作者：中公教育四川省农村信用社招聘考试编写组
出版社：西南财经大学出版社
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中公2018四川省农村信用社招聘考试辅导教材高频考点速记第2版试读：
前言
四川省农村信用社自1951年成立以来，历经风雨60余年，现有法人机构108家，员工近4万名，5 200余个营业网点遍布城乡。四川省农信社始终坚持普惠金融服务理念，坚持服务“三农”、服务中小微企业、服务县域经济的市场定位，着力服务创新和信贷投入，已发展成为全省机构网点最多、客户资源最广、业务规模最大的地方性银行机构。截至2017年3月末，四川农信（农村信用社、农村商业银行）各项存款达到9 790亿元，贷款5 300亿元，存、贷规模均居全省银行业第一位。
以柜员岗为例，2017年考试试卷分为两部分，第一部分是柜面操作题，让考生在规定的时间内完成文档的录入工作，主要考查的是录入的熟悉程度和打字速度。第二部分是柜员综合知识，主要包括单项选择题、多项选择题和判断题，但相比往年题量都有所减少。（备注：2016年没考）本书特色一 详解真题
本书依据2017年四川省农村信用社（柜员岗）真题编写。通过本书，考生可以较好地掌握2017年的真题考点，并有针对性地复习常考考点和重要考点，以取得优异的成绩。经典真题
1．（单项选择题）在商业银行支付结算业务中，托收属于（）。
A．政府信用
B．商业信用
C．个人信用
D．银行信用【答案】B。解析：托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款的一种结算方式。它属于商业信用，采用的是逆汇法。
2．（多项选择题）下列属于治理通货膨胀的紧缩性货币政策的措施有（）。
A．降低存贷款利率
B．公开市场卖出业务
C．提高法定存款准备金率
D．提高消费信用首付款比例【答案】BCD。解析：紧缩性货币政策是通过削减货币供给的增长来降低总需求水平，包括提高贴现率、公开市场卖出业务、提高法定存款准备金率、提高利率。3.（判断题）我国商业银行临时存款账户的有效期限最长不得超过1年。（）【答案】×。解析：临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。本书特色二 囊括考点
2017年四川省农村信用社（柜员岗）招聘考试真题主要包括柜面操作题和柜员综合知识两个部分。综合知识主要包括经济金融基础知识、银行业务、银行管理、银行从业法律基础、银行监管与自律的相关内容。岗位专业知识主要包括个人理财、公司信贷、个人贷款、风险管理、会计的相关内容。
本书各章节内容的展开有详有略，囊括了2017年的真题考点，便于考生形成整体印象。本书特别突出了重要的考点，采取表格与文字结合的方式，使重要知识点一目了然。本书特色三 小巧精致
2017年四川省农村信用社（柜员岗）招聘考试题目难度不大，但涉及的科目较多。这就需要考生有良好的基础，对概念性问题有清晰的记忆。考生对记忆类知识容易遗忘，因此需要反复记忆。本书具有小巧精致、便于携带的特点，考生可以利用碎片化时间进行学习、记忆，合理利用时间，对知识点进行反复学习、深入理解，争取在考试中取得骄人成绩。第一章经济金融基础知识经典真题
1．（单项选择题）2015年10月，中国人民银行下调金融机构人民币贷款利率和存款基准利率，下列关于央行降准降息的影响，说法不正确的是（）。
A．支持三农和小微企业
B．增加企业融资成本
C．化解产能过剩
D．促进经济结构调整
2．（单项选择题）下列金融工具中，主要是用于支付、便于商品流通的是（）。
A．股票
B．公司债券
C．银行承兑汇票
D．期权、期货
3．（单项选择题）劣币是指实际价值（）的货币。
A．等于零
B．等于名义价值
C．高于名义价值
D．低于名义价值
4．（单项选择题）两家以上商业银行受控于同一集团但又不以股权公司的形式出现的制度是（）。
A．代理银行制
B．总分行制
C．连锁银行制
D．控股银行制
5．（多项选择题）下列属于治理通货膨胀的紧缩性货币政策的措施有（）。
A．降低存贷款利率
B．公开市场卖出业务
C．提高法定存款准备金率
D．提高消费信用首付款比例
6．（多项选择题）中国人民银行的主要职责有（）。
A．制定货币政策
B．服务金融机构
C．防范金融危机
D．维护金融稳定
7．（多项选择题）货币发挥支付手段的职能表现在（）。
A．税款缴纳
B．贷款发放
C．工资发放
D．饭馆就餐付账
8．（判断题）经济结构会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在一定程度上决定了商业银行的经营特征。（）【参考答案及解析】
1．【答案】B。解析：央行降准降息可以降低企业的融资成本。
2．【答案】C。解析：A项股票和B项公司债券是用来投资和筹资的，D项期权、期货是用来保值投机的。故选C。
3．【答案】D。解析：劣币是指实际价值低于名义价值的货币。
4．【答案】C。解析：连锁银行制指由两家以上的商业银行受控于同一个人或者同一集团但又不以股权公司的形式出现的制度。与银行控股公司制的区别在于：连锁银行制没有控股公司的存在形式，无须成立控股公司。这种体制盛行于美国中西部地区，但没有银行控股公司制普遍。
5．【答案】BCD。解析：紧缩性货币政策是通过削减货币供给的增长来降低总需求水平，包括提高贴现率、公开市场卖出业务、提高法定存款准备金率、提高利率。
6．【答案】ACD。解析：中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。
7．【答案】ABC。解析：货币被用来清偿债务或支付赋税、租金、工资等，是货币的支付手段职能。饭馆就餐付账是流通手段职能。
8．【答案】√。考情分析
在2017年四川省农村信用社（柜员岗）真题中，经济金融基础知识的考查题量较大，对单项选择题、多项选择题和判断题三个题型均有考查。本部分重点考查的内容包括宏观经济发展目标、经济周期、经济结构、行业分析基本内容、区域经济分析、货币需求与货币供给、通货膨胀、货币政策等。在复习时，本部分需要重点复习，对于经济、金融的概念，要在理解的基础上进行运用。考点精讲考点1 宏观经济分析一、宏观经济发展目标
宏观经济发展的总体目标一般包括经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡（见表1-1）。表1-1 宏观经济发展目标及其衡量指标二、经济周期
