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2017年福建省农村信用社公开招聘工作人员考试复习全书【核心讲义＋历年真题详解】试读：
第一部分 复习指南
第一章 福建省农村信用社招聘考试概述
一、福建省农村信用社联合社简介（一）发展历史
福建省农村信用社联合社于2005年7月29日开业，是由福建省内67家市、县（区）农村信用合作联社、农村商业银行联合组成，具有独立企业法人资格的金融机构，是省政府管理农村信用社的专门机构，承担对全省农村信用社、农村合作银行、农村商业银行的管理、指导、协调和服务职能。
福建省农村信用社联合社是管理全省农信社、农商银行的省级金融机构，本部设在福州（全省农信系统数据中心设在厦门软件园二期）。全省共有67家农村信用合作联社、农商银行，其中农信社49家，农商银行18家。全省农信社、农商银行拥有营业网点1900多个，占全省金融机构网点三分之一强，从业人员近2万人，金融服务实现全省乡镇全覆盖，并基本实现了基础金融服务“村村全覆盖”。2015年末，全省农信系统资产总额达6117亿元，各项存款余额达4471亿元，各项贷款达2816亿元，其中，存款增量连续5年位居全省银行业第一，存款市场份额增幅自2011年起连续4年位居全省银行业第一，全省56个县、市农信社、农商银行的存款市场份额均位居第一。（二）组织架构
从社员大会到理事会再到高级管理层，下设办公室、人事教育处、计划财务处、业务处、科技处、稽核审计处、监察保卫处、各办事处及资金营运中心、资金清算中心、培训中心、科技服务中心等。（三）企业服务
包括：对公存款、融资业务、票据业务、结算业务、中间业务、企业电子银行、社企合作业务、法人股金业务等。
二、福建省农村信用社联合社招聘考试概述（一）招聘专业
本次统一公开招聘大专及以上学历毕业生，具体为，免笔试类；笔试类。（二）招聘条件
1．应聘者必须具有国家教育主管部门认可的国民教育系列全日制或自学考试大专及以上学历（其中免笔试人员为全日制本一及以上学历，具体学历要求以各行社招聘公告为准），学历及相关证书须在2014年8月31日前取得。
2．笔试类原则上专业不限，免笔试类专业为金融、经济、财会、文秘、法律、计算机及相近专业；大专及本科毕业生的年龄在26周岁（含）以内，硕士研究生可放宽至32周岁（含）以内，博士研究生可放宽至35周岁（含）以内。
3．现在银行业金融机构工作的在职正式员工，年龄可根据其全日制普通高校第一学历相应放宽4周岁；身体健康，热爱农村合作金融事业，品德良好，作风正派，遵纪守法，无不良记录，服从分配；高学历考生均可低报低类别，即本科及以上学历可低报大专类、符合免笔试条件考生可低报笔试类。
4．报名方式、时间、流程
本次招聘采取网上报名方式，笔试统招人员报名时间参见招聘简章，笔试统招类笔试时间具体时间以准考证通知为准。按照网上报名、资格审查、笔试、面试、体检、考察、审批、签订招聘合同等程序进行。
符合参加报考条件的人员届时可登录福建农信网（HTTP://career.fjnx.com.cn）报名。
报考详情请登录福建农信网察看报考须知报考指南。
联系电话：0591-96336
三、考试内容
2016年福建省农村信用社考试科目A试卷内容为金融（50%）、财会（20%）、经济（10%）、法律（10%）、科技（10%）等基础知识；B试卷内容为计算机（70%）、金融（15%）、经济（5%）、科技信息法律法规（10%）等基础知识；C试卷内容为经济金融法律法规（55%）、金融（20%）、经济（10%）、文秘、科技（15%）。
第二章 复习备考建议
一、备考方略（一）知己知彼，百战不殆
在决定报考农信社考试之前，应该对农信社的相关情况有一个了解，然后再决定自己的职业选择。决定报考后，就要了解一些与考试相关的情况，准备好必要的复习资料。
考生可根据所报农信社考试内容，对自身基础知识的掌握情况进行简单的测评，准确找出自身的优势与弱点，从而合理制定复习计划。自己的长项，可以少花些时间和精力；自己的短板，则要下足够的功夫。总之，这样一个评估可以在一定程度上避免某些畏惧或骄狂心理，让考生走弯路，多做有用功。同时，通过对真题的分析，考生还可以了解试卷的结构，比如哪一部分考查内容比较多等，做出合理的复习计划。（二）磨刀不误砍柴工
在正式开始复习之前，有两样资料是要精心去准备的，准备得好，就可以做到事半功倍，准备得不好，就可能事倍功半。这两样资料是核心讲义及历年真题。
1．核心讲义
