作者：伍春姑,伍伟
出版社：航空工业出版社
格式: AZW3, DOCX, EPUB, MOBI, PDF, TXT
会计电算化应用试读：
编者的话
会计电算化课程不仅要让学生掌握会计电算化的基本理论，更重要的是要让学生真正掌握实用的会计电算化操作技能。本教材遵循《会计法》、《企业会计准则》、《小企业会计准则》等财税政策，以企业真实发生的经济业务事项为依托，基于最先进的金蝶KIS标准版财务软件操作平台，与时俱进地构建了会计电算化教材内容框架体系。
本教材通过对会计电算化岗位所需的知识、能力与素质，以及基本业务操作规范的分析，将会计电算化的业务操作流程设计为九个工作项目，分别是建立企业核算账套、系统初始化设置、记账凭证处理、会计账簿处理、固定资产管理、工资薪酬管理、往来业务管理、会计报表的编制与分析、出纳管理等。
每个工作项目下又设计了若干工作任务。在每项工作任务中，详细说明工作环节和操作步骤，并以示例的方式进行演示。同时，在工作任务中设有“温馨提示”，对会计电算化的相关理论知识进行链接和归纳，也对学生操作中容易出现的错误进行专门提示。另外，在每个工作项目的最后，设有“拓展训练”，以便学生举一反三，提高业务操作熟练程度和技能水平。本教材具有以下特点：
一、与时俱进，适用实用
本教材以培养学生会计实践能力——会计电算化能力为目标，以《会计法》、《企业会计准则》以及最新的《小企业会计准则》、《营业税改增值税》等财税政策为依据，以“东莞市光明眼镜盒厂”2013年1月份真实发生的经济业务事项的会计处理为载体，基于最先进的金蝶KIS标准版财务软件操作平台，与时俱进地构建了既适用于执行《企业会计准则》的企业进行会计业务处理，也适用于2013年起执行《小企业会计准则》的企业进行会计业务处理的“专综”结合训练的九个工作项目课程内容。所以，本教材的内容与时俱进，反映了会计改革与进步的最新成果，适用性、参照性极强。对学生而言，可以根据本教材的“所学、所做、所想”，掌握最新的会计电算化实务全盘操作技能，提升综合职业能力，达到顶岗就业的目的；对于会计工作者而言，可以参照本教材解决实际会计工作中遇到的最新疑难问题。
二、项目引导、任务驱动
本教材以东莞市光明眼镜盒厂2013年1月份经济业务事项的会计电算化处理为案例，通过透彻地分析会计电算化工作岗位的典型工作任务，基于最先进的金蝶KIS标准版财务软件为操作平台，设计了会计电算化“专综”结合训练的九个工作项目，每个工作项目设有若干工作任务，每项工作任务均有相应的工作环节，每个工作环节均有对应的操作步骤，由此形成了严谨的“项目引导、任务驱动”的教学内容体系和技能培养路径。本教材的“工作项目—工作任务—工作环节—操作步骤”的编写体例，是一种探索性尝试。同时，在本教材中，项目任务的完成贯穿整个会计电算化职业能力的训练过程，能够引导学生“苦练求熟、熟中求巧、巧中求精、精中求用”，突出了会计电算化职业能力的培养目标。
三、工作再现、实战衬托
本教材的工作项目和工作任务均来源于企业实际，编者长期深入企业一线调研，提炼出“东莞市光明眼镜盒厂2013年1月份经济业务事项”，是企业真实会计电算化工作的再现，具有非常强烈的针对性和开放性，使教材设计的工作项目、工作任务、工作环节和操作步骤等完全吻合企业真实的会计电算化工作。同时，在教学过程中，要求学生以一名会计人员的身份真实地参与企业会计电算化工作过程，具体浓厚的实战体验，从而让学生在“学”中参照着“做”，在“做”中深入地“学”，循序渐进、融会贯通地引导学生熟悉企业真实的会计电算化工作，进而掌握会计电算化理论知识，提高会计电算化操作技能。
四、重点突出、难点详解
本教材在设计会计电算化的工作项目、工作任务、工作环节和操作步骤时，坚持重点突出、难点详解的原则。例如，对于编制“现金流量表、自动转账凭证”等难度较大的工作任务，本教材均有详细的、系统的图文操作指导和文字解释，克服了当前同类教材中没有或者含糊不清的操作说明，也克服了金蝶KIS标准版财务软件本身的表述不足，从而有利于学生快速地掌握重点和难点内容。
