银行业监督管理委员会批准的其他资产业务。
2．根据《担保法》的规定，担保的形式包括（ ）。[公司信贷2015年下半年真题]
A．抵押
B．质押
C．留置
D．承诺
E．定金【答案】ABCE【解析】担保的形式有多种，一笔贷款可以有几种担保，担保的具体形式主要有：抵押、质押、保证、留置及定金。
3．在收集客户信息的过程中，属于定性信息的是（ ）。[个人理财2014年上半年真题]
A．投资偏好
B．雇员福利
C．客户的投资规模
D．资产与负债【答案】A【解析】客户信息分为定量信息和定性信息，其中，定性信息包括：①家庭基本信息；②职业生涯发展状况；③家庭主要成员的情况；④客户的期望和目标。BCD三项均属于定量信息。
七、考查法律法规中的具体条款
对法律法规的考查难度不大，有的只是考查一些比较重要的数字，如时间、金额、人数、比例等，这类题目大多比较简单，要求考生对知识点准确识记；有的是给出小的案例，让考生运用法条进行解释，这就需要考生对法律法规有深刻的理解。
1．根据《商业银行法》，商业银行的注册资本最低限额为（ ）。[银行业法律法规与综合能力2015年下半年真题]
A．认缴资本5000万元人民币
B．认缴资本1000万元人民币
C．实缴资本1000万元人民币
D．实缴资本5000万元人民币【答案】D【解析】设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿元人民币；设立城市商业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币；设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万元人民币。注册资本应当是实缴资本。
2．在销售境外机构设计发行的理财产品时，商业银行对理财资金的成本与收益（ ）。[个人理财2014年上半年真题]
A．应独立测算
B．无须测算
C．只需交给投资者进行测算
D．应要求境外机构提供测算【答案】A【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第三十九条的规定，商业银行应对理财计划的资金成本与收益进行独立测算，采用科学合理的测算方式预测理财投资组合的收益率。商业银行不得销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财计划。
3．根据《商业银行理财产品销售管理办法》的规定，理财产品宣传材料应当在醒目位置提示客户（ ）。[银行管理2016年上半年真题]
A．“本理财产品有投资风险，只能保证获得合同明确承诺的收益，您应当充分认识投资风险，谨慎投资”
B．“理财非存款、产品有风险、投资须谨慎”
C．“如影响您风险承受能力的因素发生变化，请及时完成风险承受能力评估”
D．“本理财产品有投资风险，只保障理财资金，不保证理财收益，您应当充分认识投资风险，谨慎投资”【答案】B【解析】根据《商业银行理财产品销售管理办法》第十七条的规定，理财产品宣传材料应当在醒目位置提示客户，“理财非存款、产品有风险、投资须谨慎”。
4．根据商业银行绿色信贷合同管理的要求，对涉及重大环境和社会风险的客户，说法错误的是（ ）。[公司信贷2015年下半年真题]
A．应当设立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人监督等承诺条款
B．应当订立客户增加抵押、质押和其他担保方式的条款
C．应当设立客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款
D．在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告【答案】B【解析】根据《绿色信贷指引》第十八条的规定，银行业金融机构应当通过完善合同条款督促客户加强环境和社会风险管理。对涉及重大环境和社会风险的客户，在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告，订立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人监督等承诺条款，以及客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款。
5．如果投保人因为疏忽大意或过失而未履行如实告知义务，保险人无权解除保险合同。（ ）[个人贷款2016年上半年真题]
A．正确
B．错误【答案】B【解析】《保险法》赋予保险公司解除保险合同的权利，即如果投保人故意或过失不履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或提高保险费率的，保险人有权解除保险合同。