农村信用社考试的所有试题都是从各学科必考知识点中衍生而成的，要想取得理想的成绩，就必须对教材中的知识点进行深入的理解。然而，农信社考试涉及的学科比较庞杂，2014年福建省农村信用社考试范围涉及金融、经济、财会、文秘、法律、计算机等知识，那么，在有限的时间内，如何获取最多的、最有用的信息呢？这就需要考生挑选一套知识点重点突出的讲义，这类讲义往往以历年真题为依据，将各学科的众多考点归纳整理，条分缕析，可以说是经过去粗存精整理后的知识浓缩。考生如果选择这类考点归纳或知识浓缩型讲义，既能节省时间，又可以取得良好的效果。
2．历年真题
不管考生的复习时间是否充裕，吃透真题、把握考试重点是复习备考的不二法门：一方面，考生通过真题可以洞悉命题者的命题特点与命题思路，从而真正把握好考试。另一方面，考试的题目虽然每年都不一样，但是知识点就那么多，其中哪些是重点，哪些是热点，这是考生必须了解的，通过对真题的研究分析，考生就可以获取有关考试的第一手信息，也就能系统而有目的地规划自己的复习方案，这样就为复习减少了难度，且提升了效率。没有做过真题，就没有明确的复习方向；吃透真题是获取考试成功的最佳捷径。（三）稳扎稳打，步步为营
对于农信社考试的复习时间，建议划分为三个阶段：
1．基础阶段
这个阶段要具备考试的基本能力，包括公共基础知识和各个专业的基础知识等。对于基础不好的人来说，这个阶段显得尤为重要。另有一些人可能觉得自己某门课程没有问题，但是实际上基础并不牢固，别说碰到复杂点的试题，就是给已经做过的题目，做错的几率还是很高，这种情况显然也是基础不牢固的表现。如果判定自己基础不好，就一定要早准备，因为弥补基础不足的时间可能需要相当长的一段时间。
2．强化阶段
基础准备好了后，接下来是强化阶段，一般半个月的时间就足够了。这个当然要看个人天赋，也要看自身基础。每天强化做题，可以把自己的弱项反复练习，最终达到突出自己的强项、提高自己弱项的目的；同时也可以塑造和积累答题思路与解题技巧。正常来说，在保证每天学习时间充足的情况下，十天半个月是可以收到比较好的效果的。
3．巩固阶段
这个阶段还是要继续做题，一方面是做真题，通过做真题看自己哪方面比较弱，强化弥补。需要注意的是不要只做报考地市的真题，其他地市的真题也是非常宝贵的复习资料，了解农信社考试的命题点。另一方面是做模拟题，每天一定要保证按规定时间答一套模拟，及时查漏补缺，保持考试状态；在这一阶段，如认真投入，勤勤恳恳，一个星期左右就够了。
总之，在准备时间上，基础阶段的准备时间应该是差异最大的。如果你基础够好，你甚至可以跨过这一阶段，用近1个月的时间全力冲刺，结果也会不错；但是如果你基础不好，那你就一定要用足够的时间把自己的基础夯实，为考前近1个月冲刺做好准备。
二、复习心理调适
农信社考试不只是一个知识备考的过程，更是一个心态备考的过程。考生朋友们如何做才能达到最佳心理状态，以迎接考试呢？（一）难与易
考生要明白：竞争性考试试题有多难并不可畏，分数的绝对值也没有太多的意义，你只要比你的对手强就可以。考生切不可犯这样的错误：拿到试卷后一看，有几道题目太难，自己不会做，于是就感到这次考试没有希望，斗志全泄，便破罐破摔，草草应付考试。要明白这样一个道理，如果这年的试题确实很难，那么感到难的并不止你一个，重要的是不要被“难”吓倒。同样的道理，试卷如果相对简单，也不一定就是一件值得庆幸的事，你觉得容易，别人也同样觉得容易，很有可能，你在窃喜不已之际，粗心地做错了一道又一道“简单”的题。所以，试卷的难与易是相对的，绝对的是你自身所具备的实力是不是可以超越你的对手。（二）良好的心态
1．要学会坚持
考试就是一场比赛，只有坚持到最后才能取得成功。很多考生在初期复习时踌躇满志，查询复习资料、购买教材甚至报考培训班。但是在持续学习的过程中，往往因为工作、考证等各种因素的影响，会慢慢变得松懈，最终导致功败垂成。所以考生在准备考试之前就要考虑清楚，自己是否已经具有了参加农信社考试的决心。
2．保持一颗平常心
农信社考试是一场淘汰赛，没有固定分数线。报考的单位、岗位，甚至性别不同，分数线都不相同；有时运气也占很大比重。所以在备考时不要给自己过重的压力，只要自己尽力，即使最后运气差一下也不会感到遗憾。
3．重在复习考试过程
福建省农信社招聘考试内容基本涉及经济、金融、法律、计算机、文秘、常识等多个方面的知识。通过复习农村信用社考试也可以为其他商业银行招聘考试积累考试经验。
三、应试技巧
有些考生平时表现十分出色，但在考试时总是发挥不出应有的水平。这种情况与缺乏正确的应考技能不无关系。在考试时注意以下几个方面会有助于自己真实水平的发挥：（一）调节自己的情结
