作者：李英
出版社：中国财政经济出版社
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税收征收管理模拟实验试读：
前言
信息技术已成为所有经济部门的办公自动化基础。随着因特网的普及，电子商务、金税工程、金财工程等深层IT应用不断推进，我国财税系统正在向着信息化迈进。《税收征收管理模拟实验课程》重在将专业知识和信息技术素养相结合，培养学生综合应用税务理论知识去分析、处理、解决税收实践问题的能力。
税收征收管理模拟实验课程是高校税收专业的一门重要的实验课程，是在学生学习了《税法》、《税务管理》和《税务会计》等专业课程之后的一门必修实践课。该课程不仅能够加深学生对所学理论知识的理解和掌握，而且能使其真正掌握各种税种的申报技能。该课程将税务知识和纳税申报实际工作有机地结合在一起，为学生即将从事的工作打下坚实的基础，成为理论与实际相结合的专业人才。《税务征收管理模拟实验》课程依托《企业电子报税实训系统》与《地税明细申报实训系统》两个系统，完全按照国家金税工程要求的规范和思路，根据税局实际应用的纳税申报系统仿真和模拟。主要开发设计人员参与过金税三期工程及以后的开发设计工作，并结合教学的要求和特点进行改进和创新，用以解决财税相关专业的学生在完成理论课程学习后的实践教学。《税收征收管理模拟实验》教材以《中华人民共和国税收基本法规》为依据，以企业经济活动为线索，设计了多个单项实验，模拟不同类型企业的不同税种的纳税申报流程。《税收征收管理模拟实验》既可作为应用型本科院校经济管理类专业的实验教材，也可作为相关从业人员的学习、训练用书；既适用于课堂实验教学，又适用于自学者练习。
该教材在编写过程中参考了《税收征管业务规程》和《税法》等资料，以及广东致仪科技公司提供的资料，并得到了呼和浩特市国家税务总局信息中心和广东致仪科技公司工作人员的大力支持，在此表示感谢。由于时间紧迫，水平有限，因此，难免有不尽人意之处，恳请读者批评指正，以帮助我们通过修订不断完善。李英2012年8月实验1税收征收管理模拟实验概述1.1税收征收管理模拟实验的内容一、税收征收管理模拟实验的任务《税收征收管理模拟实验》课程主要培养财税学生综合应用税务理论知识去分析、处理、解决税收实践问题的能力。在这个实验平台上，学生模仿企业的办税员实施纳税申报，通过实验将税务知识和纳税申报实际工作有机地结合在一起。将所学税务理论应用到实际当中，加深对税务理论的理解。经过模拟实训，力求达到从总体上了解企业如何办税，掌握企业发票的开具和使用，税款如何计算，纳税申报表如何填写，纳税申报工作的程序等内容。二、税收征收管理模拟实验的教学目标
本实验的教学目标具体包括：（一）全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系（二）掌握增值税、消费税、企业所得税的申报技能（三）掌握营业税、城市维护建设税、教育费附加、资源税、土地增值税、城镇土地使用税、房产税、印花税、耕地占用税、车船税、城市房产税的申报技能（四）巩固税法的相关知识（五）培养动手能力
1．具备根据相关资料正确申报一般纳税人的增值税的能力。
2．具备根据相关资料正确申报小规模纳税人的增值税的能力。
3．具备根据相关资料正确申报消费税的能力。
4．具备根据相关资料正确申报营业税的能力。
5．具备根据相关资料正确申报城市维护建设税的能力。
6．具备根据相关资料正确申报教育费附加的能力。
7．具备根据相关资料正确申报资源税的能力。
8．具备根据相关资料正确申报土地增值税的能力。
9．具备根据相关资料正确申报城镇土地使用税的能力。
10．具备根据相关资料正确申报房产税的能力。
11．具备根据相关资料正确申报印花税的能力。
12．具备根据相关资料正确申报个人所得税的能力。
13．具备根据相关资料正确申报企业所得税的能力。
14．具备税务机关进行发票发售和认证的能力。三、教学系统的设计思想