经济周期是指经济处于生产和再生产过程中周期性出现的经济扩张与经济紧缩交替更迭、循环往复的一种现象。经济周期分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。一般来说，银行业的整体经营状况与经济周期相一致。三、经济结构
经济结构是指从不同角度考察的国民经济构成，一般包括产业结构、地区结构、城乡结构、产品结构、所有制结构、分配结构、技术结构、消费投资结构等。
经济结构对商业银行既有直接影响，也有间接影响。从直接的角度来看，经济结构会直接影响社会经济主体对商业银行服务的需求，从而在一定程度上决定商业银行的经营特征。从间接的角度来看，经济结构会通过影响一国国民经济的增长速度、增长质量和可持续性来影响商业银行。
随着国际分工合作的深化和世界产业结构的调整，以及信息技术等高科技的普遍应用，世界各国的经济联系和相互依赖日益加深，经济全球化趋势愈加明显。经济全球化是指商品、服务、生产要素与信息跨国界流动的规模与形式不断增加，通过国际分工，在世界市场范围内提高资源配置的效率，从而使各国间经济的相互依赖程度呈现日益加深的趋势。经济全球化和金融全球化相互促进，推动了金融市场国际化的快速发展。考点2 行业经济发展分析一、行业市场结构特征分析
根据市场结构的不同，行业可以划分为：完全竞争行业、垄断竞争行业、寡头垄断行业、完全垄断行业（见表1-2）。表1-2 不同市场结构的行业定义及特点二、行业生命周期分析
行业的生命周期分为初创期、成长期、成熟期和衰退期四个阶段（见表1-3）。表1-3 行业生命周期的不同阶段及特征考点3 货币基础知识一、货币的职能（1）价值尺度，即商品的价值用货币的形式表现出来，这就是价格。货币充当价值尺度的职能，可以是本身有价值的特殊商品，也可以是不足值或没有价值的信用货币或价值符号。作为价值尺度，货币把一切商品的价值表现为同名的量，使商品在质的方面相同，在量的方面可以比较。货币执行这一职能时，不需现实货币，人们可以在观念上用货币来衡量商品价值，如商品标价。（2）流通手段，即货币是商品交换的媒介。货币执行流通手段的特点：第一，必须是现实的货币。第二，不需要具有十足价值，可以用符号代替。我们从商品买卖过程中所看到的货币的作用，就属于这一种，所以这种职能又叫作购买手段。作为流通手段的货币，起初是贵金属条、块，之后发展成铸币，最后出现了纸币。纸币是从货币作为流通手段的职能中产生的。（3）贮藏手段，即货币退出流通领域作为社会财富的一般代表被保存起来的职能。当流通中需要的货币量减少时，多余的货币就退出流通；当流通中需要的货币量增加时，部分被贮存的货币就进入流通。充当贮藏手段的货币，必须是实在的足值的金银货币。只有金银铸币或金银条块才能发挥货币的贮藏手段职能。纸币不具备贮藏手段的职能。（4）支付手段，即货币是债权债务关系的清算手段。支付手段是随着赊账买卖的产生而出现的，在赊销和赊购中，货币被用来支付债务。后来，它又被用来支付地租、利息、税款、工资等。作为支付手段的货币，购买的主要是服务。（5）世界货币，即货币越出一国疆界，在国际经济关系中发挥一般等价物的作用。世界货币是随着商品生产和交换的发展而产生和发展的。世界货币除作为价值尺度之外，还是国际支付手段、国际购买手段和财富的国际转移手段。二、货币供给及货币层次划分（一）货币供给的含义
货币供给是指一国在某一时点上为社会经济运行服务的货币量，它由中央银行和商业银行供应的存款货币和现金货币两部分构成。货币供给是个存量概念。
社会公众持有现金的愿望、社会各部门的现金需求、社会的信贷资金需求、财政收支等因素，都会影响货币供给量。（二）货币供应量层次的划分
现阶段，我国按流动性不同将货币供应量划分为三个层次：0
M＝流通中现金10
M＝M＋企业单位活期存款＋农村存款＋机关团体部队存款＋银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款21
M＝M＋城乡居民储蓄存款＋企业单位定期存款＋证券公司保证金存款＋其他存款1221
式中，M是狭义货币供应量，M是广义货币供应量，M减M是2准货币。我们通常所说的货币供应量是指M。考点4 通货膨胀和通货紧缩一、通货膨胀（一）通货膨胀的原因
通货膨胀是指在纸币条件下，因纸币发行过多，超过了流通中所需要的货币量，从而引起纸币贬值、物价总体水平持续上涨的现象。（1）需求拉上型通货膨胀。当经济中总需求扩张超出总供给增长时所出现的过度需求是拉动价格总水平上升、产生通货膨胀的主要原因，也就是“过多的货币追求过少的商品”。（2）成本推动型通货膨胀。在通常情况下，商品的价格构成是以生产成本为基础，并加上一定的利润，因此生产成本的上升必然导致物价上升。这种通货膨胀按照生产成本提高的原因不同可分为工资推进的通货膨胀和利润推进的通货膨胀。（3）供求混合推动型通货膨胀。现实生活中，需求拉上的作用与成本推动的作用常常是混合在一起的，人们将这种总供给和总需求共同作用情况下的通货膨胀称为供求混合推动型通货膨胀。（4）结构型通货膨胀。整个经济中总供给和总需求处于均衡状态时，由于经济部门结构方面的变动因素，也会发生一般物价水平的上涨。（二）通货膨胀的治理对策
1．紧缩的货币政策（1）减少货币供应量。中央银行直接减少基础货币投放，从而达到减少货币供应量的目的。提高法定存款准备金率，使商业银行超额准备金减少，贷款能力减弱，货币乘数降低，从而减少货币供应量。（2）提高利率。中央银行提高基准利率如再贴现率，使商业银行向中央银行筹资的成本提高，减少融资规模；央行基准利率提高后，市场存款利率会相应提高，这会对集中社会储蓄以及将消费基金转化为生产基金起到激励作用，缓解物价上涨的压力。
2．紧缩的财政政策（1）增加税赋，抑制企业投资和个人消费支出。（2）压缩政府机构费用开支，抑制公共事业投资，减少各种补贴和救济等福利性支出。
3．其他对策
紧缩的收入政策、积极的供给政策以及货币改革等措施。二、通货紧缩
通货紧缩是指经济中货币供应量少于客观需要量，社会总需求小于总供给，导致单位货币升值、价格水平普遍和持续下降的经济现象。与通货膨胀一样，通货紧缩也是货币供求失衡、物价不稳定的一种表现，对整个经济增长也同样有着不利的影响。
对于通货紧缩的含义，尚有不同的认识，大体可以归纳为以下三种：
第一，单要素说。其认为通货紧缩就是物价的全面持续下降。