考试时应该树立一个信念，就是要把焦虑变为动力，从思想上让自己得到放松。要检查一下自己的学习习惯，保证有足够的复习时间，使自己不会在考前最后一刻感到懊悔和紧张，这样更会增加自己的焦虑情绪。不要把考试看得太重，应该把考试当作显露自己才能的一次机会，这样就会减轻许多心理负担。此外，考试前准备好必需物品，提前到达考试地点，熟悉考试环境等，都有助于稳定我们的情绪，坦然地面对考试。（二）注意考场要求，把握考试时间
考场中有严格的程序安排和规则要求，应试者一定要在考前了解相关规定，并在考试中严格执行，否则会影响考试成绩。
考试时间是每一个应试者都需在考试前统筹安排的重要问题，如果丝毫没有计划和安排，在考试中因时间紧、答不完题而造成心慌意乱的情绪很正常了，应试者应根据自身的特点对答题的先后顺序和每一题大概所需的时间作出预先的时间分配，如果超过了这一时间却无法很快做出答案，那么，应试者应当很快转向下一道试题，顾全考试大局，不被樊篱所阻挡。（三）先做会做的题
众多考生都明白做题时坚持先易后难的原则可以保证成功率。千万不要在难题上花太多的时间，先保证把会做的题目做完，否则得不偿失。遇到难题时，在上面划一个记号，而后跳过它们，若答完自己有把握的题目后尚有时间，可以再思考这些难题。如果一定要坚持把一道难题做出来而因此耽误了大量时间，这在考试中是非常不可取的，会导致剩下的大部分试题无法做完；反过来，如果先将容易的题做完，在剩余的时间内回头做较难的题，会大大提高分数。同时，也要根据题目分值来分配时间，先将比较容易并且分值较高的题目的分数拿到手。考生可根据自身情况来安排时间。
另外，应试者应当在这一点上保持头脑清醒，即答题的质量比数量更重要，无论做哪一题，都首先要保证该题正确，而不是急于将题做完，这才是明智之举。（四）重视直觉和第一反应
当面对有些难以抉择或者很难区分选项的试题时，应该重视直觉和第一反应，避免狐疑多虑、犹豫不决。事实上，考试过程中往往会遇到这样的情况：针对一个问题，想到了好几种可能情况，觉得几种答案都对，但又只能选一种，考生往往会因此犹豫不决，最后，只有瞎猜一个答案。在这种情形下，建议考生采纳先入为主的方案，重视并适当应用直觉。直觉是以过去的体验和知识积累为基础而产生的，故有一定的正确性，它比随意瞎猜更加有效。（五）总体应试方法
1．淘汰法：对于单选题，利用淘汰法以节省时间。
2．去同存异法：确定一个选项为参照项，其他选项与之比较。
3．印象认定法：选择最先在头脑中形成正确答案。
4．比较法：把四个选项进行纵横向比较。
5．画图法：比较抽象的题要善于用图形表示，提高解题速度。
6．放弃法：非常难的题不要纠缠，大胆放弃。
7．大胆猜测法：放弃了的题要大胆猜测，不留空白。
总之，整张试卷题型间难易有别、难易交替。“有难有易，难易交错”的主要特点是绝对的，但题型难易又是相对的。因为每位应试者由于个性知识特点和能力差异，面对每种题型和每道考题时，所感到的难易程度是不同的。应试者可根据考题难易分布规律，结合自身特点，掌握好适于自己的个性化的答题原则（先易后难），解题的方法（先快后慢），答题的重点（先分值高后分值低），控制好答题时间，有选择、有针对性地答题。
四、考前小贴士（一）考前扫描重点
在考前几天或更短的时间内，要对重点知识点或题目进行重点复习，由于时间紧，所以最好采用快速扫描的方式，主要是保持对各种类型题的敏感度。（二）提前熟悉考场
一定要提前找到考场，了解行车路线，估算行车时间，尤其要把当天可能堵车的情况考虑在内。如考点较远，可考虑提前一天住进考点附近的宾馆休息。早晨到考场不宜过早。一般考试前十五分钟入场，考生以离考试25～30分钟到场为宜。（三）准备考试用具
检查准考证是否打印（多打印几张，可以当草稿纸）、身份证件等是否带齐，将考试所需的铅笔削成扁状，以确保提高涂卡速度。（四）注意休息，调适心态
良好的状态是考试成绩的重要保障，考前应保持10个小时左右的良好睡眠。一个良好的状态会使你提高5～10分。当然，如果因为各种原因不能够很快入睡，也无需紧张，根据经验，常人就算偶尔一个夜晚不睡，第二天的工作也不至于受太大影响。考试当天应保持头脑清醒，尽量少说话，保持平静，减少与外界的联系，否则会影响考试时注意力的集中。
第二部分 核心讲义
第一篇 银行基础知识
第一章 我国银行系统概述
第一节中央银行、监管机构与自律组织一、中央银行
中国的中央银行是中国人民银行（The People's Bank of China，PBC）。1948年12月1日，华北银行、北海银行、西北农民银行合并组成中国人民银行。自1984年1月1日起，中国人民银行开始专门行使中央银行的职能。1995年3月18日，第八届全国人民代表大会第三次会议通过了《中华人民共和国中国人民银行法》，以法律形式确定了中国人民银行作为中央银行的地位。
