企业信息化案例教程——标准财务核算(第二版)(txt+pdf+epub+mobi电子书下载)

作者：徐鸿雁,陈婷,陈小宁,吕峻闽

出版社：西南财大出版社

格式: AZW3, DOCX, EPUB, MOBI, PDF, TXT

企业信息化案例教程——标准财务核算(第二版)试读：

第二版前言

当前，信息化已经在企业经营管理的各个层面得到大规模的应用，不难看出，随着企业管理信息化应用领域的不断拓宽，信息处理与核心业务的关联度也在不断提高。企业如何运用信息技术增强企业的管理和技术创新能力，如何制定企业信息化发展战略以提升企业的核心竞争力，如何把信息化系统融入日常的管理工作为企业带来效益，是当前企业面临的重要课题。为使学生了解企业信息化过程，培养更多的适合当前企业信息化管理与信息处理的人才，特撰写此教程。

本书通过一个实际案例，基于金蝶K/3和用友U8两个国内主要ERP平台，对生产制造类企业常见业务进行信息化处理的模拟实现，侧重业务在实践中的处理方法，突出流程在信息化处理中的应用。通过本书的学习，读者可以把财务专业理论知识和当前企业的实际运用联系起来，可以从案例出发了解企业的业务流程，对拓宽知识结构、养成信息化处理习惯和提升应用能力等方面都有很大的帮助。

本书以“一个案例，两个平台”为主要内容和实施载体展开，既能体现业务流程核心内容，又能突出信息技术高级应用，是适合培养“信息+管理”复合型应用人才不可多得的实用教材。其内容包括ERP系统安装、企业案例介绍、账套处理、基础信息设置、各模块初始化设置、日常业务处理、期末处理、报表分析等，过程涉及总账管理系统、固定资产管理系统、采购/应付款管理系统、销售/应收款管理系统、报表系统等核心操作模块，书中巧妙的障碍设置引导读者更进一步的学习，从而达到能力最大化的提升；书中详细的操作指导是读者体验成功的保障，使读者能够保证学习进度，稳步前行。

感谢微软公司、金蝶公司、用友公司和西南财经大学出版社在整本书撰写过程中的大力支持！

由于水平有限，书中难免存在缺点和不足，恳请读者批评指正，以便在新版本中修正。编者2014年11月

第一章　企业信息化概论

第一节　ERP概述

ERP是英文Enterprise Resource Planning的缩写，中文译为企业资源计划系统，是由美国Gartner Group公司于1990年提出的，是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，集信息技术与先进的管理思想于一身，将财会、分销、制造和其他业务功能合理集成的应用软件系统，是企业信息化管理的整体解决方案。

ERP系统的管理对象是企业的各种资源及生产要素，其核心管理思想则是实现对整个供应链的有效管理。ERP的目标是将企业所有资源进行整合和集成管理，以求最大限度地利用企业现有资源，实现企业经济效益的最大化，是将企业的物流、资金流、信息流进行一体化管理的信息系统。二、ERP的发展

ERP理论的形成是随着产品复杂性的增加、市场竞争的加剧以及信息全球化而产生的。ERP理论的形成与发展大致经历了以下五个阶段：

1．第1阶段——订货点法（Order Point Method）

订货点法（Reorder Point）是一种使库存量不得低于安全库存的补充方法。如图1-1所示。图1-1　订货点法图

所谓订货点，是指物料逐渐消耗，库存逐渐减少，当库存量降到某个数值时，当剩余库存量可供消耗的时间刚好等于订货所需要的时间（订货提前期）时，就要下达订单来补充库存，这个时刻的库存量称为订货点。

订货点法具有如下特点：（1）各种物料需求相互独立。（2）物料需求有连续性。（3）提前期已知且已经固定。（4）库存消耗后应重新被填满。

2．第2阶段——基本物料需求计划（Material Requirement Planning，MRP）“何时订货”被认为是库存管理的一个大问题，然而真正重要的问题却是“何时需要物料”。订货点法受到众多条件的限制，不能反映物料的实际需求，企业往往为了满足生产需求而不断提高订货点的数量，从而造成库存积压，占有资金量增加，产品成本也就随之提高，使企业缺乏竞争力。