第三章 复习应试策略
一、学习方法
1．重视考试大纲
银行业专业人员职业资格考试大纲是考试命题的依据，也是应考人员备考的重要资料，考试范围限定在大纲范围内，但不局限于教材内容。
考生可以根据给出的考试大纲，更为合理地安排复习时间，也可以根据考试内容分值的多少，来合理地分配自己的时间。比如，前四章所占分值达60%，就要多花些时间。知识面的学习一定要宽，因为考试难度不大，题目一定会在宽度上有所体现。复习时一定要根据考试大纲的知识点、考点来备考，要对考试大纲有个很好的了解和分析。
因此，考生备考的第一步便是分析大纲，清楚每个科目的考试内容，这也有利于考生把握各科目的知识脉络。
2．制订学习计划
提前规划学习进度有助于取得理想的考试成绩，银行业专业人员职业资格考试也不例外。从整体来说，银行业专业人员职业资格考试的难度并不大，但是考查的内容却很多，因此非常有必要制订学习计划。学习计划的制订应充分考虑教材内容的多少和备考时间的长短。一般而言，考生应保证做到对教材的初步全面学习和后期的重点强化。
3．以指定教材为基础
考试大纲可帮助考生把握考试方向，教材则是对知识点的详细讲解。在重视考试大纲的基础上使用教材能达到事半功倍的效果。
银行业专业人员职业资格考试的整体难度不大，考试中出现的基本概念、理论都出自于教材，只有在教材与考试大纲和法律法规有冲突的情况下，才以考试大纲和最新的法律法规为准。很多比较难的计算分析题也是改编于教材中的例题，考生应该反复记忆教材中的重要知识点，对例题要做到彻底理解并能独立进行解答分析。如风险管理，考试中常涉及一些比较复杂的分析和计算题，很多考生屡考不过。万变不离其宗，实际上计算题用到的公式以及分析题用到的原理在教材上都是可以找到的，考生熟悉教材并辅之适当的练习即可顺利通过考试。
总之，教材在考试中举足轻重，是考试成功的关键。考生对教材中的知识点须熟记于心，并能灵活运用。
4．适当进行章节练习
从历年考试情况来看，银行业专业人员职业资格考试的知识点相对固定，考试中反复出现的真题较多。因此，虽然我们不建议考生采用题海战术，但是，在学习教材的过程中，应适当进行章节练习，以便在巩固知识点的同时，总结高频考点和常见的出题方式。
对教辅的选择也很重要，优秀的辅导用书会帮助考生熟悉考试内容、抓住考试要点、节省时间。一般而言，教辅用书以有考点归纳，并配有考试真题的为佳。
随着电子产品的普及，学习途径也变得越来越丰富，考生可以利用智能手机、平板电脑购买电子书和题库，随时随地进行练习，以便早日熟悉机考环境。此外，配有视频讲解的电子书更是考生复习备考的好帮手。
5．重视历年真题
银行业专业人员职业资格考试的真题从不对外公布，因此一份完整的真题非常珍贵。通过研习考试真题，我们可以了解本考试科目的出题风格、难度及命题点，所以考生应该格外珍惜历年真题，真题中出现的每一个考点都值得考生仔细研究、反复记忆。
银行业专业人员职业资格考试的技巧性很强，考生需要保持一种做题的感觉，否则，即使知识点掌握得很牢固，也有可能会考试失利。建议考生预留出三四套完整的真题到考前一到两周进行模拟训练，以检测学习效果，这时要求考生严格要求自己，把模拟当作实战，切勿分心走神，边做题边翻书更是不可取的。
鉴于考试中真题重复出现的概率比较高，考生对于自己在练习模拟中不会答、错答的真题，一定要做好笔记，多次查看，认真理解相关知识点。
6．劳逸结合，查缺补漏
进入最后冲刺阶段，在各个方面都已经复习到位的基础上，考生不要太紧张，应该劳逸结合，切忌疲劳复习，影响考试成绩。考生最好是把整个科目的知识体系从头到尾进行梳理，把之前做错的题目（尤其是真题）再看一遍以加深记忆，这样不仅能提早进入考试的状态，而且又不至于过分紧张。
建议考前最后一星期不要再进行题海战术，而主要进行查漏补缺，看看之前做过的错题，补充知识点是上上策，看着大纲回忆具体内容也是一个非常好的方法。
7．梳理答题思路
考试在即，如果考生觉得自己还有很多知识点没有看、很多题没有做，也不用太担心，万变不离其宗，知道答题思路即可。最佳的状态就是把答题思路融入答题过程中，灵活应对。
在临近考试最后的3天时间里，建议考生梳理答题思路，针对不同的题型，总结出一套自己的答题模式。这样做可以避免考生在紧张的考试环境中大脑一片空白，即使在答题的过程中事先准备的答题模式用不到，也可以避免考生心慌。
二、应试技巧
根据考试真题的特点，考生可以参考以下几点技巧。
1．细致审题
细节决定成败，考生在答题过程中一定要仔细审题，区分题目是选择肯定项还是否定项。准确审题是取得考试成功的关键。
2．不纠缠难题