1．职能
2003年12月27日修订后的《中国人民银行法》第二条规定了中国人民银行的职能：“中国人民银行在国务院领导下，制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。”
2．职责《中国人民银行法》第四条规定了中国人民银行的职责：（1）发布与履行其职责有关的命令和规章；（2）依法制定和执行货币政策；（3）发行人民币，管理人民币流通；（4）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；（5）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；（6）监督管理黄金市场；（7）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；（8）经理国库；（9）维护支付、清算系统的正常运行；（10）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；（11）负责金融业的统计、调查、分析和预测；（12）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；（13）国务院规定的其他职责。【例1】（多项选择题）下列属于中国人民银行职责的是（ ）。
A．依法制定和执行货币政策
B．维护国家金融稳定
C．发行人民币，管理人民币流通
D．维护支付、清算系统的正常运行
E．监督管理财务公司等非银行金融机构【答案】ABCD
二、监管机构
1．历史沿革与监管对象
中国的银行业监管机构是中国银行业监督管理委员会（China Banking Regulatory Commission，CBRC），简称中国银监会，成立于2003年4月。
2．监管职责
根据《银行业监督管理法》的规定以及国务院关于金融监管的分工，银监会的具体职责是：（1）依照法律、行政法规制定并发布对银行业金融机构及其业务活动监督管理的规章、规则；（2）依照法律、行政法规规定的条件和程序，审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围；（3）对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理；（4）依照法律、行政法规制定银行业金融机构的审慎经营规则；（5）对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行非现场监管，建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险状况；（6）对银行业金融机构的业务活动及其风险状况进行现场检查，制定现场检查程序，规范现场检查行为；（7）对银行业金融机构实行并表监督管理；（8）会同有关部门建立银行业突发事件处置制度，制定银行业突发事件处置预案，明确处置机构和人员及其职责、处置措施和处置程序，及时、有效地处置银行业突发事件；（9）负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；（10）对银行业自律组织的活动进行指导和监督；（11）开展与银行业监督管理有关的国际交流、合作活动；（12）对已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人和其他客户合法权益的银行业金融机构实行接管或者促成机构重组；（13）对有违法经营、经营管理不善等情形的银行业金融机构予以撤销；（14）对涉嫌金融违法的银行业金融机构及其工作人员以及关联行为人的账户予以查询，对涉嫌转移或者隐匿违法资金的申请司法机关予以冻结；（15）对擅自设立银行业金融机构或非法从事银行业金融机构业务的活动予以取缔；（16）负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；（17）承办国务院交办的其他事项。
3．监管理念、目标和标准