本课程使用的教学系统是“企业电子报税实训系统”和“地税明细申报实训系统”，遵循“培训技能、突出应用”的原则，主要服务于实践教学。系统的设计思想是“遵循教学规律、操作简单可靠”。做到了学生自己实训、检验学习成果，教师重点讲解和全面控制；做到了“操作直观明确，界面新颖大方”，使教师和学生上机即能操作使用。系统是根据多个企业真实的原始资料，进行加工整理编写而成。让学生模拟企业纳税申报工作的全过程，从而使学生对整个纳税申报业务有一个直观的认识。1.2税收征收管理模拟实验,教学系统介绍一、企业电子报税实训系统（一）系统的主要模块
本系统模拟真实的国税申报系统，主要模块包括：企业端、税局端、企业网上报税系统，分角色完成整个报税过程。本系统以税收政策法律为依据，按纳税人会计核算程序，分别对一般纳税人增值税、小规模纳税人增值税、企业所得税、消费税进行申报。让学生模拟企业纳税申报工作的全过程，从而使学生对整个纳税申报业务有一个直观的认识。（见图1-1）图1-1 企业电子报税实训系统模块
1．企业端。
主要模块有：开票系统、企业电子报税系统、企业所得税电子报税系统、领购增值税专用发票模块。模拟企业完成自身的税务管理工作。（见图1-2）图1-2 企业端模块
2．税局端。
主要模块有：系统管理、国税管理、大厅办理报税、发票管理窗口、受理抄税管理。模拟税务局完成对企业的税务管理工作。包括发票管理、纳税申报管理等。（见图1-3）
图1-3 国税端模块
3．网上报税系统。
主要用于企业通过网络进行纳税申报和税款缴纳。纳税申报是指纳税人发生纳税义务后，依照税法规定，就有关纳税事项向税务机关提交书面报告的制度。纳税申报的方式按送达方式划分为直接申报，即上门申报，是指纳税人、扣缴义务人在规定的申报期限内，直接到主管税务机关办理纳税申报。邮寄申报，通过邮寄方式向主管税务机关进行申报。数据电文申报，也称电子申报，是指纳税人、扣缴义务人经税务机关批准在规定的申报期限内，通过税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式，向主管税务机关办理纳税申报、代扣（收）代缴税款报告的一种申报方式。（二）企业电子报税实训系统操作的基本数据流程
从数据流程图看出：企业电子报税实训系统分为企业端和国税端两部分；企业要完成电子申报，首先要在国税端完成税务登记，具体操作是进入“国税端——系统管理——企业信息登记”模块处进行企业基本信息录入、保存；再进入税目管理模块处进行税目资料设置，也就是到税局注册一个企业账号。税局会要求企业使用税局默认的电子报税系统，此报税系统也就是我们这里的企业端，企业将在税局注册的企业信息导入企业端，再将一些基本资料信息录入（比如客户、供应商、产品信息等）后，日常销项业务需要开具增值税发票的就可以利用开票系统开出增值税发票；在国税局对其他企业开具取得的整月的进项增值税专用发票进行认证。将其进项和销项业务的发票录入后，增值税、消费税的申报表就自动生成，然后将生成的纳税申报表文件到税局报税网站上进行申报就完成了。企业可以通过网络申报，也可以直接到办税大厅进行申报缴税，如果通过大厅办理报税，企业要将申报文件上传到税务局，税务局首先要受理审核申报文件，审核通过后，就可以受理申报。企业缴税之后，可以进行缴税查询，如果没有在规定的时间内申报或者缴税，税务机关可以通过催报管理模块进行催报，或者通过催缴管理模块进行税款催缴。（见图1-4）图1-4 数据流程图（三）企业电子报税实训系统主界面
打开IE浏览器，在IE的地址栏输入：http://服务器IP/zydzbs/login.aspx，显示企业电子报税实训系统的登录主界面。系统管理员给教师分配账号和密码，教师可以登录进入系统，教师要给学生分配登录的账号和密码，学生可以登录进入系统。（见图1-5）图1-5 企业电子报税实训系统（四）实验名称及内容表1-1续表二、地税明细申报实训系统（一）系统的主要模块
本系统模拟真实的地税申报系统，主要模块包括：企业端、税局端、网上报税系统，分角色完成整个报税过程。（见图1-6）图1-6 地税明细申报实训系统模块
1．企业端。
主要模块有：企业信息登记、个人所得税申报管理、营业税申报管理、资源税申报管理、土地增值税申报管理、印花申报税管理、城市维护建设税申报管理、车船税申报管理、房产税申报管理、教育费附加申报管理。这些模块进行各种企业的信息基础资料的设置，并进行纳税申报管理。
