作者：薄亚 张秀珍 王伟玉
出版社：人民邮电出版社
格式: AZW3, DOCX, EPUB, MOBI, PDF, TXT
Excel 2013财务管理应用全流程实战指南试读：
前言
随着社会信息化的蓬勃发展，企业日益面临着前所未有的压力与挑战。激烈的竞争要求企业的财务管理工作更加科学和高效，过去手工式的数据处理模式显然已不能满足社会发展的需求。微软公司在2013年推出了新版本的数据处理软件——Excel 2013。其强大的快速填充和即时数据分析等新功能，使其一经推出，便风靡全球，被广泛应用于行政管理、财务会计、金融统计等行业领域。熟练使用乃至精通Excel 2013的办公操作成为不少职场人士必备的基本能力。
本书共11章。第1章主要介绍财务工作中常用单据（如支付证明单、差旅费用报销单、原始单据粘贴单和收款凭证）的设计与填制方法，以及常用单据的打印设置。第2章主要介绍Excel 2013在工资管理中的应用，包括工资基本表的编制、工资结算表的制作、工资条的创建和工资数据的统计分析等内容。第3章主要介绍使用Excel 2013进行产品进销存管理，包括通过编制货品类别表、进货表、销售表，建立进销存数据记录；通过对库存数据、销量及成本的分析，了解商品的周期、库存积压情况。第4章主要介绍Excel 2013在账务管理中的应用，内容涵盖会计科目的分类及设置、记账凭证的填制与查询、期初余额表和科目汇总表的编制。第5章主要介绍财务报表的编制与分析方法，内容涉及资产负债表、利润表和现金流量表的制作，以及财务比率的计算与分析。第6章主要介绍使用Excel 2013对企业利润进行规划管理，包括销售预测、利润影响因素分析和利润敏感性分析。第7章主要介绍如何使用Excel 2013对企业生产成本进行有效预测和汇总分析。第8章介绍企业流动资产管理，包括编制日记账进行现金管理，制作账款明细表和账龄分析表进行应收账款管理，建立相关经济批量模型进行存货管理。第9章主要介绍使用Excel 2013管理固定资产，同样也编制相关表格，进行固定资产分析。第10章和第11章通过使用Excel 2013建立相应的模型进行筹资决策分析和投资决策分析。
本书采取由浅入深、循序渐进的方式进行讲解，以合理的结构和经典案例对Excel 2013在财务管理中的实用功能进行了详细的介绍，内容全面、讲解充分、图文并茂，并融入了作者的实际操作心得，具有较高的实用价值。概括起来，本书具有以下特点。
1.循序渐进，由浅入深
本书结合财务管理方面的实例首先介绍了使用Excel 2013制作一些常用财务单据，然后介绍了Excel 2013在财务管理工作中的高级应用，最后介绍如何通过建立模型进行决策分析。
2.案例丰富，简单易懂
本书从帮助用户快速熟悉和提升Excel 2013实际财务管理应用技巧的角度出发，尽量结合实际应用给出详尽的操作步骤和技巧提示，力求将常见的方法与技巧全面、细致地介绍给读者，使读者能够轻松地掌握。
3.全面升级更超值
本书使用Excel 2013版本，并配有内容丰富的案例，随时为读者解惑，使学习更加便捷。
通过学习本书，读者不仅可以掌握Excel 2013的基本知识和应用技巧，还可以掌握一些Excel 2013在财务管理方面的应用，提高日常工作效率。所以本书不仅适合Excel的初、中级学习者，各级财会从业人员，还适合对Excel 2013比较感兴趣的读者，同时也可作为大中专院校、会计电算化培训班的授课教材。
本书由河北省财政厅的薄亚、山东理工大学财务处的张秀珍和河北省质量技术监督局的王伟玉这三位资深财会专家根据多年财务工作经验共同执笔编著。胡仁喜、杨雪静、刘昌丽、康士廷、甘勤涛、李亚莉、李兵、卢园、闫聪聪、孟培、王培合、王玮等也参与了本书编写的相关工作，在此对相关人员表示衷心感谢！
书中凝聚了作者多年的实践经验，尽管对书稿进行了多次审校，但由于水平有限，书中难免有疏漏之处，恳请广大读者批评指正。第1章常用财务单据设计范例
财务单据是对每一笔发生的经济业务，根据公司财务部门制度要求填写、制作的书面依据，通常与记账凭证配套使用，属于原始凭证。
常用的财务单据分为费用报销单、借款单、支出凭单、支出证明单、支票领用申请单、原始单据粘贴单等。设计合理、页面美观整洁的财务单据，是财务信息化规范管理的体现。本章将简要介绍几种常用财务单据的用途、填制要求及制作方法。1.1 创建支付证明单
支付证明单在使用现金付款或银行付款时使用（现金较少），也可以在给外部人员付款时使用，但要附上原始凭证。
支付证明单中的支出科目一般单位都不用填写，它与记账凭证会计科目有些重复，一般是在大单位分部门核算时，供各个部门自己设置支出科目时填写。会计只需在记账凭证上填写总账科目和明细科目。
支付证明单只表示收款人收到了相应的款项，不能替代发票，故在接受劳务、购买货物时，一定要坚持取得相应的税务发票入账。