银监会提出了新的监管理念，确立了明确的监管目标，并提出了良好监管的标准。（1）监管理念表1-1银监会的监管理念理念内容坚持以风险为核心监管内容，通过对银行业金融机管风险构的现场检查和非现场监管，对风险进行跟踪监控，对风险早发现、早预警、早控制、早处置坚持法人监管，重视对每个银行业金融机构总体金管法人融风险的把握、防范和化解，并通过法人实施对整个系统的风险控制坚持促进银行内控机制的形成和内控效率的提高，管内控注重构建风险的内部防线加强信息披露和透明度建设，通过银行业金融机构提高透明和监管机构的信息披露来提高金融机构经营和监管度机构监管的透明度（2）监管目标《银行业监督管理法》第三条规定：“银行业监督管理的目标是促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。银行业监督管理应当保护银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。”在此基础上，银监会结合国内外银行业监管经验，提出了四个具体监管目标：
①通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；
②通过审慎有效的监管，增进市场信心；
③通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代金融的了解；
④努力减少金融犯罪。（3）监管标准
①促进金融稳定和金融创新共同发展；
②努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争力；
③对各类监管设限要科学、合理，有所为有所不为，减少一切不必要限制；
④鼓励公平竞争，反对无序竞争；
⑤对监管者和被监管者都要实施严格、明确的问责制；
⑥高效、节约地使用一切监管资源。
4．监管措施（1）市场准入
银行业金融机构的市场准入主要包括以下三个方面：
①机构准入，即批准金融机构法人或分支机构的设立和变更；
②业务准入，即批准金融机构的业务范围以及开办新的产品和服务；
③高级管理人员准入，即对金融机构董事及高级管理人员的任职资格进行审查核准。（2）非现场监管
非现场监管是指银监会根据审慎监管的要求，通过收集有关银行业金融机构经营管理相关数据资料，运用一定的技术方法，研究分析银行业金融机构经营的总体状况、风险管理状况以及合规情况等，发现其风险管理中存在的问题，并对其稳健性进行评价。（3）现场检查
现场检查是指银监会根据审慎监管的要求通过实地查阅银行业金融机构经营活动的账表、文件、档案等各种资料和座谈询问等方法，对银行业金融机构的风险性和合规性进行分析、检查、评价和处理的一种监管方式。（4）监管谈话
监管谈话是指银监会根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构的董事、高级管理人员进行监管谈话，要求其就业务活动和风险管理的重大事项作出说明。（5）信息披露监管
信息披露监管是指银监会要求银行业金融机构按照规定如实向社会公众披露财务会计报告、风险管理状况、董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息。【例2】（多项选择题）中国银行业监督管理委员会的监管理念有（ ）。
A．管法人
B．管市场
C．管风险
D．管内控
E．管外资【答案】ACD【解析】中国银监会明确提出了四个监管理念：①管法人；②管风险；③管内控；④提高透明度。
三、自律组织
我国的银行业自律组织是中国银行业协会（China Banking Association，CBA）。
1．协会宗旨
协会以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。
2．会员单位
目前，中国银行业协会共有151家会员单位和1家观察员单位。会员单位包括政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社、外资银行、各省（自治区、直辖市、计划单列市）银行业协会、金融租赁公司、货币经纪公司。观察员单位为中国银联股份有限公司。
3．组织机构
中国银行业协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员、准会员组成。会员大会的执行机构为理事会，对会员大会负责。理事会在会员大会闭会期间负责领导协会开展日常工作。理事会闭会期间，常务理事会行使理事会职责。中国银行业协会日常办事机构为秘书处。第二节银行业金融机构
一、政策性银行
1994年，我国成立了国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行三家政策性银行，分别承担国家重点建设项目融资、支持进出口贸易融资和农业政策性贷款的任务。
二、大型商业银行
