作者：圣才学习网主编
出版社：中信出版社
格式: AZW3, DOCX, EPUB, MOBI, PDF, TXT
公司信贷历年真题与模拟试题详解试读：
内容提要
本书是银行业专业人员职业资格考试《公司信贷》的学习辅导书，具体包括三部分内容：
第一部分为备考指南。主要包括：①考情分析；②命题规律；③复习建议。通过分析历年机考真题及解读考试大纲重点难点，总结出上机考试真题的命题规律，并给出具体的例题，让考生在短时间内了解本科目的题目特点。另外，还给出相应的复习建议及应试技巧。
第二部分为历年真题及详解。精选了2012~2015年最新6套机考真题（随书赠送的手机版3D电子书将会同步补充2015下半年、2016上半年两次考试的真题与详解），并根据最新教材和考试大纲的要求，对历年真题的每道试题从难易程度、考察知识点等方面进行全面、细致的解析。
第三部分为模拟试题及详解。按照最新考试大纲及近年的命题规律精心编写了2套考前模拟试题，并根据参考教材对所有试题进行了详细的分析和说明。
本书以银行业专业人员职业资格考试的考生为主要读者对象，特别适合考前复习使用，同时可以作为银行业专业人员职业资格考试培训班的教辅读物，以及大、中专院校师生的参考用书。
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序言
为了帮助考生顺利通过银行业专业人员职业资格考试，我们根据最新考试大纲、教材和相关考试用书编写了银行业专业人员职业资格考试辅导系列：
1.《银行业法律法规与综合能力历年真题与模拟试题详解》
2.《个人理财历年真题与模拟试题详解》
3.《风险管理历年真题与模拟试题详解》
4.《个人贷款历年真题与模拟试题详解》
5.《公司信贷历年真题与模拟试题详解》
本书是银行业专业人员职业资格考试《公司信贷》的学习辅导书，具体包括三部分内容：第一部分对银行业专业人员职业资格考试的考情进行分析，对命题规律进行解读，并有针对性地提出复习建议；第二部分为历年真题及详解，精选2012~2015年最新6套机考真题，根据最新教材和考试大纲的要求，对历年真题的每道试题从难易程度、知识考点等方面进行全面、细致的解析；第三部分为模拟试题及详解，按照最新考试大纲及近年的命题规律精心编写了2套考前模拟试题，并根据参考教材对所有试题进行了详细的分析和说明。
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圣才学习网多年来为全国各类考试和专业课学习提供全方位教育服务，此次精心编写中国银行业专业人员职业资格考试辅导系列用书，真心希望能帮助考生轻松应考、顺利过关！圣才学习网编辑部2015年8月第一部分备考指南第一章考情分析
根据《银行业专业人员职业资格制度暂行规定》和《银行业专业人员初级职业资格考试实施办法》的规定，2015年度银行业专业人员职业资格考试有关事项如下：一、考试简介“银行业专业人员职业资格考试”由“中国银行业从业人员资格认证考试”更名而来。银行业专业人员的职业水平评价分为初级、中级和高级3个资格级别。银行业专业人员初级和中级职业资格采用考试的评价方式；高级职业资格的评价办法暂未公布。
银行业专业人员初级职业资格的评价实行全国统一大纲、统一命题、统一组织的考试制度。原则上每年举行两次考试。二、报名条件
中华人民共和国公民同时具备下列条件，可报名参加银行业初级资格考试：（一）遵守国家法律、法规和行业规章；（二）具有完全民事行为能力；（三）取得国务院教育行政部门认可的大学专科以上学历或者学位。三、考试科目、范围和题型
银行业初级资格考试设《银行业法律法规与综合能力》（2014年之前为《公共基础》）和《银行业专业实务》2个科目。在《银行业专业实务》科目中又分设“个人理财”、“风险管理”、“公司信贷”、“个人贷款”和“银行管理”5个专业类别，考生在报名时应根据实际工作需要选择相应的专业类别。
考试范围限定于大纲范围内，但不局限于教材内容。
考试题型目前均为客观题，具体分为单选题、多选题和判断题。四、考试方式
银行业初级资格考试，采用计算机闭卷答题的方式进行。五、考试时间和考试地点（一）考试时间
考试时间原则上为每年的第二季度和第四季度。《银行业法律法规与综合能力》科目和《银行业专业实务》科目5个专业类别的考试时间均为2个小时。（二）考试地点
考点原则上设在地级以上城市的大、中专院校或者高考定点学校。六、成绩认定
考试成绩实行2次为一个周期的滚动管理办法，在连续的2次考试中，参加《银行业法律法规与综合能力》科目和《银行业专业实务》科目1个专业类别的考试并合格，即可取得银行业专业人员该专业类别的初级职业资格证书。对参加《银行业专业实务》科目其他专业类别考试并合格的，其专业类别可在职业资格证书中签注。第二章命题规律
虽然每次银行业专业人员职业资格考试的真题都是随机抽取的，但是通过对最近几年大量真题的研究，我们发现了一些潜在的命题规律，具体总结如下。一、教材中原话以填空形式考查
该类题目多是对细节内容的考查，要求考生能够对知识点准确记忆，难度不大。
1.银监会提出的银行业监管理念，即管风险、（ ）、管内控、提高透明度。[银行业法律法规与综合能力2015年5月真题]
A.管法人代表
B.管机构设置
C.管高级管理人员
D.管法人【答案】D【解析】在总结国内外监管经验的基础上，银监会提出了银行业监管的新理念，即“管风险、管法人、管内控、提高透明度”。
2.（ ）是审慎银行监管的核心。[风险管理2012年6月真题]
A.资本监管
B.市场准入
C.现场检查
D.风险评级【答案】A【解析】资本监管是审慎银行监管的核心。建立在审慎贷款风险分类、充足计提各类资产损失准备基础上计算的资本充足率，是衡量银行综合经营实力和抵御风险能力的重要指标。二、联系实际对知识点进行考查
该类题目比较灵活，需要考生对考点有比较深刻的理解，才能把具体考点与实际联系起来。
1.小王是某银行的理财经理，目前该行新推出了一款非保本浮动收益理财产品。在此之前该行有一款与之类似的产品年回报率已实现5%，于是小王向客户介绍：“该产品是一款投资理财产品，预期收益大约为5%。”下列对该行为表述正确的是（ ）。[银行业法律法规与综合能力2015年5月真题]
A.小王的介绍突出了该产品的优势，且进行了有效的风险提示，客户更容易接受
B.小王的介绍透露了银行产品的内部信息，违反了商业保密原则
C.小王的介绍简明扼要，抓住了产品的特点，值得借鉴