不要在不会做的题目上浪费太多的时间。考试的时间比较紧张，建议考生遇到难题时做上标记，留到最后解决，珍惜考试时间，不能因小失大，导致最后出现大量题目做不完的情况。
3．使用猜题技巧，不漏答题
即使有难题、拿不准的题，也尽量都给出一个答案。毕竟答了才有希望得分，不答肯定不能得分，这里可以使用猜题技巧：①表示绝对含义的词语所在的选项通常为错误选项，如完全、一定、所有等；②表示相对意义的词语所在的选项一般为正确选项，如一般、通常、往往、可能、可以等；③寻找题干和选项重复的关键字，一般就是正确答案。
另外，在具体的答题过程中，考生也可以采用排除法，对于与自身经验和常识不符的选项，可逐步排除。
4．合理分配考试时间
考试时，在不纠缠难题和不漏答题的基础上，各题型所分配的时间和精力需要讲究策略。单选题和判断题题量大，但题目比较简单，因此这两个题型可以占用考试一半左右的时间；多选题虽然题量少，但是难度大，每题都需要仔细审题，因此总体需要的时间与单选题和判断题相当，一定注意不要多选、漏选，争取多得分。
如果试卷全部答完后还有时间，可以充分利用时间检查答案。需要提醒考生注意的是，答完卷后别着急交卷，认真检查一遍，另外除非有十足的把握，否则不要盲目改答案。
第二部分 核心讲义
第一章 风险管理基础
【考查内容】本章主要介绍了风险管理的基本概念、商业银行风险管理的发展以及商业银行风险管理与资本管理。其中，风险管理的基本概念包括风险、收益与损失，风险管理的主要策略以及风险的主要类别三部分，考生需要掌握商业银行五种风险管理策略的基本原理和主要作用，掌握商业银行面临的八种主要风险的基本内容、分类和特性；商业银行风险管理的发展涉及商业银行经营模式与管理模式两方面，相关内容了解即可；商业银行风险管理与资本管理中介绍了资本与监管资本、最低资本充足率要求等，对于商业银行资本的基本内容、分类和作用等有关内容，考生需要理解掌握。【备考方法】
本章知识点以记忆为主，难度不大，大多为了解性知识点，要求掌握的内容考点比较集中，考生可在理解的基础上记忆。例如，商业银行面临的八种主要风险易考多选题，考生需要理解区分不同风险的基本内容、分类和特性，从而理解准确记忆。对于具体的风险管理策略，考生在理解其风险管理基本原理的基础上可轻松记忆。对于了解性知识点，考生可通过有针对性的真题练习加以巩固。【框架结构】【核心讲义】
一、风险管理的基本概念（一）风险、收益与损失
风险是指未来结果出现收益或损失的不确定性。收益或损失是固定的并已经被事先确定下来的事件，不存在风险；收益或损失存在变化的可能，且变化过程事先无法确定的事件，则存在风险。风险既可能带来收益，也可能造成损失。
1．风险与收益
1）收益的基本内容
收益是指商业银行通过发放贷款、进行投资、开展金融产品交易、为客户提供金融服务所获得的盈利。
在风险管理实践中，通常用未来的预期收益来计量和评估不确定性收益。未来的预期收益是指将不确定性收益的所有可能结果进行加权平均计算出的平均值，而权数是每种收益结果发生的概率。
2）正确认识风险与收益关系的意义（1）有助于商业银行对损失可能性和盈利可能性实施平衡管理，防止过度强调风险损失而丧失盈利和发展的机会。（2）有助于商业银行在经营管理活动中主动承担风险，利用经风险调整的业绩评估、经济增加值等现代风险管理方法，遵循风险与收益相匹配的原则，合理促进商业银行优势业务发展，科学评估业绩，并以此产生良好的激励效果。
2．风险与损失
1）风险与损失的联系
从内部控制和外部监管的角度，商业银行应更关注风险可能造成的损失。商业银行的风险计量则重在分析不同风险状况或条件下可能遭遇的损失规模，以及损失发生的可能性。
2）风险与损失的区别
风险不等同于损失本身，风险和损失是不能同时并存的事物发展的两种状态。（1）损失是一个事后概念，反映风险事件发生后所造成的实际结果。（2）风险是一个明确的事前概念，反映损失发生前的事物发展状态，在风险的定量分析中可用概率和统计方法计算出损失规模和发生的可能性。
将风险误解为损失，即将发生损失之前的风险管理和损失真实发生之后的善后处置相混淆，从而削弱了风险管理的积极性和主动性，无法真正做到在经营管理过程中将风险关口前移，主动防范和规避风险。
3．金融风险造成损失的分类
在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失三大类，如表1-1所示。
表1-1 金融风险造成损失的分类【例1.1·多选题】商业银行通常采用（ ）的方式来应对和吸收预期损失。
A．风险分散
B．风险转移
C．风险规避
D．冲减利润