2．税务局端。
主要模块有：系统管理、企业信息登记、删除申报信息、大厅办理报税、受理审核、受理申报、地税查询、催报管理、催缴管理。这些模块可以完成企业的税务登记和税种登记，并办理企业到办税大厅进行纳税申报和税款征收业务。
3．网上报税系统。
企业通过网络进行纳税申报和税款征收业务。（二）地税明细申报实训系统操作的基本数据流程
从数据流程图看出：系统分为企业端和地税端两部分；企业要完成电子申报，首先要在地税端完成税务登记，具体操作是进入地税端——系统管理——企业信息登记模块处进行企业基本信息录入、保存；再进入税目管理模块处进行税目资料设置。也就是到税局注册一个企业账号。税局会要求企业使用税局默认的电子报税系统，此报税系统也就是我们这里的企业端，企业将在税局注册的企业信息导入企业端，再将一些基本资料信息录入后，各税种的申报表就自动生成，然后将生成的纳税申报表文件到地税报税网站上进行申报。（不具备网上申报条件的可通过U盘或其他电子载体导入到大厅办理申税）（见图1-7）。图1-7 基本数据流程（三）地税明细申报实训系统主界面
打开IE浏览器，在IE的地址栏输入http://服务器IP/zyds，显示地税明细申报实训系统的登录主界面。（见图1-8）图1-8 地税明细申报实训系统登录主界面（四）实验名称及内容表1-2四、企业电子报税实训系统与地税明细申报实训系统操作总则
1．鼠标点击，未做特殊说明，均指鼠标左键单击。
2．欲移动光标到某处，可用鼠标点击此处或按“Tab”键，直至移到目的处；按回车键可实现其功能。
3．当鼠标移到某处时，鼠标形状变为形，同时字体变为红色时，表示此处可以点击实现其功能。
4．在每个界面的左上端有导航条，显示您目前的界面在系统所处的位置如：表示此时在【系统设置】界面，如果您想回到【企业端】界面，可以直接点击导航条上的“企业端”实现其功能。
5．如果想回到上一级有两种实现方法：一种是直接点击右上端的按钮。另一种是点击导航条的上一级。（见图1-9）图1-9 界面的导航条
6．具体界面的工具条的功能操作描述：【新增】：通过点击该按钮添加具体界面的数据资料，添加完毕后必须点击【保存】才能生效。【取消】：点击该按钮取消当前的操作。【修改】：点击该按钮修改具体界面的数据资料，修改完毕后，必须点击【保存】才能生效。【删除】：选择某一具体数据资料，可以通过点击该按钮，删除已有的数据资料。【查询】：点击该按钮查询已添加的所有资料。当不输入或指定某一具体条件或资料时，点击【确定】查询的是所有资料。此时该界面会自动从【资料明细】跳转到【资料浏览】（在界面的右下方）。双击一条记录，此时页面进入【资料明细】页面。（见图1-10）图1-10 工具条的功能键1.3税收信息化一、税收管理与税收信息化
税收就是国家为了实现其职能，以政治权力为依托，按照预先规定的标准，无偿地参与社会产品或国民收入的一种分配形式。要保证税收及时、足额地上缴国库，离不开税收管理。税收管理就是国家的财政、税务、海关等职能部门，为了实现税收分配的目标，依据税收分配活动的特点与规律，对税收分配活动的全过程进行决策、计划、组织、协调和监督的一种管理活动。税收信息化是将信息技术、网络技术广泛应用于税收管理，目的是提高税收的科学管理水平。（一）税收管理
税收管理包括税收法制管理、税收业务管理、税务行政管理。税收业务管理是以税款征收入库为中心的管理活动。具体包括税务登记管理、发票管理、纳税申报管理、税收征收管理等业务。该实验课程使用的系统按照税务局要求的规范和思路，根据税务局实际应用的纳税申报系统进行仿真和模拟，主要涉及内容包括：纳税人如何进行税务登记，如何购买和使用发票，如何进行纳税申报和税款征收业务；税局如何进行税务登记，如何进行发票发售和认证，如何处理纳税申报和税款征收业务。
1．税务登记。