D.历史不能代表未来，小王的推荐容易误导客户，违反了销售人员应客观、真实地向客户介绍银行产品和服务的原则【答案】D【解析】向客户推荐产品或提供服务时，银行业从业人员应当根据监管规定要求，从有利和不利两个方面向客户做出全面的产品介绍，对产品涉及的主要风险尤其是该产品特有的风险进行特别提示，不得为达成交易而隐瞒风险或进行虚假或误导性陈述。本题中，小王首先没有透露有关产品风险的信息，其次其言行容易误导客户，因此违反了销售人员应客观、真实地向客户介绍银行产品和服务的原则。
2.甲农村信用社将吸收的500万元储蓄资金不入账，用于向乙企业发放高利贷款，因经营管理不善，贷款到期，乙企业被法院宣告破产，500万元贷款形成不良贷款，无法收回，下列罪名，适用于甲农村信用社的是（ ）。[公共基础2011年10月真题]
A.非法吸收公众存款罪
B.违法发放贷款罪
C.吸收客户资金不入账罪
D.高利转贷罪【答案】C【解析】吸收客户资金不入账罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，吸收客户资金不入账，数额巨大或者造成重大损失的行为。A项非法吸收公众存款罪，是指非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为；B项违法发放贷款罪，是指银行或者其他金融机构的工作人员，违反国家规定发放贷款，造成重大损失的行为；D项高利转贷罪，是以转贷为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷他人，违法所得数额较大的行为。
3.某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取以利润最大化为其首要经营目标的银行。2002~2007年间，其信贷资产主要投向房地产行业，其资金交易业务主要集中于高收益的次级债券，2008年受到金融危机的冲击，该银行面临严重的流动性风险。经分析可确认，该银行面临的流动性风险是其（ ）长期积聚、恶化的综合作用结果。[风险管理2010年10月真题]
A.声誉风险、市场风险和操作风险
B.信用风险、市场风险和战略风险
C.信用风险、声誉风险和战略风险
D.市场风险、战略风险和操作风险【答案】B【解析】本题中，“其资金交易业务主要集中于高收益的次级债券”属于信用风险；“2008年受到金融危机的冲击”属于市场风险；“其信贷资产主要投向房地产行业”属于战略风险。而根据声誉风险和操作风险的定义，由题中资料，无法判断该商业银行是否面临声誉风险和操作风险。
4.一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从事副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时（ ）。[公司信贷2012年10月真题]
A.因主管业务和股权变更较大，应给予大力支持
B.由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持
C.由于贸易行业利润丰厚，应给予适当支持
D.因主管业务和股权变更较大，应给予足够警觉【答案】D【解析】以客户为导向是现代银行经营价值革命的结果，也是银行在激烈的竞争中生存的法宝。客户分析是准确地预测信用风险的关键步骤，首先必须正确评价借款企业的经营及信用状况，其次要认真评估借款企业的财务状况，从中发现信用风险存在于何处，最后预测现金流量，看其是否满足到期还款的需要。其中，对经营业务分析时，要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。三、多个考点在同一题目中考查
考试中，有时两个考点或者更多的考点会在同一题目中出现，旨在考查其联系和区别。
1.下列关于分公司和子公司的表述，正确的是（ ）。[银行业法律法规与综合能力2014年11月真题]
A.分公司具有法人资格，依法独立承担民事责任，子公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担
B.分公司和子公司都不具有法人资格，其民事责任由公司承担
C.分公司和子公司都具有法人资格，依法独立承担民事责任
D.分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任【答案】D【解析】根据《公司法》的规定，公司分为有限责任公司和股份有限公司。子公司是一个独立的主体，拥有法人资格，分公司不具有企业法人资格，不具有独立的法律地位，不独立承担民事责任。
2.下列关于金融工具和金融市场的表述，错误的是（ ）。[公共基础2011年10月真题]
A.银行间债券市场属于资本市场，回购协议是其中的一种长期金融工具
B.银行间同业拆借市场属于货币市场，同业拆借是其中的一种短期融资方式
C.贷款属于间接融资，其所在市场属于间接融资市场
D.股票属于直接融资，其所在市场属于直接融资市场【答案】A【解析】资本市场是指以长期金融工具为媒介进行的、期限在一年以上的长期资金融通市场，主要包括债券市场和股票市场。货币市场是指以短期金融工具为媒介进行的、期限在一年以内（含一年）的短期资金融通市场。我国货币市场主要包括银行间同业拆借市场、银行间债券回购市场和票据市场。直接融资工具包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等。间接融资工具包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额存单、人寿保险单等。四、同一考点以多种形式、多种角度考查
在考试中，有的考点会以不同形式、不同角度进行考查，考生需对这样的考点进行全面掌握。
1.下列符合金融创新原则的是（ ）。[公共基础2012年6月真题]
A.模仿其他银行产品
B.准确核算成本
C.低价倾销
D.规避法律规定【答案】B【解析】商业银行开展金融创新，需要遵循如下一些基本原则：①合法合规原则；②公平竞争原则；③知识产权保护原则；④成本可算原则；⑤风险可控原则；⑥信息充分披露原则；⑦维护客户利益原则；⑧四个“认识”原则。A项违背了知识产权保护原则；B项符合成本可算原则；C项违背了公平竞争原则；D项违背了合法合规原则。
2.为了确保银行客户和其他市场参与者充分了解银行创新所隐含的风险，银行必须对创新过程中不涉及商业秘密，不影响知识产权的部分予以充分披露，这属于银行金融创新需要遵循的（ ）原则。[公共基础2011年10月真题]
A.知识产权保护
B.成本可算
C.信息充分披露