第二，双要素说。其认为通货紧缩是一种货币现象，表现为价格的持续下跌和货币供给量的连续下降。
第三，三要素说。其认为通货紧缩是经济衰退的货币表现，因而必须具备三个基本特征：一是物价的普遍持续下降；二是货币供给量的连续下降；三是有效需求不足，经济全面衰退。（一）通货紧缩的原因
1．货币供给减少
这主要是由于政策时滞，在通货膨胀时期的紧缩政策没有得到及时调整，导致投资和需求下降，进而影响社会有效供给。
2．有效需求不足
当实际利率较高时，消费和投资会大幅下降导致有效需求不足，进而物价下跌；金融机构贷款意愿下降和提高利率时，会减少社会总需求，导致物价下跌；制度变迁和转型等体制因素会导致居民消费行为发生变化，储蓄倾向上升，消费倾向下降，即期支出大量地转化为远期支出，引起有效需求不足，导致物价下降。
3．供需结构不合理
由于经济中存在不合理的扩张和投资，造成不合理的供给结构和过多的无效供给，当累积到一定程度时必然加剧供给之间的矛盾，导致供过于求，产品价格下跌。
4．国际市场的冲击
对于开放程度高的国家，在国际经济不景气的情况下，国内市场会受到很大影响，主要表现为出口下降、外资流入减少，导致国内供给增加、需求减少，产品价格下降。（二）通货紧缩的影响（1）导致社会总投资减少。一方面，通货紧缩会使实际利率提高，社会投资的实际成本上升，导致投资下降；另一方面，由于预期价格下降，投资预期收益减少，使企业投资意愿下降。（2）减少消费需求。在通货紧缩过程中，物价下跌使货币实际购买力不断提高，人们会尽可能推迟支付，导致消费支出的延迟和消费规模的减小。（3）影响社会收入再分配。通货紧缩会使政府的收入向企业和个人转移，主要通过降低所得税实现。它会使企业在价格下降中受到损失，使工人的实际工资增加，会形成有利于债权人而不利于债务人的资金再分配。（三）通货紧缩的治理对策（1）扩大有效需求。①扩大投资需求的对策主要是：扩大政府公共支出，以促进经济增长；刺激企业及民间投资；合理调整经济结构。②增加消费需求的对策主要是：消除各种不利于增加消费的政策措施和制度约束，充分利用各种政策组合，引导社会消费稳定增长；提供公众收入水平，增加其购买能力以提高消费需求；通过提高就业水平和增加失业补助刺激低收入阶层的消费需求；扩大消费信贷的规模和品种；加快社会保障制度建设。（2）实行扩张的财政政策和货币政策。扩张的财政政策包括扩大财政开支，兴建公共工程，增加财政赤字，减免税收等。扩张的货币政策主要是通过降低法定存款准备金率、降低再贴现率、公开市场买入有价证券等手段以增加商业银行的超额准备金、增加基础货币，扩大货币乘数，增加社会货币供给总量；降低基准利率，以减少商业银行借款成本，降低市场利率，刺激总需求。（3）引导公众预期。通过公开宣传等措施对公众进行政策性引导，调整企业和个人对未来的预期，可以对扩大投资需求和增加消费需求起到一定的引导作用。考点5 一般性货币政策工具
一般性货币政策工具是从总量的角度，通过对货币供应总量或信用总量的调节与控制来影响整个经济，主要包括法定存款准备金率、再贴现及公开市场业务。一、法定存款准备金
存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，分为法定存款准备金和超额存款准备金。法定存款准备金是商业银行按照其存款的一定比例向中央银行缴存的存款，这个比例通常是由中央银行决定的，被称为法定存款准备金率。超额存款准备金是商业银行存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。
中央银行通过调整法定存款准备金以增加或减少商业银行的超额准备，从而影响货币供应量。法定存款准备金率调高，则货币供应量减少；法定存款准备金率调低，则货币供应量增加。二、再贴现
再贴现政策就是中央银行通过提高或降低再贴现率（包括中央银行掌握的其他基准利率，如其对存款货币银行的贷款利率等）来影响商业银行的信贷规模和市场利率，调节商业银行资产规模和社会货币供应量，以实现货币政策目标的一种手段。再贴现政策的作用机理主要表现在影响商业银行的借款成本。中央银行调高再贴现率，则商业银行借款成本增加，商业银行在中央银行的融资减少，从而使中央银行投放的基础货币减少，货币供应量相对减少。三、公开市场业务“公开市场业务”（也称“公开市场操作”）是指中央银行在金融市场上公开买卖有价证券，以改变商业银行等存款货币机构的准备金，进而影响货币供应量和利率，实现货币政策目标的一种货币政策手段。中央银行在公开市场上买入有价证券，投放货币，可使商业银行的超额存款准备金和公众手持现金增加，流通中的货币供给量增加；中央银行卖出有价证券，减少货币供给，则流通中的货币供给量减少。另外，公开市场业务的操作还会改变市场利率，从而对经济产生影响。
法定存款准备金率对货币乘数的影响很大，作用力度很强，往往被当作一剂“猛药”，而再贴现工具的弹性相对要大一些、作用力度相对要缓和一些。公开市场业务是比较灵活的金融调控工具。
此外，中央银行还可以利用基准利率、再贷款以及窗口指导、常备借贷便利、中期借贷便利、抵押补充贷款等手段对经济进行调控。考点6 利息与利率一、利息与利率的概念
利息是指在借贷活动中，债务人支付给债权人的超过借贷本金的那部分货币资金，是债务人为取得货币使用权所付出的代价。或者说，它是债权人让渡货币的使用权所获得的报酬。从本质上讲，利息是剩余产品价值的一部分，利息反映了所处生产方式的生产关系。
利息率，简称利率，是借贷期内利息额对本金的比率，它是计量借贷资本增值程度的数量指标。二、利息率的主要种类（一）固定利率与浮动利率
固定利率是指在整个借贷期限内，利率水平保持不变的利率。固定利率便于计算成本和收益，但在期限较长、市场利率变化较多的情况下，借贷双方都可能会承受利率波动的风险。浮动利率是指在借贷关系存续期内，利率水平可随市场变化而定期变动的利率。浮动利率能灵活反映市场上的资金供求状况，更好地发挥利率的调节作用，可以缩小利率市场波动造成的风险，对借贷双方都比较合理，但是不利于计算及预测成本和收益。（二）存款利率和贷款利率
存款利率是指客户在银行或其他金融机构存款所取得的利息与存款本金的比率。贷款利率是指银行或其他金融机构发放贷款所收取的利息与贷款本金的比率。