E．提取损失准备金【答案】DE【解析】在实践中，通常将金融风险可能造成的损失分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。商业银行通常采取提取损失准备金和冲减利润方式应对和吸收预期损失。（二）商业银行风险管理的主要策略
1．风险分散
风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择，即“不要将所有鸡蛋放在一个篮子里”。风险分散对商业银行信用风险管理具有重要意义。（1）根据多样化投资分散风险原理，商业银行可通过信贷资产组合管理或与其他商业银行组成银团贷款的方式，使授信对象多样化，从而分散和降低风险。（2）前提条件：要有足够多的相互独立的投资形式。（3）成本：分散投资增加交易成本。与集中承担风险可能造成的损失相比，风险分散策略的成本支出值得考虑。
2．风险对冲
风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来抵销标的资产潜在损失的一种策略性选择。风险对冲可分为自我对冲和市场对冲两种情况。（1）自我对冲，指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲。（2）市场对冲，指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行风险对冲。
3．风险转移
风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。风险转移可分为保险转移和非保险转移。（1）保险转移，指商业银行通过购买保险将风险转移给承保人。（2）非保险转移，指担保、备用信用证等能够将信用风险转移给第三方。【例1.2·多选题】下述商业银行常见的风险管理策略中，属于风险转移的有（ ）。[2013年11月真题]
A．对信用、市场、操作风险分别配置相应的经济资本
B．对风险较高的客户实行贷款利率上浮
C．为营业场所购买财产保险
D．将贷款资产证券化后出售
E．要求借款人提供第三方担保【答案】CDE【解析】风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。A项属于风险规避；B项属于风险补偿。
4．风险规避
风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择，即不做业务，不承担风险。（1）风险规避策略制定的原则是：没有风险就没有收益。（2）风险规避策略的局限性在于其是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行风险管理的主导策略。【例1.3·判断题】银行面临风险时应该首先选择风险规避策略。（ ）【答案】错误【解析】风险规避策略在规避风险的同时自然也失去了在这一业务领域获得收益的机会，这是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行风险管理的主导策略。
5．风险补偿
风险补偿是指商业银行在从事的业务活动产生实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。对于无法通过风险分散、风险对冲、风险转移或风险规避进行有效管理的风险，商业银行可在交易价格上附加更高的风险溢价，获得承担风险的价格补偿。
对商业银行而言，风险管理的重要内容是对所担风险进行合理定价。（三）商业银行风险的主要类别
根据商业银行的业务特征及诱发风险原因的不同，可以将银行面临的风险分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国别风险、声誉风险、法律风险及战略风险，具体如表1-2所示。
表1-2 商业银行风险的主要类别
二、商业银行风险管理的发展（一）风险管理与商业银行经营
商业银行在本质上是经营风险的金融机构，以经营风险为盈利，其经营成败在于其承担风险和管理、控制风险的能力。因此，风险管理是商业银行经营管理的核心。风险管理与商业银行经营的关系主要体现在以下几个方面。（1）商业银行的基本职能和业务不断创新发展的原动力是承担和管理风险。（2）风险管理使商业银行经营模式发生了较大的转变：从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变；从以定性分析为主的传统管理方式，向以定量分析为主的风险管理模式转变；从侧重于对不同风险分散管理的模式，向集中进行全面风险管理的模式转变。（3）风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合。（4）健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值。（5）商业银行的核心竞争力之一在于其风险管理水平，银行将所承担的风险转化为现实的盈利，需要通过积极、恰当的风险管理。（二）商业银行风险管理的发展