D.风险可控【答案】C【解析】商业银行开展金融创新，需要遵循如下一些基本原则：①合法合规原则；②公平竞争原则；③知识产权保护原则；④成本可算原则；⑤风险可控原则；⑥信息充分披露原则；⑦维护客户利益原则；⑧四个“认识”原则。银行业是一个信息不对称程度非常高的行业，在创新方面，信息不对称程度更高。为了确保银行客户和其他市场参与者充分了解银行创新所隐含的风险，信息充分披露原则要求，银行必须对创新过程中不涉及商业秘密，不影响知识产权的部分，予以充分披露。五、计算题
银行业专业人员职业资格考试的所有科目均涉及简单的计算题，其中风险管理科目中的计算题较多且难度较大，考生需掌握所有计算题的考点，并牢记公式，多加练习。
1.T日，某开放式基金公布的基金净值为1.1元/份，T+1日公布的基金净值为1.2元/份，赎回费率为1.5%，某客户在T日赎回20000份，可得资金（ ）元。[个人理财2014年11月真题]
A.24000
B.21670
C.23640
D.22000【答案】B【解析】赎回金额=赎回份额×赎回当日基金份额净值×（1-赎回费率）=20000×1.1×（1-1.5%）=21670（元）。
2.某企业2013年末流动比率为2，年末流动负债为8000元，年末流动资产占总资产的比例为40%，年初与年末资产总额相同，其中无形资产为4000元，年末资产负债率为50%。则该企业年末负债与所有者权益比率和负债与有形净资产比率分别应为（ ）。[公司信贷2014年11月真题]
A.100%，80%
B.200%，80%
C.100%，125%
D.200%，125%【答案】C【解析】由流动比率=流动资产/流动负债，可得：流动资产=流动负债×流动比率=8000×2=16000（元），又已知流动资产占总资产的比例为40%，故总资产=流动资产/40%=16000/40%=40000（元）。由资产负债率=负债/总资产，可得：负债=总资产×资产负债率=40000×50%=20000（元），所有者权益=总资产-负债=40000-20000=20000（元），有形净资产=所有者权益-无形资产-递延资产=20000-4000-0=16000（元）。因此，负债与所有者权益比率=负债/所有者权益=20000/20000×100%=100%，负债与有形净资产比率=负债/有形净资产=20000/16000=125%。
3.某客户以本人房产作抵押向银行申请贷款，购买该住房的历史价格为70万元，房产现在的价值为100万元，抵押率为65%，其申请的贷款额度为100万元，一般情况下，银行最终可批准给该客户的贷款最高额度为（ ）万元。[个人贷款2014年11月真题]
A.70
B.100
C.65
D.45.5【答案】C【解析】在贷款额度的确定中，以所购再交易住房、未设定抵押的自有住房作抵押或将原住房抵押贷款的抵押住房转为抵押授信贷款的，贷款额度根据抵押住房价值和抵押率确定。贷款额度的计算公式：贷款额度=抵押房产价值×对应的抵押率。所以本题的贷款最高额度是100×65%=65（万元）。
4.某银行于2010年3月5日购入面值100元的国债10000份（价格为101元/份），6月5日因资金原因将其全部卖出（价格为102.5元/份），期间曾获得利息收入2.8元/份，该银行持有期收益率为（ ）。[公共基础2012年6月真题]
A.4.30%
B.2.85%
C.4.26%
D.2.54%【答案】C【解析】持有期收益率=（出售价格-购买价格+利息）/购买价格×100%=（102.5-101+2.8）/101×100%=4.26%。
5.某商业银行当期的一笔贷款收入为500万元，其相关费用合计为60万元，该笔贷款的预期损失为40万元，为该笔贷款配置的经济资本为8000万元，则该笔贷款的经风险调整的收益率（RAROC）为（ ）。[风险管理2010年5月真题]
A.5%
B.6.25%
C.5.5%
D.5.75%【答案】A【解析】市场风险管理中，经风险调整的资本收益率的计算公式为：RAROC=。将题中数据代入上式得，RAROC=（500-60-40）÷8000×100%=5%。六、对具体概念业务的归属进行考查
考试中经常会对概念业务的归属进行考查，对于这类考点，考生经常弄混，在备考中，一旦遇到该类考点，一定要加强记忆。
1.下列不属于贷款承诺业务的是（ ）。[银行业法律法规与综合能力2015年5月真题]
A.项目贷款承诺
B.客户授信额度
C.融资租赁
D.开立信贷证明【答案】C【解析】贷款承诺指应客户的申请，银行对项目进行评估论证，在项目符合银行信贷投向和贷款条件的前提下，对客户承诺在一定的有效期内，提供一定额度和期限的贷款，用于指定项目建设或企业经营周转。贷款承诺业务可以分为：项目贷款承诺、开立信贷证明、客户授信额度和票据发行便利四大类。
2.下列选项中属于金融市场客体的是（ ）。[个人理财2012年10月真题]
A.金融机构
B.会计师事务所
C.同业拆借
D.居民个人【答案】C【解析】金融市场的客体是金融市场的交易对象，即金融工具，包括同业拆借、票据、债券、股票、外汇和金融衍生品等。
3.在收集的客户信息中，客户的社会地位属于（ ）。[个人理财2012年10月真题]
A.收入信息
B.定量信息
C.财务信息
D.非财务信息
E.定性信息【答案】DE【解析】客户信息可以分为定量信息和定性信息，还可以分为财务信息和非财务信息。客户的社会地位属于定性信息和非财务信息。财务信息是指客户当前的收支状况、财务安排以及这些情况的未来发展趋势等。非财务信息是指其他相关的信息，比如客户的社会地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等。AC两项属于定量信息。七、对法律法规中具体条款的考查
所有科目都涉及相应法律法规的考查，有的题目是对法条的直接考查，有的是给出小的案例，让考生运用法条进行解释。
1.在理财产品名称中若含有拟投资资产名称的，则拟投资该资产的比例必须达到该理财产品规模的（ ）或以上。[个人理财2014年11月真题]
A.40%
B.60%
C.30%
D.50%【答案】D【解析】《商业银行理财产品销售管理办法》第二十三条规定，理财产品名称中含有拟投资资产名称的，拟投资该资产的比例须达到该理财产品规模的50%（含）以上。
2.如果投保人因为疏忽大意或过失而未履行如实告知义务，保险人无权解除保险合同。（ ）[个人贷款2014年11月真题]
A.正确
B.错误【答案】B【解析】《中华人民共和国保险法》赋予保险公司解除保险合同的权利，即如果投保人故意或过失不履行如实告知义务，足以影响保险人决定是否同意承保或提高保险费率，保险人有权解除保险合同。