存款利率的高低决定了存款人的利息收益和金融机构的融资成本，贷款利率的高低则决定了金融机构的利息收入和借款人的筹资成本。一般来说，存款利率越高，存款人的利息收入越多，银行融资成本越高，金融机构集中的社会资金越多；贷款利率越高，金融机构的利息收入越多，借款人的筹资成本越高。贷款利率一般高于存款利率，二者之差就是存贷利差。存贷利差是商业银行利润的重要来源，它在很大程度上决定着银行的经济效益，对信贷资金的供求状况和货币流通也有重要影响。（三）基准利率和基础利率
基准利率是指一个国家的中央银行直接制定和调整、在整个利率体系中发挥基础性作用的利率，在市场经济国家主要指再贴现利率。一方面，基准利率决定着一个国家的金融市场利率水平，是金融机构系统制定存贷利率、有价证券利率的依据；另一方面，基准利率表明中央银行对当期金融市场货币供求关系的总体判断，基准利率的变化趋势引导着一个国家利率的总体变化方向。中国人民银行对商业银行的再贷款利率可以理解为我国目前的基准利率。
贷款基础利率是近年我国金融市场新出现的一种利率。在我国，贷款基础利率是指商业银行对其最优质客户执行的贷款利率，其他贷款利率可在此基础上加减点生成。考点7 外汇与汇率一、外汇的概念
外汇，是指以外国货币表示的用于国际结算的多种支付凭证，包括外国货币（钞票、铸币）、外币有价证券（政府公债、公司债券、股票等）、外币支付凭证（票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等）以及其他可以在外国兑现的凭证。二、汇率及其标价方法
汇率是指两种货币之间的兑换比率。汇率最常用的标价方法有直接标价法和间接标价法。（1）直接标价法，又叫应付标价法，是以一定单位的外国货币为标准来计算应付出多少单位本国货币。它就相当于计算购买一定单位外币应付多少本币，所以叫应付标价法。在直接标价法下，外汇汇率的升降和本国货币的价值变化成反比例关系：本币升值，汇率下降；本币贬值，汇率上升。包括中国在内的世界上绝大多数国家目前都采用直接标价法。（2）间接标价法，又称应收标价法，它与前者正好相反，是以一定单位的本国货币为标准，来计算应收若干单位的外国货币。在间接标价法中，本国货币的数额保持不变，外国货币的数额随本国货币币值的对比变化而变动。如果一定数额的本币能兑换的外币数额比前期少，就表明外币币值上升，本币币值下降，即外汇汇率下降；反之，如果一定数额的本币能兑换的外币数额比前期多，则说明外币币值下降、本币币值上升，即外汇汇率上升，即外币的价值和汇率的升跌成反比。目前，只有少数国家如英国和美国等采用间接标价法。考点8 金融市场概述一、金融市场的功能
金融市场是货币资金融通和金融工具交易的场所。
金融市场的功能包括：货币资金融通、优化资源配置、风险分散与风险管理、经济调节（调节规模和结构）、交易及定价、反映经济运行等。二、金融市场的种类
金融市场的种类如表1-4所示。表1-4 金融市场的种类三、金融工具
金融工具是用来证明融资双方权利义务的条约，是证明债权、债务关系的合法书面凭证，是金融交易的载体。
金融工具具有流动性、收益性和风险性的特点。
金融工具的风险主要有两类：一类是信用风险，或称违约风险；另一类是市场风险。
按照不同的标准，金融工具可以划分为许多不同种类，如表1-5所示。表1-5 金融工具的种类考点9 货币市场和资本市场一、货币市场
货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内（含一年）的短期资金融通市场，主要包括同业拆借市场、回购市场、票据市场、大额可转让定期存单市场等。
货币市场的特点主要有：低风险、低收益；期限短、流动性高；交易量大，交易频繁。货币市场的分类如表1-6所示。表1-6 货币市场的分类二、资本市场
资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场和股票市场。资本市场的特点主要有：风险大、收益较高；期限长、流动性差。（一）股票市场
股票市场是专门对股票进行公开交易的市场，包括股票的发行和转让。
股票的本质是股份公司资本的构成部分，代表着股东对公司的所有权，是代表一定经济利益分配权利的资本证券。
我国多层次股票市场分为场内市场和场外市场，场内市场主要包括沪深主板市场、中小企业板市场和创业板市场，场外市场包括全国中小企业股份转让系统、区域股权交易市场以及已试点的券商柜台交易市场。（二）长期债券市场
债券市场是指债券发行和交易的场所，具有融资功能、资源优化配置功能、投资功能、宏观调控功能及防范金融风险功能。长期债券市场是指政府、企业和金融机构等募集长期资金的主要场所。
1．债券概述
债券是债务人向债权人出具的、在一定时期支付利息和到期归还本金的债权债务凭证，一般要载明债券发行的机构、面额、期限、利率等事项。
按不同角度可以对债券进行不同分类。按发行主体分类可分为国家债券、地方政府债券、公司债券和金融债券。按利率是否固定分类可分为固定利率债券、浮动利率债券。按利息支付方式分类可分为普通债券、附息债券、贴现债券、零息债券。按有无担保分类可分为信用债券、担保债券。按是否可转换分类可分为可转换债券与不可转换债券。按募集方式分类可分为公募债券和私募债券。
2．债券的发行与定价（1）债券的发行。债券的发行是通过债券发行市场即一级市场来完成的，一般分为直接发行和间接发行两种。
直接发行是指债券发行人直接向投资者推销债券，而不需要中介机构进行承销。采用直接发行可以节省中介机构的承销、包销费用，节约发行成本。选择直接发行方式的一般都是一些信誉较高、知名度较高的大公司以及具有众多分支机构的金融机构。
间接发行是指发行人不直接向投资者推销，而是委托中介机构进行承购推销。其优点是可以通过掌握金融业务的专业机构及人员，使债券发行迅速而稳定，有利于保证按期有效完成发行任务。现代债券发行，特别是国债发行大部分采取的是间接发行方式，主要有承购包销、招标发行等方式。（2）债券发行定价。债券的发行价格是指债券原始投资者购入债券时应支付的市场价格，它与债券的面值可能一致也可能不一致。
影响债券定价的因素包括内部因素、外部因素和发行人发行成本。其中最主要的因素有债券面额、票面利率、市场利率和债券期限。
第一，债券面额。债券面额即债券票面上标出的金额，企业可根据不同认购者的需要，使债券面值多样化，既有大额面值，也有小额面值。
第二，票面利率。票面利率可分为固定利率和浮动利率两种。企业可根据自身资信情况、公司承受能力、利率变化趋势、债券期限的长短等决定选择何种利率形式和利率的高低。
第三，市场利率。市场利率是衡量债券票面利率高低的参照系，也是债券价格按面值发行还是按溢价或折价发行的决定因素。