为了弥补订货点法的不足，随后提出了MRP理论思想，其基本思路是：根据主生产计划（MPS，Master Production Schedule）需要的物料种类、需求多少以及有多少库存来决定订货和生产。为此，提出了BOM的概念，BOM是Bill of Materials（物料清单）的缩写，它反映了产品的层次结构，即所有零部件的结构关系和数量组成。

根据BOM可以确定该产品所有零部件的需要数量、需要时间以及相互关系。从狭义上讲BOM就是产品的结构，即一件产品是有由哪几部分组成的。从广义上讲，BOM等于产品结构加上工艺流程。

MRP是一种模拟技术，根据主生产计划、物料清单和库存余额，对每种物料进行计算，指出何时将会发生物料短缺，并给出建议，以最小库存量来满足需求且避免物料短缺。它将已有的最终产品的生产计划作为主要的信息来源，而不是根据过去的统计平均值来制定生产和库存计划，MRP结构原理图如图1-2所示。图1-2　MRP结构原理图

3．第3阶段——闭环物料需求计划（闭环MRP）

基本MRP基于以下两个前提：①主生产计划是可行的，在已经考虑了生产能力可能实现的情况下，有足够的生产设备和人力来保证生产计划的完成；②物料采购计划是可行的，认为有足够的供货能力和运输能力来保证物料的采购计划完成。但在实际中，这两个前提基本是不可能完全具备的。因此，用MRP方法所计算出来的物料需求的日期有可能因设备和工时不足而没有能力生产，或者因原料的不足而无法生产。

于是，在MRP的基础上，又提出了闭环MRP系统。所谓闭环有两层含义：其一，它不单纯考虑物料需求计划，还把生产能力计划、车间作业计划和采购作业计划纳人MRP，形成一个封闭系统；其二，从控制理论的观点，计划制定与实施之后，需要取得反馈信息。因此，在计划执行过程中，必须不断根据反馈信息进行计划调整平衡，从而使生产计划方面的各个子系统得到协调统一，闭环MRP逻辑结构如图1-3所示。图1-3　闭环MRP逻辑结构图

4．第4阶段——制造资源计划（Manufacturing Resources Planning，MRP-Ⅱ）

闭环MRP在制定计划只考虑到人力、物力条件的约束，没有考虑到财力这一重要约束条件。为了满足物料与资金信息集成的要求，提出了制造资源计划（Manufacturing Resources Planning），它的简称也是MRP。为了和传统的MRP相区别，我们通常称它为MRP-Ⅱ，MRP-Ⅱ逻辑原理如图1-4所示。图1-4　MRP-Ⅱ逻辑原理图

5．第5阶段——企业资源规划（Enterprise Resource Planning，ERP）

MRP-Ⅱ局限于对企业制造资源的管理，无法对企业的整体资源进行集成管理，无法满足企业集团化、多工厂协同管理的要求，无法实现企业之间的信息共享和交流，为了实现企业的物流、资金流、信息流的统一，提出了ERP的概念。

ERP（Enterprise Resource Planning）即企业资源计划系统，是指建立在信息技术基础上，以系统化的管理思想，为企业决策层及员工提供决策运行手段的管理平台，ERP系统的构成如图1-5所示。图1-5　ERP系统的构成

全球知名企业如IBM、波音公司、可口可乐、戴尔、联想等公司均实施了ERP系统。目前，国内著名的ERP软件公司有用友、金蝶、浪潮、神州数码等，国外著名的ERP软件公司有SPA、Oracle等。

第二节　金蝶K/3介绍

金蝶国际软件集团是亚太地区领先的企业管理软件及电子商务应用解决方案供应商，是中国软件产业领导产商之一。金蝶开发及销售的软件产品包括针对快速成长的新兴市场中企业管理需求的、通过互联网提供服务的企业管理及电子商务应用软件和为企业构筑电子商务平台的中间软件。