3.根据《中华人民共和国担保法》规定，担保的法定范围包括（ ）。[公司信贷2014年11月真题]
A.主债权
B.损害赔偿金
C.利息
D.违约金
E.违约风险溢价【答案】ABCD【解析】担保范围分为法定范围和约定范围。《中华人民共和国担保法》规定的法定范围为：①主债权；②利息；③违约金；④损害赔偿金；⑤实现债权的费用；⑥质物保管费用。
4.根据《中国人民银行法》的规定，中国人民银行可以建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督，则国务院银行业监督管理机构应当自收到建议之日起（ ）日内予以回复。[公共基础2012年6月真题]
A.7
B.60
C.30
D.15【答案】C【解析】根据《中国人民银行法》第三十三条规定，中国人民银行根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可以建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督。国务院银行业监督管理机构应当自收到建议之日起三十日内予以回复。第三章复习建议一、学习方法1.制订学习计划
任何考试都需要提前筹划，既然决定要参加考试，就要做好这门课程的学习计划。银行业专业人员职业资格考试整体来说难度不是很大，但是需要掌握的内容不少，而且有的科目有一定的难度，因此制订学习计划非常有必要。一般而言，应保证学习教材内容、强化训练巩固提高和冲刺梳理准备三个阶段的学习，考生应依据自己的基础情况和学习时间合理安排具体学习计划，以保证充裕的复习时间并达到良好的学习效果。2.重视考试大纲
银行业专业人员职业考试大纲是考试命题的依据，也是应考人员备考的重要资料，考试范围限定于大纲范围内，但不局限于教材内容。例如，《银行业法律法规与综合能力》科目的初、中级考试共用一本辅导教材，考试内容根据该科目初、中级考试大纲区分。因此考生备考第一步应是了解大纲，熟知考试范围。3.熟悉指定教材
在重视考试大纲的基础上，我们依然要熟悉考试教材。大纲的作用是帮助考生把握考试方向，教材则具体地给出了实实在在的知识点。大纲给出了整个科目的知识体系，我们不可能根据大纲自己逐一查找每个需要掌握的知识点，而教材会让我们事半功倍。银行业专业人员职业资格考试的难度不大，题目基本出自教材，只有在教材与大纲和法律法规有冲突的情况下，才以大纲和最新的法律法规为准。
考试中有的科目难度稍大，比如风险管理，很多考生屡考不过，是因为这门考试中涉及一些比较复杂的分析和计算题。实际上这些较难的题目也是以教材为基础出现的，计算题用到的公式以及分析题中用到的原理在教材上都可以找到，万变不离其宗，考生熟悉教材并辅之以适当的练习即可顺利通过考试。
总之，教材在考试中举足轻重，是考试成功的关键。4.适当进行章节练习
银行业专业人员职业资格考试的难度不大，且知识点相对固定，考试中反复出现的真题较多。针对上述考试特点，我们不建议考生采用题海战术，过多的练习有时并不会达到强化记忆的目的，反而会扰乱整个知识体系。因此我们强调在学习教材的同时，进行适当的章节练习。考生在选择教辅的时候一定要慎重，优秀的辅导用书会帮助考生熟悉考试，巩固知识点，而如果没有选对合适的辅导书，可能会浪费考生宝贵的时间，打乱学习计划，对考试有百害而无一利。考生应选择与真题题型、难度都相似的辅导书。
随着科技的进步，图书载体出现了多元化的趋势，考生可以利用智能手机、平板电脑购买电子书和题库，随时随地进行练习。而且有的电子书和题库是对考试真题的完全复制，可以使考生尽早熟悉机考环境。通常电子书和题库都具备错题记录、视频讲解等功能，可以使考生备考更轻松，效率更高。5.珍惜历年真题
历年真题的重要性不言而喻。银行业专业人员职业资格考试的真题从不对外公布，因此一份完整的真题显得异常珍贵，考生应该倍加珍惜。我们可以通过真题了解知识点具体考查形式，以及哪些知识点是高频考点。真题中出现的每一个考点都值得考生仔细研究，反复记忆。通过大量的真题练习，考生才会熟能生巧。
考生可以预留出三四套完整的真题到考前一到两周进行模拟训练，检测学习效果，这要求考生必须完全按照实际的考试时间，严格要求自己，在模拟的时候不要分心。切忌边做题边翻书，这样就丧失了模拟的意义，也浪费了一套宝贵的真题。模拟两套题的间隔时间不要太短，要完全消化了一套题之后再去做下一套题，否则通过模拟来提高分数的效果会不明显。
由于考试中真题的重复率比较高，考生对于自己在模拟过程中做错的真题，一定要反复咀嚼、深刻理解，以免在考试中遇到同样的题时依然模棱两可。
考生切记：不要浪费每一次做真题的机会。6.临阵磨枪
俗话说：临阵磨枪，不快也光。这对于银行业专业人员职业资格考试再适当不过。临近考前一两天的时间，建议大家不要再去做新题了，一些考生在考场外还在做题的做法更加不可取。这个时候我们最好是把整个科目的知识体系从头到尾进行梳理，把之前做错的题目（尤其是真题）再看一遍以加深记忆。越临近考试，心情越要放松。按照我们提供的方法进行学习，相信考生在考试时一定会淡定自如，豁然开朗。二、应试技巧
根据出题和考试的特点，我们建议考生参考以下几点技巧。1.细致审题
要注意题目是正向出题，还是反向出题。不要因为没有注意到题目的要求而丢失分数。能否审清题意，是解题成功的关键。2.根据常识答题
考生工作任务重，学习时间紧张。在很短的时间里把所有课程内容通过“死记硬背”完全记住是不可能的。但是，绝大部分考生都已经在银行业从业，在平时的工作中已经对考试内容有了一定的了解，因此可以根据平时对银行业知识和工作规则的了解进行答题。3.不纠缠难题
遇到难题，可以在考试界面上给试题做一个标记，不要纠缠，最后有时间再解决。原因是时间紧，题量大，而单题的分值却比较小。4.不漏答题
即使有难题、感觉拿不准的题，考生也应尽量给出一个答案。原因是在这种考试模式下，都答了，才会有选对的可能。
另外，在具体答题的过程中，考生也可以采用排除法，对于与自身经验和常识不符的选项，先逐个排除。如果试题全部答完后还有时间，可以充分利用时间来检查答案。第二部分历年真题及详解2015年上半年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷》真题及详解
一、判断题：（共20题，每小题1分，共20分）正确的选A，错误的选B；不选、错选均不得分。
1.贷款原则上可以用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。（ ）
A.正确