国有及国有控股的大型商业银行包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和交通银行等五家。从同质同类机构监管的角度，这五家银行统一归为“国有及国有控股大型商业银行”，并称为“大型商业银行”或“五大行”。
1．中国工商银行
1984年1月1日，中国工商银行（ICBC）正式成立，承办原来由中国人民银行办理的工商信贷和储蓄业务；2005年10月28日，中国工商银行整体改制为股份有限公司，并于2006年10月27日在上海证券交易所和香港联合交易所同步上市。
2．中国农业银行
1979年初，中国农业银行（ABC）得以恢复，成为专门负责农村金融业务的国家专业银行；1994年中国农业发展银行分设，1996年农村信用社与中国农业银行脱离行政隶属关系，中国农业银行开始向国有独资商业银行转变；2009年1月5日，中国农业银行整体改制为股份有限公司，并于2010年7月15日和16日在上海证券交易所和香港联合交易所上市。
3．中国银行
1912年，中国银行（BOC）成立。1979年，中国银行成为国家指定的外汇外贸专业银行；1994年，随着金融体制改革的深化，中国银行成为国有独资商业银行；2004年8月26日，中国银行整体改制为股份有限公司，并于2006年6月1日在香港联合交易所上市，于2006年7月5日在上海证券交易所上市。
4．中国建设银行
1954年10月1日，中国建设银行（CCB）正式成立，原名为中国人民建设银行，曾隶属财政部；1979年成为独立的经营长期信用业务的专业银行；2004年9月17日，中国建设银行整体改制为股份有限公司，并于2005年10月27日在香港联合交易所上市。
5．交通银行
1987年4月1日，交通银行（Bank of Communications，BOCOM）重新组建，是新中国第一家全国性的股份制商业银行，于2005年6月23日在香港联合交易所上市，于2007年5月15日在上海证券交易所上市。
三、中小商业银行
中小商业银行包括股份制商业银行和城市商业银行两大类。
1．股份制商业银行
2012年1月19日，深圳发展银行发布公告称，深发展和平安银行董事会审议通过两行合并方案，深发展吸收合并平安银行，并更名为“平安银行”。目前我国的股份制商业银行共有12家，即中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、平安银行、招商银行、浦发银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行、渤海银行。
2．城市商业银行
城市商业银行是在原城市信用合作社（简称城市信用社）的基础上组建起来的。1979年，第一家城市信用社在河南省驻马店市成立，其宗旨是为城市和街道的小企业、个体工商户和城市居民服务。1986年，信用合作社在大中城市正式推广；1994年，国务院决定通过合并城市信用社，成立城市合作银行；1998年，考虑到城市合作银行已经不具有“合作”性质，正式更名为城市商业银行。城市商业银行呈现出三个新的发展趋势：（1）引进战略投资者；（2）跨区域经营；（3）联合重组。【例1】（多项选择题）下列银行中实行股份制的有（ ）。
A．张家港市农村商业银行
B．中国建设银行
C．中国民生银行
D．国家开发银行【答案】ABCD【解析】全国第一家农村股份制商业银行——张家港市农村商业银行于2001年11月29日正式成立；2004年9月17日，中国建设银行整体改制为股份有限公司，并于2005年10月27日在香港联合交易所上市；中国民生银行成立于1996年，为股份制商业银行；国家开发银行于2008年底完成股份制改革。
四、农村金融机构
农村金融机构包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。
1．农村信用社、农村商业银行和农村合作银行
1984年，国务院提出要恢复和加强农村信用社组织上的群众性、管理上的民主性和经营上的灵活性（合称“三性”），把农村信用社办成真正的合作金融组织。
1996年，《国务院关于农村金融体制改革的决定》提出建立和完善以合作金融为基础、商业性金融和政策性金融分工协作的农村金融体系，决定农村信用社与农业银行脱钩，要办成农民入股、社员民主管理、主要为入股社员服务的真正的合作金融组织，并决定“在城乡一体化程度较高的地区，已经商业化经营的农村信用社，经整顿后可合并组建农村合作银行”。
2000年7月，农村信用社改革试点的大幕最先在江苏拉开，提出用三年至五年的时间使大部分农村信用社成为自主经营、自担风险、自我发展的适应农村经济发展需要的金融组织。2001年11月29日，全国第一家农村股份制商业银行——张家港市农村商业银行正式成立。2003年4月8日，我国第一家农村合作银行——宁波鄞州农村合作银行正式挂牌成立。