另外，要获取与本教材配套的多媒体课件、任务单卡、教学设计（包括总体设计和单元设计）、课程标准等各种教学资源，读者可登录www.bjjqe.com网站，进入“资料下载”页面进行下载。
本教材既可作为高职高专财税类专业师生使用教材，也可以作为在岗的广大财会工作者解决实际会计工作中的疑难问题，以及日常处理会计电算化工作的参考用书。
本教材由高级会计师、注册会计师、总会计师伍春姑同志任第一主编，讲师、经济师伍伟同志任第二主编，负责拟定全书的编写提纲，并对全书进行了总篡、修改、校对及定稿；由曾广生同志和曾向红同志任副主编。本教材的编写人员如下：项目二、项目四和附录由伍春姑编写，项目一、项目六和项目八由伍伟编写，项目三由彭婧孜编写，项目五由彭婧孜和叶妍编写，项目七由曾广生和刘苇编写，项目九由曾向红编写。
与本教材配套的多媒体课件、任务单卡、教学设计（包括总体设计和单元设计）、课程标准等各种教学资源由伍春姑、伍伟、彭婧孜、陈美松共同完成。
由于编者水平有限，时间仓促，错误与缺点在所难免，敬请广大读者批评指正，我们会在今后重印时及时修订和完善。编者2012年12月 项目一建立企业核算账套【学习目标】
知识目标
1.掌握金蝶财务软件的安装与启动方法
2.掌握建立企业核算账套的操作方法
3.掌握打开企业核算账套的操作方法
4.掌握设置企业核算账套信息选项的操作方法
能力目标
1.能正确安装与启动金蝶财务软件
2.能正确地建立企业核算账套
3.能准确地打开企业核算账套
4.能合理地设置核算账套信息选项【工作任务】工作任务一 安装与启用金蝶KIS标准版财务软件
金蝶KIS标准版财务软件是金蝶软件（中国）有限公司基于Windows平台开发的最新产品，是专门针对企业精细财务核算及管理工作的信息化解决方案，提供了总账、报表、工资、固定资产、出纳管理、往来管理、财务分析等企业全面财务核算和管理。金蝶KIS标准版财务软件的通用性和安全性较强，操作简便易行，还能实现向金蝶K/3系统的平滑过渡，所以，现在大多数企业都选择金蝶KIS标准版财务软件。
本任务包括两个工作环节：一是安装金蝶KIS标准版财务软件；二是注册和启动金蝶KIS标准版财务软件。一、安装金蝶KIS标准版财务软件（一）金蝶KIS标准版财务软件的运行环境
1.系统运行的硬件环境
金蝶KIS标准版财务软件运行的硬件环境如表1-1所示。表1-1 系统运行的硬件环境
2.系统运行的其他环境（1）操作系统：Win 2000中文版、Win 2000 Server中文版、Win 2000 Advanced Server中文版、Win Server 2003中文版、Win XP中文版、Windows Vista home 中文版。（2）网络环境：Win 2000 Server中文版、Win 2000 Advanced Server中文版、Win Server 2003中文版、Windows Vista home 中文版。（3）显示分辨率和颜色设置：将Windows显示分辨率设置为800×600及以上，颜色设置为16位色以上。（二）金蝶KIS标准版财务软件的安装
用户在打开产品包装以前，应仔细阅读软件授权协议书，具体安装步骤如下：
第一步：将安装光盘放入光驱，系统即会自动运行金蝶KIS的安装向导。此外，用户还可以将其安装文件复制到硬盘某个目录，在硬盘上进行安装。
第二步：如安装光盘没有自动运行，请打开安装光盘，双击其中的KISSetup.exe文件，运行安装向导，按安装向导的提示一步一步进行安装即可，如图1-1至图1-8所示。图1-1 双击KISSetup.exe文件图1-2 选择金蝶KIS 标准版进行安装图1-3 进行安装图1-4 阅读许可证协议图1-5 输入客户信息图1-6 设置程序存放位置图1-7 安装设置图1-8 完成安装二、注册和启动金蝶KIS标准版财务软件