B.错误【答案】B【解析】银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和企业其他需自筹资金的融资。
2.对于上市公司的可流通股票，其公允价值是该股票的市场价格。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】对于有明确市场价格的质押品，如国债、上市公司流通股票、存款单、银行承兑汇票等，其公允价值即为该质押品的市场价格。
3.负债与有形净资产比率是用来表示有形资产对债权人权益的保障程度的指标。从长期偿债能力来讲，该比率越低，说明借款人长期偿债的能力越强。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】负债与有形净资产比率是指负债与有形净资产的比例关系，用于表示有形净资产对债权人权益的保障程度，该公式审慎地考虑了企业清算时的情况，更能合理地衡量借款人清算时对债权人权益的保障程度。从长期偿债能力来讲，该比率越低，表明借款人的长期偿债能力越强。
4.资金结构指全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】资产结构是指各项资产占总资产的比重。资金结构是指借款人的全部资金中负债和所有者权益所占的比重及相互关系。
5.由于同一项目不同的现金流量分布可能得出相同的内部收益率，因此不能简单以内部收益率来判断项目能否按时还款，但可以借助净现金流量分析，把各年还本付息额跟当年的净现金流量进行对比，就可以判断项目在还款期能否按时还款。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】项目现金流量分析是根据项目在计算期（包括建设期和经营期）内各年的现金流入和流出，通过现金流量表计算各项静态和动态评价指标，以反映项目的获利能力和还款能力。由于同一项目不同的现金流量分布可以得出相同的内部收益率，因此不能简单以内部收益率来判断项目能否按时还款，但可以借助净现金流量分析，把各年的还本付息额跟当年的净现金流量进行对比，就可以判断项目在还款期内能否按时还款。
6.贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】贷前调查主要是对贷款合法合规性、安全性和效益性等方面进行调查。其中，贷款的安全性是指银行应当尽量避免各种不确定因素对其资产和贷款等方面的影响，保证银行稳健经营和发展。
7.抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失，抵押权也消失。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失。抵押贷款到期，若借款人能足额按时归还本息，则抵押自动消失。若借款人不能按时归还贷款本息，或银行同意展期后仍不能履行，抵押权才真正得以实现。
8.流动比率是反映企业利用债权人提供的资金进行经营活动的能力的财务指标。（ ）
A.正确
B.错误【答案】B【解析】流动比率是反映客户短期偿债能力的指标。流动比率是流动资产与流动负债的比率，它表明借款人每元流动负债有多少流动资产作为偿还的保证。资产负债率反映企业利用债权人提供的资金进行经营活动的能力，表明企业每百元资产所需偿付的债务。
9.商业银行贷款的风险就是银行贷款的损失，在对信贷资产的经营管理过程中，风险始终伴随着损失，有风险必有损失。（ ）
A.正确
B.错误【答案】B【解析】风险是损失发生的可能性，是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态；损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果。有风险不一定就有损失。
10.如果抵押人的行为足以使抵押价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人停止其行为，并要求其恢复抵押物的价值，或提供与减少的价值相当的担保，即追加担保品，以达到该抵押合同规定的价值。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】《担保法》第五十一条规定，如果抵押人的行为足以使抵押物价值降低的，抵押权人（银行）有权要求抵押人停止其行为，并要求其恢复抵押物的价值，或提供与减少的价值相当的担保，即追加担保品，以达到原借贷合同规定的价值。
11.财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】财务净现值是反映项目在计算期内获利能力的动态评价指标。一个项目的净现值是指项目按照基准收益率或根据项目的实际情况设定的折现率，将各年的净现金流量折现到建设起点（建设期初）的现值之和。
12.如果借款人在借款合同到期日之前提前还款，银行有权按照原贷款合同向借款人收取利息。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】根据《人民币利率管理规定》有关利率的相关规定，借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。
13.银行对抵押品失去控制时，该贷款至少可以归为可疑类。（ ）
A.正确
B.错误【答案】B【解析】可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。关注类贷款指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。银行对抵押品失去控制，这属于关注类贷款的特征，可疑类贷款质量劣于关注类贷款。
14.贷款逾期后，对应收未收的利息、罚息，要按照复利计收。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】贷款逾期后，银行不仅对贷款本金计收利息，对应收未收的利息计收利息，即计复利。同时，对不能按借款合同约定期限归还的贷款，应按规定加罚利息，加罚的利率应在贷款协议中明确规定，应收未收的罚息也要计复利。
15.借款人有义务按照银行要求如实提供存贷款余额情况以及开户行、账号情况。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】根据《贷款通则》第十九条规定，借款人应当如实提供银行要求的资料（法律规定不能提供者除外），应当向银行如实提供所有开户行、账号及存贷款余额情况，配合银行的调查、审查和检查。