税务登记又称纳税登记，是税务机关对纳税人的设立、变更、歇业、生产、经营活动情况进行登记管理的一项基本制度，也是纳税人已经纳入税务机关监督管理的一项证明。税务登记包括设立税务登记、变更税务登记、注销税务登记、其他税务登记。企业在工商管理部门办理营业执照30日内必须到所在地税务机关办理税务登记。
2．发票管理。
发票是指在购销商品，提供劳务或者接受服务以及其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。发票管理是税务机关通过计算机对发票的计划、调拨、印刷、发售、使用、保管、检查、违章处理等各环节所进行的一系列管理和监控活动。根据发票业务的实际工作流程，国家税务局对增值税专用发票和普通发票分别进行管理。另外，增值税发票不仅是重要的商事凭证和会计核算的原始凭证，而且是纳税人抵扣税款的合法证明和依据，对纳税人依法计算并缴纳增值税和税务机关加强对增值税的管理具有重要的作用，是增值税管理的关键。
3．纳税申报。
纳税申报是指纳税人发生纳税义务后，依照税法规定，就有关纳税事项向税务机关提交书面报告的制度。办理纳税申报的对象包括依法负有纳税义务的单位和个人；依法负有代扣代缴、代收代缴义务的单位和个人，即扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人发生纳税义务、税款扣缴义务后，应在规定的申报期限内，如实填报纳税申报表、代扣（收）代缴税款报告表，并附报财务会计报表和税务机关要求提供的有关纳税资料。纳税申报的方式按送达方式划分，直接申报，即上门申报，是指纳税人、扣缴义务人在规定的申报期限内，直接到主管税务机关办理纳税申报、代扣（收）代缴税款报告手续的一种方式。它是税收征管法所规定的主要申报方式。邮寄申报，是指纳税人、扣缴义务人经税务机关批准在规定的申报期限内，通过邮寄方式向主管税务机关报送纳税申报表、代扣（收）代缴税款报告及有关纳税资料，办理申报手续的一种申报方式。数据电文申报，也称电子申报，是指纳税人、扣缴义务人经税务机关批准在规定的申报期限内，通过税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式，向主管税务机关办理纳税申报、代扣（收）代缴税款报告的一种申报方式。纳税申报的受理和审核，税务机关收到纳税人、扣缴义务人填报的申报资料后，应按规定办理受理、签收手续，并对申报资料的合法性、真实性、完整性进行审核。
4．税款征收。
税款征收是税务机关依照税收法律、行政法规的规定，将纳税义务人依法应缴纳的工商各税组织征收入库的一系列活动的总称。（1）税款征收方式。税款征收方式是指税务机关对纳税人应纳的税款从计算核定到征收入库所采取的具体征税形式或方法。根据税款收缴人划分为以下几种方式。税务机关直接征收，由税务机关向纳税人直接征收税款。代收代缴，代收代缴是指依照税法规定，负有代收代缴税款义务的单位和个人，在向纳税人收取款项的同时，依法收取纳税人应纳的税款并按照规定的期限和缴库办法申报解缴的一种方式。如消费税暂行条例规定，纳税人“委托加工的应税消费品，由受托方在向委托方交货时代收代缴税款”。这种方式的适用范围仅限于税法中明确规定的情形。代扣代缴，代扣代缴是指按照税法规定，负有代扣代缴税款义务的单位和个人，在向纳税人支付款项时，依法从支付款额中扣收纳税人应纳的税款并按照规定的期限和缴库办法申报解缴的一种方式。在实际操作中，它的适用范围仅限于税法中明确规定的情形（资源税，收购单位为代扣代缴义务人）。委托代征，委托代征是指税务机关委托某些单位或个人，代其向纳税人征收税款的一种方式。受托代征税款的单位和人员按照代征证书的要求，以税务机关的名义依法征收税款，纳税人不得拒绝。（2）税款缴库方式。国库的设置，中央设立总库，省、自治区、直辖市设立分库，省辖市、自治州设立中心支库，县设立支库，县以下设国库经收处。各级国库均由中国人民银行代理，支库以下经收处的业务由专业银行的基层机构代理。国库经收处收纳税款仅为代收性质，应按规定办理划解手续，上划支库后才算正式入库。