金蝶K/3以企业基础管理为核心思想，针对战略企业管理的特点，强调对企业基础数据、基本业务流程、内部控制、知识管理等进行管理，通过丰富的工具和方法有机整合并提供贯穿战略企业管理全过程所需的决策信息，实时监控战略执行过程中的问题，帮助企业创造持续增长的核心竞争力。

金蝶ERP分为几个系列，供不同规模的企业使用：（1）金蝶EAS——金蝶EAS是集团企业的一体化全面管控解决方案，适用于资本管控型、战略管控型及运营管控型的集团企业。金蝶EAS为资本管控型的多元化企业集团提供财务、预算、资金和高级人才的管控体系，为战略管控型的集团企业提供集团财务、企业绩效管理、战略人力资源、内控与风险的全面战略管控，为运营管控型的集团提供战略采购、集中库存、集中销售与分销、协同计划及其复杂的内部交易和协同供应链的集成管理。（2）金蝶K/3——金蝶K/3是为中小型企业量身定制的企业管理软件。金蝶K/3集财务管理、供应链管理、生产制造管理、人力资源管理、客户关系管理、企业绩效、移动商务、集成引擎及行业插件等业务管理组件为一体，以成本管理为目标，计划与流程控制为主线，通过对目标责任的明确落实、有效的执行过程管理和激励，帮助企业建立人、财、物、产、供、销科学完整的管理体系。（3）金蝶KIS——金蝶KIS是面向小微企业的日常经营管理信息化研发的一系列软件的总称。其软件种类齐全，能够全面满足小微企业的不同阶段、不同功能需求。它能帮助企业建立规范的业务流程，提升管理能力，降低管理、经营成本，增强企业竞争力、生存力。2012年，金蝶KIS产品采用最新的云计算、社交网络、移动技术，增加云管理服务功能应用，在原有软件的基础上开发了手机、ipad等移动应用。新一代金蝶KIS软件实现了所有客户端的全覆盖，可以随时、随地处理业务并及时了解自己的企业经营、库存等数据；同时，很多管理流程也可以在手机上直接完成。

金蝶K/3主要有以下八大模块子系统：财务管理、供应链管理、生产制造管理、销售与分销管理、人力资源管理、办公自动化、客户关系管理、商业智能。

金蝶K/3财务管理系统面向企业财务核算及管理人员，对企业的财务进行全面管理，在完全满足财务基础核算的基础上，实现集团层面的财务集中、全面预算、资金管理、财务报告的全面统一，帮助企业财务管理从会计核算型向经营决策型转变，最终实现企业价值最大化。财务管理系统各模块可独立使用，同时可与业务系统无缝集成，构建财务与业务集成化的企业应用解决方案。

金蝶K/3供应链管理系统面向企业采购、销售、库存和质量管理人员，提供采购管理、销售管理、仓库管理、质量管理、存货核算、进口管理、出口管理等业务管理功能，帮助企业全面管理供应链业务。该系统既可独立运行，又可与生产、财务系统结合使用，构建更完整、全面的一体化企业应用解决方案。

金蝶K/3生产制造管理系统面向企业计划、生产管理人员，对企业的物料清单、生产计划、能力计划和车间业务等业务进行全面的管理，帮助企业实现物料清单的建立与变更、多方案的生产计划、精细的车间工序管理等生产制造相关业务管理。该系统与物流、财务系统结合使用，构成更完整、全面的一体化企业应用解决方案。

金蝶K/3销售与分销管理系统面向企业分销渠道，以销售计划为源头，以信息数据的聚合为基础，以资源的集中控制为手段，通过分销管理、门店管理、前台管理的高效运作，帮助企业建立基于销售网络的信息化系统，打造分销核心竞争力。该系统不可独立运行，可与金蝶K/3供应链管理、财务管理集成，构建更完整、全面的企业应用解决方案。

金蝶K/3人力资源管理系统是基于战略人力资源管理思想进行设计和开发的，适用于国内大中型集团企业，同时兼容中小型企业的应用需求，帮助企业实现基础人事管理、专业人力资源管理和员工自助三个层面的应用。该系统采用WEB应用，既可独立运行，又可与金蝶K/3其他系统无缝集成，为企业提供更完整、全面的企业应用解决方案。