16.交易结构好坏影响债项业务的评级，充足担保或高信用等级保证人担保，一般会有助于改善债项评级等级。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】交易结构好坏影响债项业务的评级，充足的担保一般会改善评级等级，特别当担保是现金或容易变现的资产（如国债）时。保证一般也会提高评级，但不会超过对担保人作为借款人时的评级。
17.借款要求是指公司为什么会出现资金短缺并需要借款，原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收款增加等导致的现金短缺。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。
18.商业银行可以根据银行信贷行业投向政策，对不同行业分别授予不同权限。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】银行按行业进行授权是指根据银行信贷行业投向政策，对不同的行业分别授予不同的权限的信贷授权形式。如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限。
19.商业银行贷款发放人员在填写贷款合同时，贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式、还款方式、划款方式等条款要与贷款调查报告一致。（ ）
A.正确
B.错误【答案】B【解析】贷款发放人员在填写有关合同文本过程中，应注意：贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式、还款方式、划款方式等条款要与贷款最终审批意见一致。
20.借款人自主支付不同于传统意义上的实贷实存，自主支付对于借款人使用贷款设定了相关的措施限制，以确保贷款用于约定用途。（ ）
A.正确
B.错误【答案】A【解析】受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式，自主支付是受托支付的补充。借款人自主支付不同于传统意义上的实贷实存，自主支付对于借款人使用贷款设定了相关的措施限制，以确保贷款用于约定用途。
二、单选题：（共80题，每小题0.5分，共40分）下列选项中只有一项最符合题目要求，不选、错选均不得分。
1.抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出（ ），并经银行同意后予以办理。
A.电话申请
B.书面申请
C.信用承诺
D.口头协议【答案】B【解析】抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，商业银行必须要求其提出书面申请，并经银行同意后予以办理。经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户；经商业银行同意，抵押人可以部分转让抵押物的，所得的收入应存入商业银行的专户或偿还商业银行债权，并保持剩余贷款抵押物价值不低于规定的抵押率。
2.商业银行的信贷决策权可以由（ ）行使。
A.贷款调查人员
B.银行客户经理
C.贷款审查人员
D.贷款审查委员会【答案】D【解析】审查人员无最终决策权，审查人员即使对贷款发放持否定态度，也应按正常的信贷流程继续进行审批，最终审批人参考审查人员意见后，对是否批准贷款提出明确的意见。信贷决策权应由贷款审查委员会或最终审批人行使。
3.现金流量中的现金不包括（ ）。
A.活期存款
B.长期证券投资
C.三个月以内的投资
D.库存现金【答案】B【解析】现金流量中的现金被广义化了，既包括现金，又包括现金等价物，这是由分析现金流量的意义决定的，是会计核算中实质重于形式的体现。为此，现金流量中的现金包括：库存现金、活期存款、其他货币性资金以及三个月以内的证券投资。
4.银行在进行利润表分析时，从利润总额出发，减去（ ），得出当期净利润。
A.所得税
B.营业费用
C.投资净收益
D.主营业务成本【答案】A【解析】银行在进行利润表分析时，应采用以下步骤：①从主营业务收入中减去主营业务成本、营业费用、营业税，得出主营业务利润，即毛利润；②以主营业务利润为基础，加上其他业务利润，减去管理费用、财务费用，得出营业利润；③在营业利润上加投资收益和营业外收入，减去营业外支出，得出利润总额；④从利润总额出发，减去所得税，得出当期净利润。
5.银行对项目所选设备的可靠性分析，是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用（ ）来衡量。
A.可靠度
B.配套性
C.经济性
D.使用寿命【答案】A【解析】设备可靠性是指设备在规定时间内和规定条件下，完成规定功能的能力，一般用可靠度来衡量。选择有较高可靠度的设备，可以满足生产工艺要求，连续不断生产出高质量的产品，避免设备故障可能带来的重大经济损失和人身事故。
6.某公司资产负债表显示，机器设备原值为200万元，办公设备原值为50万元，土地使用权为300万元，累计折旧为120万元，则该公司的固定资产使用率为（ ）。
A.22%
B.48%
C.60%
D.40%【答案】B【解析】根据题意，公司固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产（不含土地）×100%=120/（200+50）×100%=48%。
7.甲企业某产品年生产能力为200万吨，每吨售价为515元，年固定成本为20万元，单位产品可变成本为2元，每吨销售税金为1元。那么，该企业盈亏平衡点销售收入为（ ）万元。
A.30
B.20
C.10
D.50【答案】B【解析】根据题意，企业盈亏平衡点销售收入=产品单价×年固定成本/（产品单价-单位产品可变成本-单位产品销售税金）=515×20/（515-2-1）≈20（万元）。
8.下列关于项目评价的说法，正确的是（ ）。
A.财务内部收益率为23.95%，项目基准收益率为25.35%，则项目可以接受
B.投资回收期为3.5年，基准投资回收期为3.9年，则该项目能在规定的时间内收回投资
C.A项目的净现值率为2.38，B项目的净现值率为2.67，则应该选择A项目进行投资
D.财务净现值为-3.55，则项目的获利能力超过基准收益率【答案】B【解析】当项目投资回收期小于或等于基准投资回收期时，表明该项目能在规定的时间内收回投资。A项，计算出的财务内部收益率高于基准收益率时，项目可以接受；C项，净现值率越大，项目效益越好，因此应投资B项目；D项，财务净现值大于零时，表明项目的获利能力超过基准收益率或设定收益率。