金蝶KIS标准版财务软件进行了加密管理，购买金蝶正版软件的用户都需要进行注册来启动软件。
金蝶KIS标准版财务软件有智能卡注册和软加密注册两种形式。用户首先要了解所购买的财务软件属于哪种注册形式，才能正确进行注册安装。（一）智能卡注册
如果用户购买的财务软件包装盒内有加密卡，用户应进行智能卡注册。
智能加密卡在没有注册前是空的加密卡，用户必须通过网络对加密卡进行注册后，才能成功激活加密卡，此时，用户才能把加密卡插到计算机的USB接口上，财务软件系统也才能正常运行。注册智能卡的操作步骤如下：
第一步：打开KIS加密网络服务器。
第二步：使用“注册”菜单下的“智能卡用户注册”。
第三步：进入到注册网页。
第四步：输入产品序列号、版本信息、过期日期、服务日期、总站点数、模块站点数等加密卡信息。
第五步：注册成功后，系统会自动检查加密卡信息。
第六步：如果信息无误，能成功地激活加密卡。此时，把加密卡插到USB接口上即可。【温馨提示】
加密卡安装完毕后，用户不要经常拔插加密卡，尤其是在带电状态下拔插加密卡，很容易损坏加密卡。（二）软加密注册
如果用户购买的财务软件是网络版财务软件，且包装盒内有一个用户机密函件，用户应进行软加密注册。
网络版财务软件包含“金蝶KIS网络服务器”和“KIS标准版客户端”。用户只需要在“金蝶KIS网络服务器”注册即可加密，“KIS标准版客户端”无需注册，连接上服务器即可正常使用。软加密注册的操作步骤如下：
第一步：获取“软件特征码”。软件安装完毕后，进入KIS加密网络服务器主界面，单击〈用户注册〉，系统弹出用户注册界面，上面会显示该机的“软件特征码”。
第二步：用户根据软件包装盒内用户机密函件上的软件序列号和CDKEY进行网上注册，操作步骤如下：（1）进入金蝶KIS注册网站http：//reg.kingdee.com。（2）在注册页面“登录名称”输入框中，输入软件序列号。（3）在注册页面“登录密码”输入框中输入CDKEY。（4）输入验证码。（5）单击〈我要注册〉按钮。（6）填写用户注册信息，包括单位名称、通信地址、客户类型、行业、企业性质、企业规模、电话、传真等。其中，客户类型、行业等可在下拉列表中进行选择。带有（*）号的信息为必须填写的信息。（7）完成后，单击〈确定〉按钮。（8）核对用户输入的软件序列号和CDKEY无误后，在“软件特征码”输入框中输入软件特征码。（9）单击〈确定〉按钮，可以选择直接下载License（注册码文件），或通过注册邮箱接收License。
如果要放弃已经完成的网上注册操作，单击〈重填〉按钮，系统则会删除用户前面所填写的资料。此时，用户可以重新填写有关资料。【温馨提示】
选择“直接下载”，License（注册码文件）将下载到客户指定的本地目录；选择“邮件接收”，则该文件将通过电子邮件发送到用户注册时登记的电子邮箱。
第三步：在金蝶KIS软件中注册。操作步骤如下：（1）进入金蝶KIS加密网络服务器主界面。（2）单击〈软加密用户注册〉，在正式注册界面中单击〈引入License文件〉按钮，导入已下载的License。（3）单击〈确定〉按钮，系统提示：“恭喜！用户已经成功注册”。此时即完成软件注册。（三）重新注册
若用户遇到注册码文件损坏，更换电脑或服务器改名等情况时，就需要重新注册软件，才能正常使用。申请重新注册前，用户应先联系金蝶KIS软件的供应商，并提供重新注册证明文件，由代理商进入金蝶代理商社区的MOP订货系统，进行重新注册申请，并在一个月内将证明文件原件邮寄到金蝶公司。
1.注册码文件被损坏或被误删的重新注册