随着金融体系的持续变革、金融产品的不断创新、风险管理技术的迅速发展，相关监管标准也在跟进与完善。在全球金融体系发展和金融实践的演进过程，商业银行风险管理模式大体经历了四个发展阶段。
1．资产风险管理模式阶段
1）背景
20世纪60年代以前，商业银行经营中最直接、最经常性的风险来自资产业务（如贷款等）。因此，当时商业银行极为重视资产业务风险管理。
2）主要内容
商业银行通过加强资信评估、项目调查、严格审批制度、减少信用放款，实施抵押、资产分散化等措施和手段，防范、减少资产业务损失的发生，确立稳健经营的基本原则，增强商业银行的安全性。
3）理论发展
哈瑞•马科维茨于20世纪50年代提出的不确定条件下的投资组合理论，成为现代风险管理的重要基石。
2．负债风险管理模式阶段
1）背景
20世纪60年代，西方各国经济高速增长，商业银行的资金需求旺盛，银行资金相对不足。为扩大资金来源，满足流动性需求，同时避开金融监管的限制，西方商业银行变被动负债为主动负债，但负债规模的迅速扩张大大提高了商业银行的杠杆率，加大了商业银行的经营压力和不确定性，商业银行风险管理的重点转向负债风险管理。
2）理论发展
威廉·夏普在1964年提出的资本资产定价模型（CAPM），揭示了在一定条件下资产的风险溢价、系统性风险和非系统性风险的定量关系，为现代风险管理提供了重要的理论基础。
3．资产负债风险管理模式阶段
1）背景
20世纪70年代，由于布雷顿森林体系瓦解以及通货膨胀，导致汇率和利率变动剧烈，利率和汇率的双重影响使商业银行资产和负债价值的波动明显。单一资产风险管理模式和单一负债风险管理模式都不能保证商业银行安全性、流动性和效益性的均衡，资产负债风险管理理论应运而生。
2）主要内容
通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。
3）理论发展
1973年，费雪·布莱克、麦隆·舒尔斯、罗伯特·默顿提出欧式期权定价模型，开辟了风险管理的全新领域。
4．全面风险管理模式阶段
1）背景
20世纪80年代以后，银行业竞争加剧，金融自由化、全球化浪潮和金融创新迅猛发展，原有的风险管理模式无法适应新形势的需要，尤其到了20世纪90年代中后期，银行风险管理由以前单纯的信贷风险管理模式，转向信用风险、市场风险、操作风险管理并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再造与定量分析技术并举的全面风险管理模式。
2）主要内容（1）统一的风险管理体系，对商业银行所有层次的业务单位、全部种类的风险进行集中统筹管理。（2）全程的风险管理过程，风险管理贯穿业务发展的每一个阶段。（3）全新的风险管理方法，采取统一授信、资产组合管理等新技术降低风险，重视定量分析。（4）全员的风险管理文化，所有人员都应该具有风险管理的意识和自觉性。
三、商业银行风险管理与资本管理（一）资本的定义和作用
1．商业银行资本的定义
商业银行资本是银行从事经营活动必须注入的资金，可以用来吸收银行的经营亏损，缓冲意外损失，保护银行的正常经营，为银行的注册、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金等。
2．商业银行资本的核心功能
从保护存款人利益和增强银行体系安全性的角度出发，银行资本的核心功能是吸收损失。具体体现在以下两个方面。（1）在银行清算条件下吸收损失，为高级债权人和存款人提供保护。（2）在持续经营条件下吸收损失，为随时用来弥补银行经营过程中发生的损失。
3．商业银行资本的作用
资本在商业银行发挥的作用相对于一般企业更重要，主要体现为以下五个方面。（1）为商业银行提供融资。（2）吸收和消化损失。（3）限制业务过度扩张和风险承担，增强银行系统的稳定性。（4）维持市场信心。（5）为风险管理提供最根本的驱动力。
4．账面资本、经济资本和监管资本的概念
商业银行资本主要有账面资本、经济资本和监管资本三个概念，具体内容如表1-3所示。
表1-3 账面资本、经济资本和监管资本【例1.4·多选题】商业银行为降低信用风险的经济资本占用，可以采取的途径有（ ）。[2015年5月真题]
A．提高信贷准入门槛
B．提高风险预警的及时性与准确性
C．应用内部评级系统
D．购买信用保护
E．将部分贷款打包出售【答案】ABCDE【解析】经济资本又称为风险资本，是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额，要降低信用风险的经济资本占用，商业银行需要降低其信用风险。（二）监管资本的构成