税款缴库方式包括直接缴库与汇总缴库，直接缴库是指纳税人或扣缴义务人直接向国库经收处缴纳税款的一种缴库方式。凡在银行开立账户的纳税人或扣缴义务人都应当根据不同的税款征收方式，自填和由税务机关填开税收缴款书，在规定的期限内直接向国库经收处缴纳税款。汇总缴库是指税务机关直接向纳税人收取税款，并按照规定的期限向国库或国库经收处汇总解缴的一种缴库方式。这种方式主要适用于直接向国库经收处缴纳税款有困难，以及没有在银行开设结算账户的纳税人。如个体工商户、临时经营户或个人。
从我国目前的情况看，税收管理机构分为税务机构、海关和财政部门。税务机构在中央设置国家税务总局，下面设置国家税务局、地方税务局两大征收管理机构，分别履行中央税、地方税以及中央和地方共享税的管理职责。财政部门主要征收农业税、牧业税、耕地占用税、契税。海关主要征收关税、船舶吨税、海关代征的增值税、消费税。税务机构国税局与地税局分别征收其他税款。目前我国选择分税制，有中央税、地方税，又有中央地方共享税。中央税与共享税由国家税务局征收和管理，地方税由地方税务局征收和管理。这是我国的税收管理体制。该实验课程按照我国税收管理机构的设置，分别使用两个系统即“企业电子报税实训系统”和“地税明细申报实训系统”分别模拟国税局和地税局两个机构对不同的税种进行征收管理。
我国税收制度构成要素包括纳税人、课税对象、税率、纳税环节、纳税期限与纳税地点、减免税规定。（二）税收信息化
我国的税务信息化建设从20世纪80年代开始，并一直在探索中前进，税收信息化的发展阶段由最初的“应用起步期”进入“应用整合期”。当初，税务机构信息技术在“应用起步期”仅把PC机应用于会计、统计部门，目前，税收信息化发展到“金税三期”的建设阶段。税收管理信息化建设，是要建立一个功能覆盖各级税务机关行政管理、税收业务、决策支持、外部信息应用等所有职能的税务管理信息系统，从而全面覆盖基层国税、地税机关的所有税种，各个环节，各个方面的税收业务处理，同时满足市局、省局和总局各级管理层的需求。税务信息化是将信息技术、网络技术广泛应用于税务管理的综合过程，税收信息化应用整合期建设的内容可以归结为“一个平台、两级处理、三个覆盖、四大应用”。“一个平台”是指包括硬件、网络、软件的统一标准，统一规范的基础设施平台，“两级处理”是指依托统一的技术基础平台，能够把数据变成在省级和总局级进行集中的两级数据处理。“三个覆盖”是指应用内容逐步覆盖所有税种、覆盖税务管理的重要工作环节，覆盖各级国、地税机关，并与有关部门联网；“四大应用”的内涵，首先是税务的核心业务系统，如征收、管理、监管等；其次是提高税务系统内部管理效率的行政管理，包括办公、人事、财务管理系统等；然后是与相关部门的外部交换系统，这与“三个覆盖”紧密相连，像电子口岸与海关、质检连接在一起一样，与工商等税收相关的法人库连接在一起；最后是更高端的应用，即决策支持系统，进行宏观的总结和分析。二、税收信息化与金税工程
1994年新税制实施后，国家税务总局等有关部门为遏制利用增值税专用发票偷骗税的势头，加强增值税管理，开始实施“金税工程”，到目前已进行到第三期的建设。金税一期工程主要是建设增值税防伪税控系统。在充分吸取金税一期工程建设的经验教训的基础上，1998年6月8日，金税二期工程项目建议书得到国务院批准，国家计委同意立项。金税二期工程的建设内容主要是建立“一个平台、四个系统”，即实现国家税务总局到省、市、县国税局四级网络全部联通，在增值税一般纳税人范围内全面推行防伪税控开票子系统，在税务部门建立发票认证子系统、增值税计算机稽核子系统和发票协查子系统。除了上述的四个系统外，为配合二期各应用系统的正常运行，还有四个辅助系统，即税务发行子系统、企业发行子系统、报税系统和发票发售子系统。金税三期工程继金税工程一、二期成功实施后，国务院于2005年9月批准了金税工程三期立项。金税三期的总体目标是：根据一体化原则，建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，总局和省局高度集中处理信息，覆盖所有税种、所有工作环节、国地税局并与有关部门联网，包括征管业务、行政管理、外部信息、决策支持等四大子系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。