注册文件损坏或被误删时，重新注册的操作步骤如下：（1）进入金蝶在线客户服务中心网站http：//service.kingdee.com。（2）输入产品包中用户许可协议书上的软件序列号和CDKEY。（3）单击〈确定〉按钮，进入客户服务中心。（4）单击页面左侧的〈重新下载〉选项，进入“重新下载”页面，显示用户的产品序列号，此时用户只需输入CDKEY和验证码即可。
2.更换电脑后的重新注册
如果用户更换了电脑，重新注册软件的操作步骤如下：（1）登录金蝶在线客户服务中心，单击〈重新下载〉选项。（2）在注册页面中输入用户的软件序列号和CDKEY等，单击〈确定〉按钮，进入用户注册页面，输入新的软件特征码即可。
3.服务器改名或者变更IP地址的重新注册
如果服务器改名或者变更IP地址，并且客户端勾选了“以后连接不再显示此界面”功能，可以在客户端关闭账套后，利用主程序〈文件〉〈网络加密卡设置〉选项重新打开连接网络加密服务器界面来更改设置。【温馨提示】（1）用户应严格做好金蝶KIS财务软件序列号和CDKEY的保密工作，也必须备份并妥善保存好注册码文件。（2）如果用户的资料信息发生变动，应登录金蝶KIS网站的注册用户信息页面，修改用户的资料信息。（3）如果注册过程中遇到问题，可咨询金蝶KIS的经销商或金蝶公司的分支机构。工作任务二 建立账套
使用财务软件系统进行账务处理，首先必须建立一个“账套”来存放与管理账务处理数据。日常的账务处理工作中，用户每次进入账务系统，首先也要选定需要进行账务处理的账套。
账套是用于存入核算单位会计数据资料的实体，包括会计科目、记账凭证、会计账簿、会计报表及相关业务资料等内容。一个账套代表一个单位的会计数据资料。
建立账套是指利用财务软件系统为核算单位建立一套账簿文件，并预设好账套名称、会计期间、记账本位币、会计科目体系结构设计等账套基础参数，以便于核算与管理后续的账务数据资料。
金蝶KIS标准版财务软件允许用户建立多个会计核算账套。新建账套时，系统已为用户创建了一个系统管理员账户，用户名为：“manager”；没有口令；密码为空。
本任务以东莞市光明眼镜盒厂为例，建立该厂2011年10月份核算账套。【温馨提示】
教师在组织教学时，可以根据现实的教学条件，基于企业的实际情况，从有利于学生多快好省地掌握会计电算化操作技能，适用于上岗就业的需求出发，灵活地选择任何一家企业进行核算账套的建立、系统初始化设置、日常业务处理、会计报表的编制等会计电算化全过程的操作示范，以便于师生教学相长、学以致用。例如，若需要学生掌握商品流通企业电算化操作技能，就可以选择一家商品流通企业作为教学任务展开教学，并进行相应的操作示范和指导；若需要学生掌握房地产企业电算化操作技能，则可以选择一家房地产企业作为教学任务展开教学，并进行相应的操作示范和指导等。【示例1-1】 建立东莞市光明眼镜盒厂2011年10月份核算账套
一、相关数据
1.文件名：2011年东莞市光明眼镜盒厂账套
2.账套名称：东莞市光明眼镜盒厂
3.企业类型：选择《企业会计准则》预设会计科目
4.科目级别：10级，编码规则：4-2-2-2-2-2-2-2-2-2
5.记账本位币：人民币
6.会计期间：自然月份
7.启用期间：2011年10月
8.数据库文件路径：系统默认设置
二、具体操作步骤
第一步：进入“新建账套”系统
进入“新建账套”系统，主要有以下三种方法：
方法一：单击〈开始〉〈程序〉〈金蝶KIS标准版〉选项，打开〈连接网络加密服务器〉对话框，单击〈连接〉按钮，打开〈金蝶KIS标准版系统登录〉对话框，输入账套名称、用户名称、用户密码，单击〈新建账套〉按钮，打开〈新建账套〉对话框，如图1-9至图1-12所示。图1-9 单击〈开始〉〈程序〉〈金蝶KIS标准版〉选项图1-10 打开〈连接网络加密服务器〉对话框图1-11 打开〈金蝶KIS标准版系统登录〉对话框图1-12 打开〈新建账套〉对话框