9.若某服装生产企业2013年实现营业收入8000万元，固定资产处置收入200万元，企业发生营业成本4000万元，营业税金及附加850万元，销售费用800万元，管理费用300万元，财务费用100万元，营业外支出50万元。企业适用所得税率为25%，则该企业2013年度实现营业利润和净利润分别为（ ）万元。
A.2150；1575
B.1950；1462.5
C.2100；1462.5
D.1950；1575【答案】D【解析】根据题意：①主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本-营业费用-营业税=8000-4000-800-850=2350（万元）；②营业利润=主营业务利润+其他业务利润-管理费用-财务费用=2350-300-100=1950（万元）；③利润总额=营业利润+投资收益+营业外收入-营业外支出=1950+200-50=2100（万元）；④净利润=利润总额-所得税=2100-2100×25%=1575（万元）。
10.（ ）是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的整个循环过程。
A.商品流转周期
B.生产转换周期
C.货币流通周期
D.资本转换周期【答案】D【解析】从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容：①生产转换周期，是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程；②资本转换周期，是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。
11.银行在对项目环境条件分析中，（ ）是项目建设和生产的关键环节。
A.环境保护方案
B.厂址选择条件
C.财务资源
D.交通运输条件【答案】D【解析】交通运输条件关系到项目和生产物资能否顺利集聚、供应，以及产品能否顺利分销。因此，交通运输条件是项目建设和生产的关键环节。
12.公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的（ ）。
A.政府机关
B.部门
C.个人
D.企（事）业法人【答案】D【解析】公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是指经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照的企（事）业法人和其他经济组织等。
13.由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过（ ）以上仍未收回的债权可以认定为呆账。
A.4年
B.3年
C.1年
D.2年【答案】D【解析】根据《呆账核销管理办法》的相关规定，由于借款人和担保人不能偿还到期债务，银行诉诸法律，借款人和担保人虽有财产，经法院对借款人和担保人强制执行超过2年以上仍未收回的债权；或借款人和担保人无财产可执行，法院裁定执行程序终结或终止（中止）的债权，可以认定为呆账。
14.下列关于流动资金贷款管理的说法，不正确的是（ ）。
A.与借款人新建立信贷业务关系且借款信用状况一般的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式
B.贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责
C.贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性
D.贷款人可以根据内部绩效考核指标，制定期望的贷款规模指标，必要时可在季末突击放款【答案】D【解析】《流动资金贷款管理暂行办法》第八条规定，贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制定不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。
15.商业银行受理新客户贷款申请后，信贷业务人员通常要（ ）。
A.面谈访问进行前期调查
B.确立贷款意向
C.正式开始贷前调查
D.直接做出贷款承诺【答案】A【解析】无论对于商业银行主动营销的客户还是向商业银行提出贷款需求的客户，信贷客户经理都应尽可能通过安排面谈等方式进行前期调查。前期调查的主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务，是否投入更多的时间和精力进行后续的贷款洽谈，以及是否需要正式开始贷前调查工作。可知，面谈访问是其他的基础和前提，故是首先要进行的内容。
16.银行在受理信贷申请时，应注意申请信用用途是否在其营业执照登记范围之内，经营特种业务是否取得“经营许可证”。以下不属于特种业务经营许可证审查范围的是（ ）。
A.煤矿企业《采矿许可证》《煤炭生产许可证》
B.汽车客运企业《道路运输经营许可证》
C.药品企业《药品生产许可证》《药品经营许可证》
D.纺织企业《组织代码证》【答案】D【解析】经营许可证是法律规定的某些行业必须经过许可，而由主管部门办理的许可经营的证明。D项，《组织代码证》是质量技术监督局发的证书，证明企业已登记成立。
17.假设A公司的所有者权益为5580万元，净利润为610万元，股息分红为413万元，A公司的可持续增长率为（ ）。
A.13.5%
B.9.6%
C.2.6%
D.3.7%【答案】D【解析】根据题中信息可得：资本回报率（ROE）=净利润/所有者权益=610/5580≈0.109；红利支付率=股息分红/净利润=413/610≈0.677；剩余利润通过留存比率（RR）=1-红利支付率=1-0.677=0.323。则持续增长率（SGR）==0.109×0.323/（1-0.109×0.323）≈3.7%。
18.（ ）是指银行向客户做出的在未来一定时期内按约定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。
A.信用证
B.贷款承诺
C.承兑
D.贷款意向书【答案】B【解析】A项，信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件；C项，承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为；D项，贷款意向书是为贷款进行下一步的准备和商谈而出具的一种意向性的书面声明。