第四，债券期限。期限越长，债权人的风险越大，其所要求的利息报酬就越高，其发行价格就可能较低。当债券的收益率不变时，债券的到期时间与债券价格的波动幅度之间成正比关系。即到期时间越长，价格波动幅度越大。反之，到期时间越短，价格波动幅度越小。（3）债券价格指数。债券价格指数是反映债券市场价格总体走势的指标体系。这一指数是根据债券市场价值收益或投资报酬率制定出来的市场基准，以衡量债券市场的价值，反映债券市场价格的总趋势和投资回报的总水平。考点1 0商业银行的组织制度一、单一银行制
单一银行制又称单元银行制，指业务只有一个独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行组织制度。二、分支行制
分支行制也称为总分行制，是指银行机构除总行外，还在国内外各地设立分支机构。三、银行控股公司制
银行控股公司制又称集团银行制，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行，这些独立银行的业务和经营决策统属于该股权公司。四、连锁银行制
连锁银行制是指两家以上商业银行受控于同一个人或同一集团但又不以股权公司的形式出现的制度。这种银行组织通常是多家独立的小银行围绕在一定主要银行的周围，几个银行的董事会由一批人组成。其中的主要银行为集团确立银行业务模式，并以它为中心，形成集团内部的各种联合。考点1 1银行业金融机构分类与职能
银行业金融机构分类与职能如表1-7所示。表1-7 银行业金融机构分类与职能第二章银行业务经典真题
1．（单项选择题）某公司获得银行贷款100万元，年利率6％，期限三年，按年计息，若按复利计息，到期后应偿付银行本息共（）万元。
A.19.1
B.119
C.18
D.118
2．（单项选择题）在商业银行支付结算业务中，托收属于（）。
A．政府信用
B．商业信用
C．个人信用
D．银行信用
3．（单项选择题）互联网金融对商业银行的改变主要体现在（）。
①提升客户体验
②改变获客路径
③增加运营成本
④创造市场机会
A．①②③④
B．③④
C．①②③
D．①②④
4．（多项选择题）小张近日卧病在床，不能出门。如果他需要查询存款账户余额，那么可以满足其需求的业务有（）。
A．网上银行
B．电话银行
C．手机银行
D．自助终端
5．（多项选择题）以下属于商业银行负债的有（）。
A．活期存款
B．同业存放款项
C．中长期贷款
D．存放中央银行款项
6．（判断题）我国商业银行临时存款账户的有效期限最长不得超过1年。（）【参考答案及解析】3
1．【答案】B。解析：到期后偿付银行本息＝100×（1＋6％）＝119.1（万元）。
2．【答案】B。解析：托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（随附或不随附货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代出口人收取货款的一种结算方式。其属于商业信用，采用的是逆汇法。
3．【答案】D。解析：互联网金融对商业银行的改变主要体现在以下方面：①提升客户体验。②改变获客路径。③降低运营成本。④创造市场机会。
4．【答案】ABC。
5．【答案】AB。解析：活期存款和同业存放属于商业银行负债，贷款和存放央行款项属于商业银行资产。
6．【答案】×。解析：临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。临时存款账户的有效期最长不得超过2年。考情分析
本章的考查内容主要包括个人存款业务、单位存款业务、借款业务、贷款业务品种、债券投资目标及对象、互联网金融等；考查内容不仅有基础知识题，还有计算题，考生要认真复习本部分中的公式。考点精讲考点1 负债业务一、存款业务（一）存款业务分类
存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。存款业务是银行的传统业务，其分类如表2-1所示。表2-1 存款业务分类（二）个人存款业务
个人存款又称储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。办理储蓄业务的原则为“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”。个人存款业务分类如表2-2所示。表2-2 个人存款业务分类（三）单位存款业务和人民币同业存款
1．单位存款
单位存款可分为：单位活期存款、单位定期存款、单位通知存款、单位协定存款、保证金存款。单位活期存款账户分类如表2-3所示。表2-3 单位活期存款账户分类
2．人民币同业存款
人民币同业存款是由其他金融机构存放于商业银行的款项，也称同业存放，属于商业银行的负债业务，与此相对应的概念是存放同业，即存放在其他商业银行的款项，属于商业银行的资产业务。二、非存款业务
非存款业务主要指商业银行的借款业务。商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式。借款业务的形式如表2-4所示。表2-4 借款业务的形式考点2 资产业务一、贷款业务
贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。贷款按照客户类型可分为个人贷款和公司贷款；按期限可划分为短期贷款和中长期贷款；按有无担保可分为信用贷款和担保贷款。（一）个人贷款业务
个人贷款是以自然人为借款人的贷款，绝大多数用于消费。个人贷款业务主要包括个人住房贷款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支。（二）公司贷款业务
公司贷款，又称企业贷款或对公贷款，是以企事业单位为对象发放的贷款，主要包括流动资金贷款，固定资产贷款、并购贷款、房地产贷款、银团贷款、贸易融资和票据贴现等。二、债券投资业务（一）债券投资目标及对象
1．债券投资的目标
债券投资的目标是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。
债券的流动性强于贷款，盈利性高于现金资产。
2．债券的投资对象
债券种类及内容如表2-5所示。表2-5 债券种类及内容（二）债券投资的收益和风险
1．债券投资的收益（1）名义收益率（票面收益率）。