方法二：双击〈金蝶KIS标准版〉快捷图标，打开〈连接网络加密服务器〉对话框，单击〈连接〉按钮，打开〈金蝶KIS标准版系统登录〉对话框，以系统自带的操作员“manager”身份登录，进入系统预设的“Sample.ais”账套中，打开系统初始菜单的〈文件〉菜单，单击〈新建账套〉选项，打开〈新建账套〉对话框，如图1-13至图1-15所示。图1-13 快捷图标图1-14 从系统预设的账套进入图1-15 选择〈新建账套〉选项
方法三：单击〈金蝶KIS标准版〉系列财务软件快捷图标，打开〈连接网络加密服务器〉对话框，单击〈连接〉按钮，打开〈金蝶KIS标准版系统登录〉窗口，以用户自设的系统管理员登录，从用户已设的账套中，打开系统初始菜单的〈文件〉菜单，单击〈新建账套〉选项，打开〈新建账套〉对话框，如图1-16至图1-17所示。
第二步：输入账套文件名
在〈新建账套〉对话框中输入账套文件名，单击〈保存〉按钮，打开〈建账向导〉对话框，如图1-18至图1-19所示，单击〈下一步〉按钮。图1-16 选择用户预设的账套进入图1-17 选择〈新建账套〉选项图1-18 输入账套文件名图1-19 打开〈建账向导〉对话框【温馨提示】
账套文件名是计算机管理账套使用的，一个账套对应一个文件名，账套文件名可以是汉字、数字或英文字母等，用户可以从容易记忆和识别的角度出发设置账套文件名，但尽量采用系统默认的扩展名“AIS”，以便操作时查找与管理。另外，新建的账套文件名不能与已存在的账套文件名重复。
第三步：输入账套名称
在打开的〈建账向导〉对话框中输入账套名称，如图1-20所示，单击〈下一步〉按钮。图1-20 确定账套名称【温馨提示】
账套名称不同于账套文件名，账套名称一般是使用该账套的企业或单位名称，用于标识该账套所属的会计主体，账套名称将会在会计记账凭证、会计账簿、会计报表等会计资料打印时一同输出，所以必须规范地输入企业的全称。
第四步：选择所属行业
在〈建账向导〉对话框中选择所属行业，如图1-21所示，单击〈下一步〉按钮。图1-21 选择所属行业【温馨提示】
系统内预设了17个行业的会计科目及报表，我国的《企业会计准则》、《小企业会计准则》已将各行业的会计科目标准化，因此，对应企业性质选择相应的所属行业即可。如果实际工作中与预设的会计科目等有出入，应在建账工作完成后，在〈会计科目〉设置中进行相应的修改与增减。
如果不采用系统预设的会计科目及报表资料，可以选择“不建立预设科目表”选项，此时，系统提供的是一个空白的会计科目表，所有的会计科目都必须重新根据实际需要逐个设置。
第五步：确定记账本位币
在〈建账向导〉对话框中，输入相应的记账本位币，如图1-22所示，单击〈下一步〉按钮。图1-22 确定记账本位【温馨提示】
记账本位币是指企业日常登记账簿和编制财务会计报告用以计量的货币，也就是企业进行会计核算业务时所使用的货币。输入记账本位币要输入本位币代码和名称，本位币代码长度一般为3个英文字符，以符合国际惯例。本位币的名称，长度一般为10个字符以内，用汉字货币名称。此外，在输入记账本位币代码时，尽量不要使用“＄”，因为该符号在自定义报表中已使用，有特殊含义。如果使用该符号，会给自定义报表带来操作上的混乱。
第六步：确定科目代码
在〈建账向导〉对话框中，输入相应的科目代码级数及长度，如图1-23所示，然后单击〈下一步〉按钮。图1-23 确定科目代码级数及长度
金蝶KIS标准版财务软件的会计科目体系结构是树形分支结构，能够实现分级管理。从一级科目开始逐级增加，某级科目如无下级科目，则该级科目即时为明细级科目，如图1-24所示。图1-24 “生产成本”的会计科目体系【温馨提示】
会计科目由科目编码和科目名称两部分构成。最大级别为10级，最大位数20位。科目名称由汉字或字符构成，最大40个字符（20个汉字）。我国的《企业会计准则》、《小企业会计准则》已预设了一级会计科目的代码和名称。用户可根据实际需要，灵活地设置或选取会计科目的级别和长度。
新建账套的工作一旦完成，所选定的会计科目选项均无法再做任何修改。