金蝶K/3办公自动化系统是实现企业基础管理协作平台的办公系统，主要面向企事业单位部门、群组和个人，进行事务、流程和信息及时高效、有序可控地协同业务处理，创建企业电子化的工作环境，通过可视化的工作流系统和知识挖掘机制建立企业知识门户。该系统既可独立运行，也可与金蝶K/3其他产品无缝集成，为企业提供更完整、全面的企业应用解决方案。

金蝶K/3客户关系管理系统是一套以营运型为主、分析型为辅的客户关系管理系统，主要面向企业市场、销售、服务及管理人员，能够帮助企业对客户资源进行全生命周期的管理，同时支持关系营销与项目过程管理等多种业务模式。该系统既可独立运行，又可与金蝶K/3主系统集成，为企业提供更完整、全面的企业应用解决方案。

金蝶K/3商业智能系统面向中高级企业管理者，结合企业管理的关键绩效指标体系，提供灵活的指标监控、报表查询和集团综合分析等功能，同时通过多维图形展示和多种预警方式等信息工具，帮助企业管理者及时、直观地了解企业各环节的运行状况，实时发现企业经营中的异常，快速做出决策，把握企业未来增长和盈利的机会。该系统基于金蝶K/3财务管理、供应链管理、生产制造管理等系统之上，为企业提供更完整、全面的企业应用解决方案。

金蝶K/3 ERP系统的界面如图1-6所示。图1-6　金蝶K/3 ERP系统界面

第三节　用友U8介绍

用友ERP-U8企业应用软件是用友软件股份公司根据市场的需求，结合多年行业应用经验开发的最成熟的ERP软件之一。它是在全面分析、总结、提炼中国中小企业业务运作与管理特性的基础上，针对不同中小企业、不同管理层次、不同信息化成熟度、不同应有行业特性的信息化需求而设计的。

用友ERP产品充分为用户着想，结合中国国情，吸收国外成熟ERP产品成功经验，采用成熟技术研发，对系统运行环境及使用人员要求较低，用户无须升级现有计算机软硬件环境，即可实现快速使用，并且使用人员可快速上手，可极大节省用户投资。用友ERP在帮助企业梳理资金流的同时，实现对物流和信息流的全面管理，从而提高效率，降低成本，提高企业盈利水平，帮助中国中小企业快速成长。

用友ERP-U8是一套企业级的信息化解决方案，可满足在不同的制造、商务、运营模式下的企业经营管理。用友ERP-U8全面集成了财务、生产制造及供应链的成熟应用，延伸客户管理至客户关系管理（CRM），并对于零售、分销领域实现了全面整合。同时通过实现人力资源管理（HR）及办公自动化（OA），保证行政办公事务、人力管理和业务管理的有效结合。用友ERP-U8是以集成的信息管理为基础，以规范企业运营、改善经营成果为目标，最终实现从企业日常运营、人力资源管理到办公事务处理等全方位的产品解决方案。

用友财务软件分为几个系列，适应于不同规模的企业，每个系列下又有多个版本，在功能上有所调整。用友软件分T系列、U系列和NC产品，T系列有T1、T3、T6等，主要针对小型企业进销存管理、小型企业财务业务管理和中小型生产企业的财务、供应链和生产计划管理等；U系列有U8、U9等，主要针对大中型企业的全面管理；NC系列主要针对集团型企业的财务管理。

用友ERP-U8管理软件提供财务管理、供应链管理、生产制造管理、客户关系管理、人力资源管理、办公自动化和商业智能等集成化功能，并整合各种合作伙伴的方案。在总结中国企业各行业最佳实践的基础上，提供的行业解决方案涵盖机械、电子、汽配、服装、化工、食品、制药、服务业、零售业等。

用友ERP-U8系列在发展过程中，先后推出过多个版本，如U821、U851、U852、U860、U861、U870、U871、U8.72、U890等。经过不断地发展和完善，其功能越来越强大、稳定。