名义收益率＝票面利息／面值×100％
名义收益率一般仅供计算债券应付利息时使用。因未考虑债券市场价格对投资者收益产生的影响，故无法准确衡量债券投资的实际收益。（2）即期收益率。
即期收益率＝票面利息／购买价格×100％
即期收益率反映的是以现行价格购买债券时，通过按债券票面利率计算的利息收入能够获得的收益，但并未考虑债券买卖差价所能获得的资本利得收益，因此，也不能全面反映债券投资的收益。（3）持有期收益率。
持有期收益率＝（出售价格-购买价格＋利息）／购买价格×100％
持有期收益率不仅考虑到了债券所支付的利息收入，还考虑到了债券的资本损益，比较充分地反映了实际收益率。但是，由于出售价格是一个事后衡量指标，所以在事前进行投资决策时，该指标具有很强的主观性。（4）到期收益率（内部收益率）。
2．债券投资的风险
商业银行债券投资的风险，主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等。三、其他投资业务（一）表外资产业务
1．银行承兑汇票
银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑后，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。银行承兑汇票期限自出票之日起最长不得超过6个月，并以真实的商品交易为基础。
2．保函及备用信用证（1）银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。（2）备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。备用信用证分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证。
3．承诺业务
承诺业务是指商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。贷款承诺分为项目贷款承诺、客户授信额度和票据发行便利及信贷证明。
项目贷款承诺主要是为客户报批项目可行性研究报告时，向国家有关部门表明银行同意贷款支持项目建设的文件。
客户授信额度是银行确定的在一定期限内对某客户提供短期授信支持的量化控制指标，银行一般要与客户签订授信协议。
票据发行便利是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺。承诺包销的银行依照协议负责承购借款人未能按期售出的全部票据，或承担提供备用信贷的责任，从而保障了票据发行人获得资金的连续性。（二）现金资产业务
现金资产是商业银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。我国商业银行的现金资产主要包括：库存现金、存放中央银行款项和存放同业及其他金融机构款项。
1．库存现金
应付客户提现和银行本身的日常开支，属于非营利性资产，保管成本比较高，所以要保持适度规模。
2．存放中央银行款项
这包括法定存款准备金和超额准备金。
3．存放同业及其他金融机构款项
在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。（三）交易业务
交易业务是指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动。主要包括外汇交易业务和金融衍生品交易业务。
1．外汇交易业务（1）即期外汇交易。即期外汇交易又称为现汇交易或外汇现货交易，是指在交易日后的第二个营业日或成交当日办理实际货币交割的外汇交易。（2）远期外汇交易。远期外汇交易又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易。其最大的优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，因而可以用来进行套期保值或投机。远期外汇交易除了可按固定交割日交割外，也可由交易的某一方选择在一定期限内的任何一天交割（择期交易）。
2．金融衍生品交易业务
金融衍生品种类及内容如表2-6所示。表2-6 金融衍生品种类及内容考点3 中间业务一、中间业务概述（一）中间业务的概念
中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。（二）中间业务的特点
中间业务相比于传统业务而言，具有以下特点：（1）不运用或不直接运用银行的自有资金。（2）不承担或不直接承担市场风险。（3）以接受客户委托为前提，为客户办理业务。（4）以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益。（5）种类多、范围广，产生的收入在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。二、支付结算业务（一）支付结算业务概念
支付结算业务是指银行为单位客户和个人客户采用票据、汇款、托收、信用证、信用卡等结算方式进行货币支付及资金清算提供的服务。
支付结算业务是银行的中间业务，主要收入来源是手续费收入。
传统的结算方式是指“三票一汇”，即汇票、本票、支票和汇款。
在银行为国际贸易提供的支付结算及带有贸易融资功能的支付结算方式中，通常采用的是汇款、信用证和托收。信用证和托收又派生出许多带有融资功能的服务，如打包贷款、出口押汇、出口托收融资、出口票据贴现、进口押汇、提货担保等。近年来，又出现了电子汇兑、网上支付等结算方式。（二）支付结算工具
支付结算方式及内容如表2-7所示。表2-7 支付结算方式及内容考点4 互联网金融一、互联网金融与商业银行
互联网金融是传统金融机构与互联网企业利用互联网技术和信息通信技术实现资金融通、支付、投资和信息中介服务的新型金融业务模式。
互联网金融有以下三个特征：
一是以大数据、云计算、社交网络和搜索引擎为基础的客户信息挖掘和信用风险管理；
二是以点对点直接交易为基础进行金融资源配置；
三是第三方互联网支付在资金划转上起基础性作用。