根据《商业银行资本管理办法（试行）》，监管资本包括一级资本和二级资本。其中，一级资本又包括核心一级资本和其他一级资本，如表1-4所示。
表1-4 监管资本的构成（三）最低资本充足率要求
资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本（监管资本）与风险加权资产之间的比率。以监管资本为基础计算的资本充足率，是监管部门限制银行过度承担风险、保证金融市场稳定运行的重要工具。中国银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》明确提出了四个层次的监管资本要求，如表1-5所示。
表1-5 监管资本要求【过关练习】
一、判断题（请对下列各题的描述做出判断，正确的用A表示，错误的用B表示）
1．某国政府强制部分企业关闭或停产，致使这些企业无法如期偿还对外借款，这种风险属于国别风险。（ ）【答案】A【解析】国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付商业银行债务，或使商业银行在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使商业银行遭受其他损失的风险。
2．全面风险管理理论，重点强调对资产业务和负债业务的协调管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。（ ）【答案】B【解析】资产负债风险管理理论重点强调对资产业务和负债业务的协同管理，通过匹配资产负债期限结构、经营目标互相代替和资产分散，实现总量平衡和风险控制。全面风险管理理论是指由以前单纯的信用风险管理模式，转向信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险管理并举，信贷资产与非信贷资产管理并举，组织流程再造与定量分析技术并举的全面风险管理模式。
3．资本是商业银行发放贷款（尤其是长期贷款）和其他投资的资金来源之一，它和商业银行负债一样肩负着提供融资的使命。（ ）【答案】A【解析】资本为商业银行提供融资。与其他企业一样，资本是商业银行发放贷款（尤其是长期贷款）和进行投资的资金来源之一，它和商业银行负债一样起到提供融资的关键作用。
二、单选题（下列选项中只有一项最符合题目的要求）
1．下列商业银行面临的风险中，不能采用风险对冲策略进行管理的是（ ）。[2013年11月真题]
A．汇率风险
B．操作风险
C．商品价格风险
D．利率风险【答案】B【解析】风险对冲对管理市场风险（利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险）非常有效，可以分为自我对冲和市场对冲两种情况。操作风险很难通过风险对冲策略进行管理。
2．在商业银行的经营和发展过程中，存款人、贷款人乃至整个市场对商业银行的态度和信心至关重要，因此（ ）对商业银行市场价值的威胁最大。[2013年11月真题]
A．经济风险
B．政治风险
C．声誉风险
D．社会风险【答案】C【解析】声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。商业银行通常将声誉风险看作是对其经济价值最大的威胁，因为商业银行的业务性质要求其能够维持存款人、贷款人和整个市场的信心。这种信心一旦失去，商业银行的业务及其所能创造的经济价值都将不复存在。
3．现有A、B、C三种产品，其资产收益率的相关系数如表1-6所示，则（ ）。
表1-6 三种产品资产收益率的相关系数
A．B与C的组合可以很好地起到风险对冲的作用
B．A与B的组合可以很好地分散风险
C．A与C的组合不能起到风险分散的作用
D．B与C的组合不能很好地分散风险【答案】A【解析】风险对冲是指通过投资或购买与标的资产（UnderlyingAsset）收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。表1-6中，A产品与B产品的资产收益率高度正相关，其组合不能很好地分散风险；A产品与C产品的资产收益率弱相关，其组合能起到风险分散的作用。
三、多选题（下列选项中有两项或两项以上符合题目要求）
1．商业银行的风险对冲可以分为（ ）。
A．自我对冲
B．一般对冲
C．市场对冲
D．特殊对冲
E．内部对冲【答案】AC【解析】商业银行的风险对冲可以分为：①自我对冲，指商业银行利用资产负债表或某些具有收益负相关性质的业务组合本身所具有的对冲特性进行风险对冲；②市场对冲，指对于无法通过资产负债表和相关业务调整进行自我对冲的风险，通过衍生产品市场进行对冲。