19.公司的成本结构是指（ ）。
A.固定成本与营业收入之比
B.固定成本与可变成本之差
C.固定成本与可变成本之比
D.固定成本与可变成本之和【答案】C【解析】在行业风险分析框架中，成本结构是指某一行业内企业固定成本与可变成本之间的比例。成本结构主要由固定成本、变动成本和经营杠杆组成。
20.关于商业银行贷款发放管理，下列说法正确的是（ ）。
A.贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同
B.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，可在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本前，允许借款人根据实际经营需要先行提款
C.借款合同有别于一般的民事合同，借贷双方签订借款合同后，银行不按借款合同约定履行义务，亦不属违约行为
D.银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比例【答案】A【解析】B项，对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款；C项，借款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双方均应依据借款合同的约定享有权利和承担义务；D项，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。
21.按照《贷款通则》的规定，银行在短期贷款到期前（ ）天之前，应当向借款人发送还本付息通知书。
A.30
B.7
C.5
D.10【答案】B【解析】《贷款通则》第三十二条规定，贷款人在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按期还本付息。
22.一般情况下，下列可以作为贷款担保人的是（ ）。
A.金融机构
B.广播电台
C.企业法人的职能部门
D.科学院【答案】A【解析】商业银行不接受下列单位作为保证人：①国家机关，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外；②以公益为目的的事业单位、社会团体，如学校、幼儿园、医院、科学院、图书馆、广播电台、电视台等；③无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构；④企业法人的职能部门。
23.以下关于客户财务分析说法错误的是（ ）。
A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小
B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面分析
C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置能力，也影响其偿债能力和盈利能力
D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额【答案】A【解析】盈利是借款人偿还债务的重要资金来源，但不是唯一来源。借款人盈利能力越强，还本付息的资金来源越有保障，债权的风险越小。
24.（ ）是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表。
A.经营状况变化
B.管理状况变化
C.财务状况变化
D.还款账户变化【答案】C【解析】财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映。银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数据，还可对贷款存续期间借款人的资产负债率、流动比率、速动比率、销售收入增减幅度、利润率、分红比率等财务指标提出控制要求。
25.在贷款项目评估中，不属于市场需求预测的内容是（ ）。
A.估计产品的市场价格水平
B.估计潜在的市场需求总量
C.评估行业销售额和企业的市场占有率
D.估计区域市场潜在需求量【答案】A【解析】市场需求预测是在对需求量调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量（简称“潜量”）、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。
26.下列关于财产保全的表述，错误的是（ ）。
A.申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误要赔偿被申请人损失的责任
B.财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类
C.财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用
D.诉前财产保全是指债权人因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施【答案】A【解析】银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：①防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；②对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失。
27.如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在（ ）之后，保证人免除保证责任。
A.主债务履行期届满之日起24个月
B.主债务履行期届满之日起12个月
C.主债务合同生效之日起24个月
D.主债务履行期届满之日起6个月【答案】D【解析】《民法通则》第一百三十七条规定，诉讼时效期间从知道或者应当知道权利被侵害时起计算。就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定；如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。
试读结束[说明：试读内容隐藏了图片]