对“税收信息化”大家可能会有许多不同的认识，在税收信息化的发展历程中，由于各种原因，已经或正在产生、将来也还会出现许多名称。如税收电算化、税收电子化、电子税收、电子税务等等。但是，不管如何称呼，本质上都是一样，就是税务部门利用信息技术对税收工作进行改造，不断提高税收工作水平的过程。税收信息化是将信息技术广泛应用于税务管理，深度开发和利用信息资源，提高管理、监控、服务水平，并由此推动税务部门业务重组、流程再造、文化重塑，进而推进税务管理现代化建设的综合过程。税收信息化目标是实现税务管理现代化，因而税收信息化不仅包括税收征管业务的信息化，还应包括税务行政管理的信息化。随着金税工程的深入人心，国家税务总局对税收信息化建设的总体目标和原则等重新进行了明确，并对“税务信息化”的叫法进行了规范，即全称为中国税收管理信息系统，中文简称“金税三期”工程，英文缩写为CTAIS。三、税收征收管理模拟实验教学系统与金税工程
随着国家“金税工程”的日益深入，税收信息化建设有了质的提升，国家税务总局为了整合资源、统一模式，在全国范围内推出了中国税收管理信息系统。该系统已经成为“金税三期”的核心软件，迄今，该系统已在我国税务系统中逐步运行，成为税收管理的重要支撑。本系统完全按照国家金税工程要求的规范和思路，根据税局实际应用的纳税申报系统进行仿真和模拟，主要开发设计人员参与过金税三期工程及以后的开发设计工作，并根据教学的要求和特点进行改进和创新，用以解决财税相关专业的学生在完成理论课程学习后的实践教学问题。
企业电子报税实训系统软件在税法知识方面符合最新版的《中华人民共和国税收基本法规》。为了防范利用增值税专用发票进行犯罪活动，实现票税稽核，加强增值税管理和组织增值税收入，同时优化对纳税人的服务，提高税务机关的征管工作效率，利用信息化、现代化的管理方式实现申报数据采集的电子化，统一各地增值税电子申报软件标准，实现申报数据采集格式的一致性，使申报数据能够达到各系统的共享，推动全国税务系统信息一体化建设，国家税务总局制定了《增值税一般纳税人纳税申报电子信息采集系统规范》。其实现方式是让纳税人通过电子申报的方式，利用各自的报税工具，通过相关载体（如软盘、IC卡或者计算机网络）直接传送电子信息，将申报资料发送给税务机关，完成纳税申报。实验2增值税征收管理模拟实验2.1一般纳税人具备报税条件一、实验目的
掌握国税局和企业之间具备报税的基本程序及注意事项。企业要具备电子报税的条件，要到税务局进行登记和注册，税务局要有企业的基本信息并对该企业进行税目资料的设置。二、具备报税条件实验步骤（一）企业电子报税实训系统基本界面
在企业电子报税实训系统登录主界面，学生输入自己的学号和密码后，点击【学生登录】按钮就进入该窗口。（见图2-1）
窗口由五部分组成，分别是【企业端】、【国税端】、【企业网上报税系统】、【查看个人信息】、【修改密码】。【企业端】模拟企业进行办税业务，【国税端】模拟国家税务局进行税收征收管理，【企业网上报税系统】完成企业通过网络纳税申报和缴纳税款的过程。学生可以通过【查看个人信息】和【修改密码】两个模块查看自己的信息和修改自己的密码。（二）国税端资料设置
1．税务登记。
学生首次登录必须先进入【国税端】——【系统管理】——【企业信息登记】处，按照【资料查看】里的文档资料进行企业基本信息录入，然后保存、导出。导出的“企业信息登记”资料用于【企业端】企业自身基础资料管理。（见图2-2）图2-1 学生登录窗口图2-2 企业信息登记
企业信息资料如下：
纳税人识别号：589562142025326
纳税人海关编号：2280031375
公司名称：广东十里香酒业股份有限公司
电话：020-85466236
纳税人编码：190812060724
法人名称：马志杰
传真：020-85466236
注册地址：广州市番禺区环城中路566号
所属行业：酒业
营业地址：广州市番禺区环城中路566号
邮编：511400
注册类型：股份有限公司
主管税务机关代码：124432
增值税纳税类型：非商业类增值税一般纳税人
主管税务机关名称：番禺区国家税务局环城路分局