用友ERP-U8提供的主要功能模块包括以下几项：

财务会计：财务会计部分主要包括总账、UFO报表、固定资产管理、应收款管理、应付款管理、专家财务评估（基础版）、现金流量表、出纳管理、报账中心、网上银行、网上报销等子模块，帮助企、事业单位解决财务核算问题，规范并提高财务核算水平和效率。

管理会计：管理会计部分主要包括成本管理、项目成本、资金管理、预算管理等子模块，帮助企业实现对成本的全面掌控和核算，及时分析各种报表，全面掌握单位财务状况，为企业管理决策提供依据。

人力资源管理：人力资源管理部分主要包括薪资管理、保险福利管理、绩效管理、人事管理、人事合同管理、招聘管理等子模块，帮助企业解决人力资源管理问题，以规范人事管理、提高工作效率。

供应链管理：供应链管理部分主要包括采购管理、销售管理、库存管理、存货核算、进出口管理、合同管理、质量管理等子模块，帮助企业合理管理库存，实现销售、生产、采购、财务多部门的高效协同，建立竞争优势。

生产制造管理：生产制造管理部分主要包括生产订单、设备管理、需求规划、物料清单、主生产计划、产能管理、车间管理等子模块，帮助企业实现根据订单进行生产、提高产品生产效率和生产管理能力。

其他功能：除了上述主要功能外，用友ERP-U8还提供有决策支持系统、集团管理、网络分销、内部控制及企业应用集成等功能模块，以适应不同企业的不同需求。

用友ERP-U8.72支持Windows98/NT/2000/XP/2003/2008等操作系统，支持2007新会计制度科目，用友ERP-U8系统如图1-7所示。图1-7　用友ERP-U8登录界面

第四节　其他ERP产品介绍

Oracle EBS是美国Oracle公司旗下的产品，全称是Oracle电子商务套件（E-Business Suit），在实际的工作中也被称为Oracle ERP或Oracle Applications等。目前Oracle EBS已经发布R12（Release 12）版本，Oracle电子商务套件涵盖了服务、营销、订单、合同、采购、供应链、制造、财务、人力资源、项目管理与专业服务自动化等在内的每一个环节的业务，几乎所有行业都有使用Oracle电子商务套件的企业。

Oracle EBS R12根据业务功能的不同，一般包含如下八个产品系列：Oracle Financials、项目管理产品套件、供应链计划和管理套件、Oracle制造套件、人力资源管理套件、客户关系管理套件、主数据管理套件、Applications Technology套件。每个产品系列通常又由单独的应用组成，例如Oracle Financials是由总账、应付账款、应收账款、现金管理、iReceivables和iExpenses等组成。二、SAP简介

SAP为“Systems Applications and Products in Data Processing”的简称，是德国SAP公司的产品——企业管理解决方案的软件名称，SAP是ERP解决方案的先驱，也是全世界排名第一的ERP软件，可以为各种行业、不同规模的企业提供全面的解决方案。作为全球领先的企业管理软件解决方案，SAP可以帮助各行业不同规模的企业实现卓越运营，从企业后台到公司决策、从工厂仓库到商铺店面、从电脑桌面到移动终端——SAP均可助力用户和企业高效协作，不断提升应变能力，实现可持续的增长，并从竞争中脱颖而出。目前包括财富500强80％的企业及85％最有价值的品牌使用的均是SAP软件，但由于其昂贵的实施费用及后期管理费用，我国大部分中小企业没有实施SAP系统。

SAP软件主要包含商务智能模块、客户关系管理模块、企业信息管理模块、企业绩效管理模块、企业资源规划模块、人力资本管理模块、产品生命周期管理模块、服务与资产管理模块、供应链管理模块、制造模块、财务管理模块、移动管理模块等。每个管理模块又可细分为若干个小的管理系统，如财务模块又可分为总账、应收、应付、报表等系统。