2．下列各项属于市场风险的有（ ）。
A．利率风险
B．政治风险
C．汇率风险
D．商品风险
E．结算风险【答案】ACD【解析】市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险。市场风险包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险，其中利率风险尤为重要。B项属于国别风险；E项属于信用风险。
3．经济资本对商业银行的管理有重要的意义，下列说法正确的有（ ）。
A．经济资本有助于商业银行提高风险管理水平
B．经济资本应与商业银行的整体风险水平成反比
C．商业银行会计资本的数量应该不大于经济资本的数量
D．经济资本是银行为未来资产的非预期损失而持有的资本金
E．经济资本有助于商业银行制定科学的业绩评估体系【答案】ADE【解析】经济资本是指在一定的置信度和期限下，为了覆盖和抵御银行超出预期的经济损失（即非预期损失）所需要持有的资本数额。B项，经济资本与商业银行的整体风险水平成正比；C项，经济资本并不必然等同于银行所持有的账面资本，可能大于账面资本，也可能小于账面资本。
第二章 风险管理体系
【考查内容】本章主要介绍了商业银行的整体风险管理环境、商业银行的风险组织架构和商业银行的风险管理流程。具体来看，考生要掌握风险管理的基本流程，熟悉内部控制和内部审计在风险管理中的作用、风险管理部门的职责以及风险治理、风险偏好、风险限额、风险文化、内部控制、内部审计的基本内容，同时对董事会、高管层在风险管理中的职责有大致的了解。【备考方法】
本章的知识点在考试中常以多选题、判断题的形式出现，考生在复习时要深刻理解并熟记教材中的内容。风险管理的基本流程是考试中的重点，考生在复习过程中应注意归纳、整理，建议考生在脑海中建构知识框架图，系统、有序地进行复习。【框架结构】【核心讲义】
一、风险治理（一）风险治理概述
1．风险治理的定义
风险治理是董事会、高级管理层、业务条线、风险管理部门之间在风险管理职责方面的监督和制衡机制。
2．金融机构风险治理存在的问题
金融机构风险治理主要存在以下问题：①董事会未有效履行风险管理职责；②风险治理能力薄弱；③薪酬和激励机制不合理；④组织架构过于复杂和不透明。（二）董事会及其风险管理委员会
在现代公司治理机制下，企业所有权与经营权分离，董事会受托于公司股东，成为银行公司治理结构的重要组成部分。董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。关于董事会职责的相关规定，如表2-1所示。
表2-1 关于董事会职责的相关规定【例2.1·单选题】______是商业银行的最高风险管理/决策机构，______承担商业银行风险管理的最终责任。（ ）[2014年6月真题]
A．股东大会；董事会
B．股东大会；监事会
C．董事会；高级管理层
D．董事会；董事会【答案】D【解析】董事会向股东大会负责，是商业银行的决策机构。在风险管理方面，董事会对商业银行风险管理承担最终责任，负责风险偏好等重大风险管理事项的审议、审批，对银行承担风险的整体情况和风险管理体系的有效性进行监督。（三）监事会
监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。监事会对董事会、高级管理层履职尽职情况进行监督并向股东大会报告。
1．监事会的职责
监事会的职责主要有以下两点。（1）监事会在商业银行风险管理方面，主要负责监督董事会、高管层是否履职尽职，并对银行承担的风险水平和风险管理体系的有效性进行独立的监督、评价。（2）在风险管理领域，监事会应当加强与董事会及董事会审计委员会、风险管理委员会等相关专门委员会，高管层以及审计部门、风险管理部门的工作联系，全面了解商业银行的风险管理和内部控制状况，跟踪监督董事会和高级管理层为加强风险管理、完善内部控制所做的相关工作，检查和调研银行日常经营活动中是否存在违反既定风险管理政策和原则的行为。
2．监事会的相关规定《商业银行资本管理办法（试行）》第一百一十五条规定，商业银行监事会应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。（四）高级管理层《商业银行公司治理指引》第六十七条规定，高级管理人员应当按照董事会要求，及时、准确、完整地向董事会报告有关本行经营业绩、重要合同、财务状况、风险状况和经营前景等情况。
1．专业委员会