互联网金融对商业银行的改变主要体现在以下方面：（1）提升客户体验。互联网技术将大大缩减商业银行的交易处理时间，提高风险识别效率，实现付款、理财及贷款的即时处理，打破时间和空间限制，特别是建立在人脸识别技术上的远程开户有望在不远的将来取得重大突破，银行可以为客户提供更便捷、更高效、更优质的服务，全面提升客户体验。（2）改变获客路径。电子商务的积聚效应推动形成“平台经济”并实现快速发展。每一个平台背后都聚集了大量个人和企业客户。商业银行通过与各类平台合作，批量获客，可以在短时间内实现客户和业务量的快速增长。（3）降低运营成本。借助大数据和互联网技术，商业银行实现了批量化业务处理，大大降低了运营成本。同时，基于微信等新媒体的病毒式推广和网络自发传播，可以在短时间内将产品信息推送至数以万计的客户群体，使营销成本大幅降低。（4）创造市场机会。“互联网＋”时代将催生一批新业态、新模式、新机构群体，如P2P机构、互联网理财、金融资产交易平台等，作为金融体系的基石，商业银行可以因此争取到新的目标客户和资金监管、清算等业务机会。商业银行也可以与这些机构在风险管理、产品设计与营销等方面开展合作，形成新型竞合关系。
互联网金融的发展使商业银行真正向“以客户为中心”转变，通过互联网金融与传统业务有机结合而拓展商业银行服务的边界和市场，开发有针对性的产品和服务，不断提升用户体验。二、互联网金融监管
2015年7月18日，中国人民银行等十部委发布《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》。
互联网金融本质仍属于金融，没有改变金融风险隐蔽性、传染性、广泛性和突发性的特点。
互联网金融主要业态的监管职责分工：互联网支付业务由人民银行负责监管，网络借贷业务、互联网信托业务和互联网消费金融业务由银监会负责监管；股权众筹融资业务和互联网基金销售业务由证监会负责监管，互联网保险业务由保监会负责监管。第三章银行管理经典真题
1．（单项选择题）下列不属于银行资本作用的是（）。
A．满足银行正常经营对长期资金的需要
B．吸收和消化损失
C．促进银行更多地开展高风险业务
D．为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力
2．（单项选择题）在一次全国性金融危机中，某银行受到了严重的损失，那么在此银行遭受损失时首先消耗的是（）。
A．资本金
B．负债部分
C．收入
D．现金流
根据资料，回答3～5题。
A商业银行为了加强银行合规风险管理，维护银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》《中华人民共和国商业银行法》以及《商业银行合规风险管理指引》，于2015年1月建立了与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。A银行合规管理部门在合规负责人的管理下，协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险，履行岗位基本职责。其包括制定并执行风险为本的合规管理计划，积极主动地识别和评估与商业银行经营活动相关的合规风险，收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据等。3.（单项选择题）下列属于合规风险管理体系基本要素的是（）。
①合规政策
②合规风险管理计划
③合规业务操作流程
④合规管理部门的组织结构和资源
A．①②④
B．③④
C．②③④
D．①②③④
4．（单项选择题）为了有效识别和管理商业银行所面临的合规风险，下列表述不正确的是（）。
A．持续关注法律、规则和准则的最新发展
B．准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的影响
C．正确理解法律、规则和准则的规定及其精神
D．正确管理资产负债业务、全面关注业务风险
5．（单项选择题）收集、筛选可能预示潜在合规问题的事项不包括（）。
A．消费者投诉的增长数、异常交易等
B．建立合规风险监测指标
C．统计中间业务数量
D．按照风险矩阵衡量合规风险发生的可能性和影响，确定合规风险的优先考虑顺序
6．（判断题）在银行经营管理中，安全性、流动性、效益性之间既有矛盾的一面，又有一致的一面。（）【参考答案及解析】
1．【答案】C。解析：银行资本的作用是：①满足银行正常经营对长期资金的需要；②吸收和消化损失；③限制银行业务过度扩张和承担风险；④维持市场信心；⑤为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。
2．【答案】A。解析：在现代市场经济中，资本金是承担风险和吸收损失的第一资金来源。银行一旦遭受损失，首先消耗的就是银行的资本金。因此，资本金又被称为保护债权人、使债权人面对风险免遭损失的缓冲器。
3．【答案】A。解析：商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系。合规风险管理体系应包括以下基本要素：①合规政策；②合规管理部门的组织结构和资源；③合规风险管理计划；④合规风险识别和管理流程；⑤合规培训与教育制度。
4．【答案】D。解析：合规管理部门应在合规负责人的管理下协助高级管理层有效识别和管理商业银行所面临的合规风险，履行以下基本职责：持续关注法律、规则和准则的最新发展；正确理解法律、规则和准则的规定及其精神；准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的影响；及时为高级管理层提供合规建议。
5．【答案】C。解析：收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，如消费者投诉的增长数、异常交易等；建立合规风险监测指标；按照风险矩阵衡量合规风险发生的可能性和影响，确定合规风险的优先考虑顺序。
6．【答案】√。解析：①商业银行的安全性与流动性之间呈正相关。流动性较大的资产，风险就小，安全性也就高。②商业银行的盈利性与安全性和流动性之间呈反方向变动。盈利性较高的资产，由于时间一般较长，风险相对较高，因此流动性和安全性就比较差。考情分析
本部分考查内容主要包括银行管理的基本指标、稳健公司治理原则、银行公司治理的组织架构、内部控制、合规管理、资产负债管理的目标及原则等。考点精讲考点1 我国商业银行的组织架构及其发展趋势一、我国商业银行组织架构
从企业法人角度看，我国商业银行组织架构的主流形式是统一法人组织架构。