第二章　案例背景

第一节　模拟企业背景介绍

本书以“绵阳新意公司”ERP系统的应用过程为例，详细阐述财务会计管理系统的应用过程。一、“绵阳新意公司”概况

公司名称：绵阳新意公司。

公司简介：该公司是一家专业生产、销售手机的公司。企业性质为工业企业。

基本情况：该公司下设办公室、采购部、生产部、销售部等多个部门，随着公司业务的发展，利用手工核算进行的财务工作已经很难满足日常工作需要。于是，该公司在2013年与多家ERP厂商进行调研、洽谈，并计划于2014年1月开始使用相关ERP产品中的多个模块对公司业务进行全面管理。二、企业会计政策和会计核算方法

绵阳新意公司的会计政策和会计核算方法介绍如下：

1．产品销售价格均为不含增值税价格，增值税税率为17％。

2．按应收账款余额的3％计提坏账准备。

3．短期借款（2013年10月10日借入），约定2014年1月还本12000元及前三个月利息，年利率为3.6％。

4．利润核算采用“账结法”，结账要求损益类科目余额为零。

5．仓库采用全月平均法进行核算。

第二节　模拟企业基础数据

公司基本信息如表2-1所示。表2-1　绵阳新意公司的基本信息账套名称绵阳新意公司2014地址绵阳市科创园区九洲大道中段电话0816-12345企业类型（U8）工业账套类型（K3）标准供应链解决方案账套启用日期2014年1月1日账套存储路径系统默认路径账套主管张新意本位币人民币行业性质2007年新会计制度科目用友：总账、应付、应收、固定资产、存货核算启用模块金蝶：总账、应付、应收、固定资产、存货核算、采购、销售启用日期均为2014年1月1日

公司用户档案如表2-2所示。表2-2　绵阳新意公司用户档案

姓名所属部门角色权限张新意办公室总经理账套主管权限基础资料、总账、应收款管理、应付款管理、

李平财务部财务主管固定资产管理、存货核算、报表模块的操作权限账套的所有权限，主要

何顺财务部操作员负责账套的管理和单据的审核

范薇财务部会计会计权限

公司电子账套自动备份信息如表2-3所示。表2-3　绵阳新意公司电子账套自动备份信息方案名称2014年备份方案20：00开始时间时间间隔24小时备份路径E：\绵阳新意公司2014账套备份\二、部门、职员档案

公司组织架构如表2-4所示。表2-4　绵阳新意公司组织架构一级部门二级部门 01办公室 02财务部销售一部03销售部销售二部 04采购部 05生产部 06仓管部

公司职员档案如表2-5所示。表2-5　绵阳新意公司职员档案人员编码姓名所属部门性别01张新意办公室男02李平财务部男03范薇财务部女04何顺财务部男05徐蒙采购部女06王一采购部女07陈宇销售一部男08徐添销售一部男09李新销售二部男10刘钰销售二部女11黄强生产部男12许多生产部女13周仓管仓管部男三、客户、供应商档案

客户档案如表2-6所示。表2-6　客户档案客户分类代码客户分类名称客户名称01华中区湖北途优高科公司02华北区华北贸易公司03西南区成都高远公司04西北区西安市天航公司

供应商档案如表2-7所示。表2-7　供应商档案供应商分类代码供应商分类名称供应商名称01华东区上海宏运公司02华南区深圳合信包装材料厂川宇制造公司03西南区重庆新科公司绵阳快速货运公司长江制造厂04西北区兰州电子集团四、财务信息档案

财务记账凭证类型如表2-8所示。表2-8　财务记账凭证类型类别字类别名称限制类型记记账类型无限制

涉及的外币如表2-9所示。表2-9　涉及的外币

会计科目设置如表2-10所示。表2-10　会计科目设置（注：由于金蝶和用友二级编码方式不同，故表中科目代码空白处请根据实际的编码规则自行编码）五、收付结算档案

公司结算方式如表2-11所示。表2-11　绵阳新意公司结算方式结算名称现金招行转账支票农行转账支票中行转账支票

公司银行账号如表2-12所示。表2-12　绵阳新意公司银行账号开户银行编码开户银行名称银行账号001招行绵阳支行123456789056002农行涪城支行987654321012003中行高新区支行543210987612六、物料信息档案