在我国商业银行，高级管理层层面普遍设立专业委员会，主要有以下几种。（1）风险管理委员会，负责对风险管理政策制度、风险管理和风险水平等进行审议。（2）信用风险委员会，负责对信用风险进行审议。（3）市场风险委员会，负责对市场风险进行审议。（4）操作风险委员会，负责对操作风险进行审议。（5）资产负债委员会，负责对流动性风险进行审议。
在各分支机构层面，一般也会根据风险管理工作需要，设立风险管理相关委员会。
2．首席风险官
1）银监会的规定《商业银行公司治理指引》第八十六条规定，商业银行可以设立独立于操作和经营条线的首席风险官。首席风险官负责商业银行的全面风险管理，并可以直接向董事会及其风险管理委员会报告。首席风险官应当具有完整、可靠、独立的信息来源，具备判断商业银行整体风险状况的能力，及时提出改进方案。首席风险官的聘任和解聘由董事会负责并及时向公众披露。
2）巴塞尔协会的规定（1）根据《银行公司治理原则》的规定，大型、复杂且拥有国际业务的银行以及其他银行（基于风险状况和当地监管要求）应委任一名高级管理人员（首席风险官或同等职位），全面负责银行的风险管理职能。在银行集团中，除了子公司层面的风险官，还应该委任集团首席风险官。（2）首席风险官的主要职责：①监督银行的风险管理职能的建立和实施，其中包括持续加强员工技能并强化必要的风险管理体系、政策、流程、定量模型和报告；②确保银行的风险管理能力足够强大和有效，从而可以充分支持银行的战略目标及所有的风险承担活动。（五）风险管理部门
1．风险管理部门概述
风险管理部门的相关内容如表2-2所示。
表2-2 风险管理部门的相关内容【例2.2·单选题】商业银行风险管理部门的主要职责不包括（ ）。[2015年5月真题]
A．根据有关的风险信息，做出经营战略方面的决策并付诸实施
B．负责风险管理偏好等相关政策的制定
C．为管理决策提供整体风险状况的信息
D．负责核准复杂金融产品的定价模型【答案】A【解析】风险管理部门在高管层（首席风险官）的领导下，负责建设包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的完善的风险管理体系，组织开展各项风险管理工作，对银行承担的风险进行识别、计量、监测、控制、缓释以及提供风险敞口的报告，促进银行稳健经营、持续发展。A项，商业银行董事会作为决策机构负责制定商业银行经营战略。
2．三道防线建设、前中后台分离和风险管理的独立性
1）三道防线建设
风险管理的三道防线，是指在银行内部构造出三支对风险管理承担不同职责的团队或管理部门，它们之间相互协调配合，分工协作，并通过独立、有效的监控，提高主体的风险管理有效性。三道防线的模式构建了一个风险管理体系监督架构，体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性。
风险管理的三道防线的具体内容如表2-3所示。
表2-3 风险管理的三道防线【例2.3·单选题】下列商业银行部门中属于风险管理第二道防线的是（ ）。
A．公司业务部门
B．内部审计部门
C．个人金融业务部门
D．风险管理部门【答案】D【解析】风险管理部门和合规部门是第二道风险防线。风险管理部门负责监督和评估业务部门承担风险的业务活动。
2）前中后台分离
前中后台与风险管理的三道防线相对应。前中后台分离体现了通过职责分工和流程安排形成的相互监督和制约的风险治理原则。商业银行前中后台分离的具体内容如表2-4所示。
表2-4 商业银行前中后台分离
3）风险管理的独立性
风险管理部门独立于前台营销部门，通过构造组织内部监督的方式实现了关键监督管理部门的相对独立，有效控制前台营销部门过分偏重短期利益而牺牲长期利益的做法，保证了银行的稳健经营。
二、风险偏好和风险文化（一）风险偏好的定义
风险偏好，又称“风险胃口”，指商业银行在追求实现战略目标的过程中，愿意且能够承担的风险类型和风险总量。《商业银行资本管理办法（试行）》第一百零六条规定，商业银行内部资本充足评估程序应实现以下目标：①确保主要风险得到识别、计量或评估、监测和报告；②确保资本水平与风险偏好及风险管理水平相适应；③确保资本规划与银行经营状况、风险变化趋势及长期发展战略相匹配。第一百一十一条规定，商业银行董事会负责设定与银行发展战略和外部环境相适应的风险偏好和资本充足目标，审批银行内部资本充足评估程序，确保资本充分覆盖主要风险。第一百一十三条规定，商业银行高级管理层负责根据业务战略和风险偏好组织实施资本管理工作，确保资本与业务发展、风险水平相适应，落实各项监控措施。（二）风险偏好管理框架和风险偏好声明
1．风险偏好管理框架
风险偏好管理框架的有关内容如表2-5所示。
表2-5 风险偏好管理框架
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