本例创建的支付证明单如图1-1所示。图1-1 支付证明单1.1.1 规划支付证明单项目
在设计支付证明单之前，首先要了解支付证明单应包括的项目，并对这些项目进行规划，以方便记录入账。（1）新建一个工作簿，并将自动创建的工作表重命名为“支付证明单”。（2）选中E1：I2单元格区域，单击“开始”菜单选项卡“对齐方式”组中的“合并后居中”按钮，然后输入“支付证明单”。（3）合并B3：C3单元格区域，输入文本“科目：”；合并E3：I3单元格区域，输入文本“20 年 月 日”；合并L3：P3单元格区域，输入文本“财务第______号”。（4）合并B4：D5单元格区域，输入“事由”；使用同样的方法，在合并后的E4：G4单元格中分别输入“数量”“单位”“单价”。（5）合并H4：P4单元格区域，输入文本“金额”，然后在H5：P5单元格区域分别输入“百”“十”“万”“千”“百”“十”“元”“角”“分”，如图1-2所示。图1-2 输入支付证明单项目（6）在B11单元格中输入文本“合计金额（大写）：佰 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分￥”，如图1-3所示。图1-3 输入文本（7）在B12单元格中输入“受款人签字”；在E12单元格中输入“未能取得单据原因”；在B13单元格中输入“核准：”；在E13单元格中输入“会计：”；在H13单元格中输入“出纳：”；在M13单元格中输入“证明：”。（8）合并Q4：Q12单元格区域，输入文本“附件 张”，然后选中输入的文本，单击“开始”菜单选项卡“对齐方式”组中的“方向”按钮，在弹出的下拉菜单中选择“竖排文字”，如图1-4所示。图1-4 选择“竖排文字”命令（9）调整单元格的行高和列宽，此时的支付证明单如图1-5所示。图1-5 支付证明单1.1.2 美化支付证明单
美化支付证明单的具体步骤如下。（1）美化标题。选中合并后的E1单元格中的文本，在“开始”菜单选项卡的“字体”组中设置字体为宋体，字号为18，颜色为深蓝色，加粗。然后在“单元格”组中单击“格式”按钮，在弹出的下拉菜单中选择“行高”命令，在弹出的“行高”对话框中设置行高为15。（2）设置边框。选中E1单元格，单击“开始”菜单选项卡“字体”区域右下角的级联按钮，打开“设置单元格格式”对话框。切换到“边框”选项卡，在“样式”列表中选择双横线，颜色为深蓝色，然后单击下边框按钮，如图1-6所示。单击“确定”按钮关闭对话框，此时的支付证明单如图1-7所示。图1-6 设置边框样式图1-7 设置表头样式（3）设置字体样式。选中B3：Q13单元格区域，在“开始”菜单选项卡“字体”组中设置字体为宋体，字号为11，颜色为深蓝色，如图1-8所示。图1-8 设置字体样式（4）设置表格边框。选中B4：P12单元格区域，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，如图1-9所示。（5）在弹出的“设置单元格格式”对话框中，切换到“边框”选项卡。在“样式”列表中选择双直线，设置颜色为深蓝色，然后单击“外边框”按钮，设置外边框样式；在“样式”列表中选择单直线，单击“内部”按钮，设置内部边线样式，如图1-10所示。图1-9 选择“设置单元格格式”命令图1-10 设置表格边框样式（6）单击“确定”按钮关闭对话框。适当调整工作表的行高和列宽，最终效果如图1-1所示。1.2 创建差旅费用报销单
差旅费是行政事业单位和企业一项重要的经常性支出项目，它是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。不同单位或部门对差旅费具体开支范围的规定可能会有所不同。根据单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。1.2.1 规划差旅费用报销单项目
差旅费的证明材料包括出差的人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。
差旅费核算的内容包括出差旅途中购买车、船、火车、飞机票的费用，住宿费，伙食补助费，公杂费及其他方面的支出等。
出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期
一般情况下，若单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。
差旅费借款采取“前账不清、后账不借”的原则，由各主管会计根据员工已批准的出差申请进行审核。借支额度按个人借支额批准出差时间×住宿限额生活补助标准×50%+交通工具费用核定，并结合出差实际情况规定国内长途出差最高不超过4 000元/人次，短途、短期不借支差旅费。