计量单位如表2-13所示。

表2-13计量单位计量单位名称个块部栋辆台

存货分类如表2-14所示。表2-14　存货分类存货分类编码存货分类名称01原材料02产成品

公司物料设置如表2-15所示。表2-15　绵阳新意公司物料设置七、业务信息档案

公司仓库档案如表2-16所示。表2-16　绵阳新意公司仓库档案编码名称属性01原材料库普通仓02产成品库普通仓八、常用摘要档案

公司仓库档案如表2-17所示。表2-17　绵阳新意公司摘要档案01：接收投资02：预支差旅费03：报销业务招待费04：提取现金九、会计科目期初余额

2014年1月1日的会计科目期初余额如表2-18所示。表2-18　2014年1月1日的会计科目期初余额

应收账款会计科目期初余额明细如表2-19所示。表2-19　应收账款会计科目期初余额明细

应付账款会计科目期初余额明细如表2-20所示。表2-20　应付账款会计科目期初余额明细十、应收系统基础设置和期初余额

公司坏账准备设置如表2-21所示。表2-21　绵阳新意公司坏账准备设置提取比率3％1231（坏账准备）坏账准备坏账损失科目坏账损失

应收账款会计科目期初余额明细如表2-22所示。表2-22　应收账款会计科目期初余额明细十一、应付系统期初余额

应付账款会计科目期初余额明细如表2-23所示。表2-23　应付账款会计科目期初余额明细十二、固定资产系统基础设置

变动方式类别如表2-24所示。表2-24　变动方式类别名称凭证字摘要对方科目1606，固定资报废记报废固定资产产清理

固定资产卡片类别设置如表2-25所示。表2-25　固定资产卡片类别设置

固定资产基础信息如表2-26所示。表2-26　固定资产基础信息资产名称办公楼小汽车生产线资产类别建筑物交通工具生产设备计量单位栋辆台数量1112013年12月312013年12月312013年12月31入账日期日日日 存放地点车库车间使用状态正常使用正常使用正常使用变动方式自建购入购入采购部50％，使用部门办公室生产部销售一部50％管理费用——管理费用折旧费、制造费用——折旧费用科目——折旧费销售费用——折旧费折旧费币别人民币人民币人民币原币金额10000002000002230001993年12月12007年10月12013年2月28开始使用日期日日日工作量法：300000km已使用期间24010已使用：180000km累计折旧金额38000010000020000工作量法折旧方法平均年限法（计量单位：平均年限法km）十三、存货核算系统期初余额

2014年1月1日存货期初结存数据如表2-27所示。表2-27　2014年1月1日存货期初结存数据十四、其他（以下表格，用户可以在用友账套中进行相应设置及实验）

出入库方式如表2-28所示。表2-28　出入库方式采购入库材料领用出库成品入库销售出库

入库出库调拨入库调拨出库其他入库其他出库

采购类型如表2-29所示。表2-29　采购类型编码名称入库类别1采购入库采购入库

销售类型如表2-30所示。表2-30　销售类型编码名称入库类别1普通销售销售出库

应收款业务处理时，对应总账中基本会计科目的业务如表2-31所示。表2-31　应收款业务处理时，对应总账中基本会计科目的业务应收科目（本应收账款销售退回科目主营业务收入币）预收科目（本预收账款银行承兑科目应收票据币）销售收入科目主营业务收入商业承兑科目应收票据税金科目销项税额现金折扣科目财务费用

应收款业务处理时，对应总账中基本会计科目的业务如表2-32所示。表2-32　应收款业务处理时，对应总账中基本会计科目的业务结算方式币种科目现金人民币人民币招行转账支票人民币招行账户农行转账支票人民币农行账户

应收管理的账龄区间和逾期账龄区间如表2-33所示。表2-33　应收管理的账龄区间和逾期账龄区间单位：天序号起止天数总天数011～30300231～6060 0361以上

应收管理系统中报警级别如表2-34所示。表2-34　应收管理系统中报警级别总比率

序号起止比率级别名称（％）010～10％10A0210％～20％20B0320％～30％30C 0430％以上D

第三节　模拟企业业务数据

试读结束[说明：试读内容隐藏了图片]

下载完整电子书