从内部管理角度看，我国商业银行的组织架构的主流形式是采用以区域管理为主的总分行型组织架构。监管要求：总行、分行和支行三个层级；实际管理中分支机构划分为一级分行、二级分行、县支行、网点等。二、我国商业银行组织架构的发展趋势（一）渐进式推进事业部制改革
我国银行应在行政分权式的总分行型组织架构下，探索推进总分行组织架构和事业部型组织架构相结合的矩阵式组织架构发展。（二）建立垂直化风险管理体系
①建立垂直化的组织运作机制。实行董事会风险执行委员会→总行风险管理委员会→总行风险管理部→分行风险管理部→基层行风险管理部的垂直管理线路，上级风险管理机构负责对下一级风险机构负责人的任职资格、任职期限及任职绩效进行审批、考核。
②要将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级，逐步形成横向延展、纵向深入的扁平化矩阵模式。
③提高风险管理的专业化水平，在总行本部设立专业化评估中心和审批中心，实行专职审批人和风险经理制度，不仅要实现“评审分离”和“审贷分离”，还要建立对审批人和风险经理的长期考核和监督机制。要将风险评估和授信审批权归集到风险管理部门，实现集中的专业评估和专职审批。在此基础上，建立贷后管理中心，加强事后监督，控制操作风险。同时，建立重大风险事项管理和应急处理机制，实现对全行风险的统筹和集约化管理。三、建立流程银行（1）以客户为中心。（2）以业务线垂直运作和管理为主。这有利于业务流程的优化，资源合理配置，经营效率提高和风险控制。（3）前中后台相互分离、相互制约，以流程落实内控。改变原来仅仅依赖制度和教育的较为柔性的控制体系，形成以流程制约和系统控制为主要形式的较为刚性的控制体系。（4）实施以业务单元纵向为主的矩阵考核方式。相较于横向为主的考核，纵向为主的考核更符合业务流程的需要，有利于不断优化业务流程。（5）中后台集中式运作和管理。这有利于业务运作效率的提高和操作风险的控制。（6）业务流程实现信息化、自动化、标准化和智能化。考点2 银行管理的基本指标
银行管理的基本指标如表3-1所示。表3-1 银行管理的基本指标考点3 公司治理一、银行公司治理概述
商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。
良好银行公司治理应包括以下主要内容：①健全的组织架构；②清晰的职责边界；③科学的发展战略、良好的价值准则与社会责任；④有效的风险管理与内部控制；⑤合理的激励约束机制；⑥完善的信息披露制度。二、稳健公司治理原则（一）董事会行为（1）董事会总体职责。董事会对银行总体负责，包括审核监督银行战略目标、风险战略，公司治理和企业价值的实施情况。董事会同时应负责对高管层实施监督。（2）董事会资质。董事会应具备并持有（包括通过培训获得）履职所需的资质，清楚了解其在公司治理中的职能，有能力对银行各项事务作出稳健客观的决策。（3）董事会自身行为与组织架构。董事会应就自身运作制定合理的治理规范，并采取措施确保这些规范得以遵循和定期持续审查更新。（4）集团架构。在集团架构中，母公司董事会对整个集团范围公司治理的稳健性负总体责任，负责确保建立与集团及各经营实体的组织架构、经营模式和风险状况相符的治理政策和机制。（二）高管层
高管层应在董事会的指导下确保银行业务活动与董事会审核通过的经营战略、风险容忍／偏好和各项政策相符。（三）风险管理和内部控制（1）银行应设立有效的内控体系和风险管理部门（包括首席风险官或类似职位），并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的途径。（2）应在集团层面和单个经营实体层面分别对风险进行持续识别和监控，风险管理和内控建设的成熟程度应随银行风险状况变化（包括规模扩张）和外部风险环境及时跟进。（3）有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，包括组织机构间的沟通和向董事会、高管层的报告。（4）董事会和高管层应有效运用内部审计、外部审计和内控部门的工作成果。（四）薪酬（1）董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估，确保其按既定目标运作。（2）员工薪酬应与审慎风险行为有效挂钩：薪酬应随所有风险类型进行调整；薪酬结果应与风险结果匹配；薪酬支付时间应敏感反映风险暴露的时间规律；现金、股票及其他形式薪酬的结构应与风险配置情况相符。三、银行公司治理的组织架构
银行公司治理组织架构的主体包括股东大会、董事会、监事会和高级管理层，即“三会一层”。（一）股东大会
股东大会是由股东参与银行重大决策的一种组织形式，是股份公司的最高权力机关，是股东履行自己的责任、行使自己权利的机构与场所。股东大会会议包括年度会议和临时会议，其中股东大会年会应由董事会召集，并应在每一会计年度结束后六个月内召开。股东大会议事规则由商业银行董事会负责拟定，并经股东大会审议通过后执行。（二）董事会
董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担最终责任。
董事会由执行董事和非执行董事（含独立董事）组成。执行董事担任经营管理职务。
董事会应根据商业银行情况单独或合并设立其专门委员会，如战略委员会、审计委员会、风险管理委员会、关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬委员会等。
董事会例会每季度至少应当召开一次。董事会临时会议的召开程序由商业银行章程规定。董事会会议应有商业银行全体董事过半数出席方可举行。董事会作出决议，必须经商业银行全体董事过半数通过。对利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项，应当由董事会2／3以上董事通过方可有效。（三）监事会
监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事和股东监事组成。
监事长（监事会主席）应当由专职人员担任，且至少应当具有财务、审计、金融、法律等某一方面专业知识和工作经验。
监事会例会每季度至少应当召开一次，监事会临时会议召开程序由商业银行章程规定。（四）高级管理层
高级管理层由商业银行总行行长、副行长、财务负责人及监管部门认定的其他高级管理人员组成。高级管理层对董事会负责，同时接
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