本例创建的差旅费报销单如图1-11所示。图1-11 差旅费报销单
具体操作步骤如下。（1）创建一个工作簿，将其中的一个工作表重命名为“差旅费报销单”。（2）选中A1：K1单元格区域，单击“开始”菜单选项卡“对齐方式”组中的“合并后居中”按钮，然后输入“差旅费报销单”。选中输入的文本，设置字体为宋体，字号为16，并加粗。在“单元格”组中单击“格式”按钮，在弹出的下拉菜单中选择“行高”命令，在弹出的“行高”对话框中设置行高为33。（3）合并A2：B2单元格，输入文本“报销单位：”；合并D2：G2单元格，输入文本“年 月 日”。依照上一步的操作步骤调整行高为24。此时的工作表如图1-12所示。图1-12 差旅费报销单表头（4）合并A3：B3单元格，输入文本“姓名”；在D3单元格中输入“所属部门”；在F3单元格中输入“职工类别”；在H3单元格中输入“同行人”；合并I3：K3单元格。（5）合并A4：B4单元格，输入“到达地点”；在D4单元格中输入“事由”；在F4单元格中输入“出差日期”；然后合并G4：K4单元格，输入“ 年 月 日至 年 月 日共 天”，如图1-13所示。图1-13 输入表格文本（6）选中A5：A13单元格区域，单击“开始”菜单选项卡“对齐方式”组中的“合并后居中”按钮，然后输入“交通住宿费”。选中输入的文本，单击“对齐方式”组中的“方向”按钮，在弹出的下拉菜单中选择“竖排文字”命令，如图1-14所示。图1-14 选择“竖排文字”命令（7）按照上一步的方法，合并E5：E11单元格区域，并输入竖排文字“补助费”。（8）根据规划的报销单项目，在其他单元格中输入文本，如图1-15所示。图1-15 输入其他单元格文本
接下来在“备注”栏添加复选框控件。默认情况下，Excel 2013的功能区不显示控件工具。若要使用 Excel 2013中的控件，用户可以启用“开发工具”选项卡，或将控件工具添加到快速访问工具栏。（9）切换到“文件”菜单选项卡，单击“选项”命令打开“Excel选项”对话框。然后单击左侧窗格中的“自定义功能区”，在右侧窗格的“主选项卡”列表中选中“开发工具”复选框，如图1-16所示。图1-16 启用“开发工具”选项卡（10）单击“确定”按钮关闭对话框。此时，可以在Excel的功能区看到“开发工具”选项卡，Excel控件位于“开发工具”菜单选项卡的“控件”组中，如图1-17所示。图1-17 “开发工具”菜单选项卡
在“插入”按钮上单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“添加到快速访问工具栏”选项，即可将“插入控件”按钮添加到快速访问工具栏。（11）单击“开发工具”菜单选项卡“控件”组中的“插入”按钮，弹出如图1-18所示的控件列表。图1-18 控件列表（12）在“表单控件”列表中选择“复选框”按钮，然后在工作表任意位置单击并拖动，即可将其添加到工作表中，如图1-19所示。图1-19 添加控件
可以使用鼠标拖动的方法调整插入到工作表中的控件的大小，如果要精确设置控件的大小，可以在选定控件后，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置控件格式”命令，打开如图1-20所示的“设置控件格式”对话框，切换到“大小”选项卡，在该选项卡中可以精确调节控件的大小。图1-20 设置控件大小
插入的复选框控件右侧默认显示可选文字“复选框X”（X表示序号），用户可以在如图1-20所示的“设置控件格式”对话框的“可选文字”选项卡中编辑文字以符合提示需要，也可以将其删除。本例中删除可选文字。（13）在控件上单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“编辑文字”命令，此时可选文字左侧将显示闪烁光标，按Delete键删除可选文字。（14）依照上面的步骤再插入三个复选框控件，并调整复选框的位置。勾选一个复选框的效果如图1-21所示。图1-21 添加复选框控件（15）添加边框。选中A3：K15单元格区域，单击鼠标右键，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”命令，弹出“设置单元格格式”对话框。切换到“边框”选项卡，依次单击“外边框”按钮和“内部”按钮，如图1-22所示。添加边框后的差旅费报销单如图1-11所示。图1-22 设置边框1.2.2 差旅费报销单打印设置
由于差旅费报销单需要员工填写、部门经理和审核人签字，故必须将它打印出来。
在打印之前，如果想知道打印出来的文件是否符合要求，可以使用打印预览功能，先预览打印效果，以防打印出来的文件因不符合要
试读结束[说明：试读内容隐藏了图片]