第七步：设定账套期间
在〈建账向导〉对话框中，设置“会计年度开始日期”、“账套启用会计期间”、“账套启用日期”等资料，如图1-25所示，单击〈下一步〉按钮。图1-25 设定账套期间【温馨提示】
1.会计期间的界定方式
系统提供了三种会计期间的界定方式：（1）自然月份方式；（2）自由定义每个会计期间的天数，再选择每个会计年度分多个会计期间的方式；（3）任意期间数，先确定任意的会计期间数，再单击“自定义”按钮，根据需要进行设置。一旦新建账套工作完成后，所定义好的会计期间界定方式就再也无法改变。
2.会计年度开始日期
会计年度也称为会计期间，是指以年度为单位进行会计核算的时间区间。会计年度开始日期是确定企业账套会计年度的起始日期，是一个会计年度开始和结束的标志。如某企业选择会计年度开始日期为2012年6月1日，则在每年6月底结账时，系统就会作年结处理。
3.账套启用会计期间
账套启用会计期间是指会计人员使用计算机及财务软件开始进行会计业务处理的日期。如某企业在2012年4月1日起运用计算机和财务软件进行会计业务处理，则账套启用期间即为2012年4月1日。所以，账套启用期间标明的是账务数据由电脑开始处理的期间。
除上述三种账套期间外，还有一种账套期间，那就是当前机内日期。当前机内日期是指会计人员进行会计业务处理时的具体日期。如上例，企业账套启用期间2012年1月1日，但其实际操作日期2012年1月20日，则2012年1月20日是当前机内日期。系统在输入账套启用期间时，一般默认为当前机内日期，但实际工作中两者是有出入的，因此，进行此项设置时应加以留意。
第八步：完成建账工作
在〈建账向导〉对话框中，设置完建账所需的各种参数，单击〈完成〉按钮，如图1-26所示。图1-26 完成建账工作工作任务三 打开账套
完成建账工作后，如果需要继续对已经发生的经济业务事项进行财务处理，首先必须打开已建立的核算账套。
本任务包括两个工作环节：一是掌握打开账套的操作步骤；二是掌握打开账套后的“系统初始化设置”菜单功能。一、打开账套【示例1-2】 打开“东莞市光明眼镜盒厂”账套
打开“东莞市光明眼镜盒厂”核算账套，并进行账套管理、账套备份、账套恢复、账套碎片整理、科目预警设置、套打设置及账套数据检查等操作。打开账套的方法有很多种，主要有以下两种方法：
方法一：双击〈金蝶KIS标准版〉快捷图标，打开〈连接网络加密服务器〉对话框，单击〈连接〉按钮，打开〈金蝶KIS标准版系统登录〉对话框，在〈账套名称〉输入框中输入已有的账套文件名称，在〈用户名称〉输入框中输入用户名称，在〈用户密码〉输入框中输入用户的密码，如图1-27所示，单击〈确定〉按钮。此时，系统会自动地用用户指定账套中已预留的用户名和密码去配对登录时用户提供的用户名和密码，如果通过检查，则顺利打开账套，如图1-28所示；否则，系统提示用户密码错误或没有相应权限。【温馨提示】
如果登录密码（登录密码为字母，应区分大小写）连输三次均错误，则出现登录失败的提示，软件自动退出登录界面；在该账号真正的用户下次登录时，系统会向该用户提示：已有非法用户曾使用用户的账号企图打开本账套。图1-27 系统登录图1-28 打开账套
方法二：从系统已预设好的其他账套中登录。双击〈金蝶KIS标准版〉快捷图标，打开〈连接网络加密服务器〉对话框，单击〈连接〉按钮，打开〈金蝶KIS标准版系统登录〉对话框，以系统自带的操作员“manager”或其他操作员身份，从系统预设的“Sample.ais”账套或其他已预设好账套中，进入业务操作界面。单击〈打开账套〉按钮，或单击〈文件〉菜单中的〈打开账套〉选项，如图1-29所示，调出〈打开账套〉对话框，选择要打开的账套文件名称，如图1-30所示，单击〈打开〉按钮，即打开了账套。
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