纳税优惠：无
监控标志：国家重点税源户
开户银行：中国工商银行广州市番禺区支行
信用度：A 开户账号：25621478654982195430
财务负责人：张飞燕 经济性质：股份有限公司
所在省份：广东省
2．设置企业网上报税密码。
在【国税端】可以选择已经进行税务登记的各类企业，设置密码，用于该企业以后形成纳税义务后通过网络进行纳税申报和税款征收工作。
操作路径：学生登录——国税端——系统管理——网上报税密码。打开以下界面，选择企业设置密码后保存。（见图2-3）
3．企业税目管理。
税目是征税对象在征税范围上的具体界定和分类细目。在国税端把企业需要的税目资料添加到常用税目里，可以进行增加税目资料，不能进行修改税目、税率。（见图2-4）
以下是该企业的税目资料，把以下税目资料添加到常用税目里。图2-3 网上报税密码设置图2-4 增值税税目表
企业税目资料如下：
4．企业纳税申报表初始化。
企业模拟本次纳税申报时，首先在国家税务局应该有上次纳税申报的申报表资料，如何在系统中实现这个功能呢？首先选择企业，点击【新增】，按照实习资料填写企业上次纳税申报的资料，完成后点击【保存】。填写资料时应注意初始化的日期和月份。初始化月份是指企业上次申报的月份，比如增值税一般纳税人已经申报并缴纳2011年11月的税款，则初始化月份就是2011年11月。初始化日期是指本次进行纳税申报的月份和日期。如果上次申报月份是2011年11月，则本次初始化日期就是2011年12月31日。如果上次申报的月份是10月。则本次申报的日期就是11月30日，即本月的最后一天。（见图2-5）图2-5 纳税申报初始化
企业纳税申报初始化资料如下：表2-1 企业纳税申报初始化资料
该企业在国税端完成税务端登记注册、网上报税密码设置、税目资料设置以及纳税申报表初始化，则该企业就具备了报税条件。（三）企业端资料设置
点击【企业端】，弹出【选择企业】窗口。学生可以选择已在国税局进行注册的企业，也可以删除不需要的企业。选择某一企业后，点击【确定】就进入【企业端】。经过这样的操作，企业具备了电子报税的条件。下一步的模拟实验是企业基础资料管理。（见图2-6）图2-6 进入企业端2.2一般纳税人基础资料管理一、实验目的
掌握企业电子报税基础资料管理的基本流程及填写内容和注意事项。学生要知道纳税申报表初始化的作用和意义，要知道和理解税局端和企业端初始化的区别。二、基础资料管理实验案例与步骤（一）企业端模块
当企业在国家税务局注册后，就可以进入【企业端】。企业端包括四个模块，模拟企业四种业务。这些模块分别是开票系统、企业电子报税系统、企业所得税电子报税系统和领购增值税专用发票。开票系统的功能是模拟企业销售商品或提供劳务而给对方开具增值税发票。企业电子报税系统是模拟企业进行增值税和消费税的纳税申报和缴纳税款的业务。企业所得税电子报税系统是模拟企业进行所得税申报和缴纳税款的业务。领购增值税专用发票模块是模拟企业从税务局购买发票的业务。（见图2-7）图2-7 企业端模块（二）企业电子报税系统模块的功能
企业电子报税系统的模块包括七项，分别是系统管理、基础资料管理、进项发票管理、销项发票管理、税务凭证管理、增值税申报和消费税申报（见图2-8）。图2-8 企业电子报税系统模块（三）实验步骤
1．系统管理。
进入【企业电子报税系统】点击【系统管理】进入该界面。（见图2-9）系统管理的功能是进行系统注册，获取企业注册序列号。在【系统管理】界面，点击【系统注册】按钮进入。（见图2-10）点击【获取系统注册】可以获得注册序列号。点击【确定】，保存注册序列号。
企业进行基础资料设置首先要进入企业电子报税系统进行系统注册，获取企业注册序列号。然后进行基础资料管理。图2-9 系统管理图2-10 系统注册
2．基础资料管理。
基础资料管理的功能主要是模拟企业的客户的情况、供应商的情况、产品劳务的情况以及其他有关的情况。进入【企业电子报税系统】点击【基础资料管理】进入该界面。（见图2-11）
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