2．村镇银行和农村资金互助社（1）村镇银行
村镇银行是指经银监会依据有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。
村镇银行主要经营下列业务：
①吸收公众存款，发放短期、中期和长期贷款；②办理国内结算；③办理票据承兑与贴现；④从事同业拆借，从事银行卡业务；⑤代理发行、代理兑付、承销政府债券；⑥代理收付款项及代理保险业务；⑦经银行业监督管理机构批准的其他业务。（2）农村资金互助社
农村资金互助社是指经银行业监督管理机构批准，由乡（镇）、行政村农民和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。其以吸收社员存款、接受社会捐赠资金和从其他银行业金融机构融入资金作为资金来源；其资金应主要用于发放社员贷款，满足社员贷款需求后确有富余的可存放其他银行业金融机构，也可购买国债和金融债券。【例2】农村信用社的储蓄所是（ ）。
A．法人机构
B．非法人机构
C．独立核算机构
D．综合机构【答案】B【解析】农村信用社的储蓄所不属于法人机构，而只是一个分支机构。
五、中国邮政储蓄银行
2006年12月31日，经国务院同意，银监会正式批准成立中国邮政储蓄银行。2007年3月20日，中国邮政储蓄银行挂牌。经国务院同意并经中国银行业监督管理委员会批准，“中国邮政储蓄银行有限责任公司”于2012年1月21日整体变更为“中国邮政储蓄银行股份有限公司”。
中国邮政储蓄银行的市场定位是，充分依托和发挥网络优势，完善城乡金融服务功能，以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，与其他商业银行形成互补关系，支持社会主义新农村建设。
六、外资银行
1．外资银行的定义
根据《外资银行管理条例》，外资银行是指依照中华人民共和国有关法律、法规，经批准在中华人民共和国境内设立的下列机构：（1）一家外国银行单独出资或者一家外国银行与其他外国金融机构共同出资设立的外商独资银行。（2）外国金融机构与中国的公司、企业共同出资设立的中外合资银行；外国银行分行；外国银行代表处。
其中，外商独资银行、中外合资银行和外国银行分行统称为外资银行营业性机构。
2．外资银行的业务范围
按照《外资银行管理条例》，外商独资银行、中外合资银行按照银监会批准的业务范围，可以经营部分或者全部外汇业务和人民币业务；经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。外国银行分行按照银监会批准的业务范围，可以经营部分或者全部外汇业务以及对除中国境内公民以外客户的人民币业务。
七、非银行金融机构
由银监会负责监管的非银行金融机构包括金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司。
1．金融资产管理公司
金融资产管理公司，是指经国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构，其经营目标在于使金融资产管理公司以最大限度保全资产、减少损失，依法独立承担民事责任。
1999年，我国为了管理和处置国有银行的不良贷款，成立了信达资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和华融资产管理公司，分别收购、管理和处置中国建设银行和国家开发银行、中国农业银行、中国银行、中国工商银行四家国有商业银行和国家开发银行的部分不良资产。
2．信托公司
1979年，新中国第一家信托投资公司——中国国际信托投资公司成立。2007年3月1日起施行的《信托公司管理办法》规定了信托公司所应遵守的规范。
3．企业集团财务公司
企业集团财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团的资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构。
4．金融租赁公司
按照2007年3月1日起施行的《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司是指经银监会批准，以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。
5．汽车金融公司《汽车金融公司管理办法》规定，经银监会批准，汽车金融公司可以从事以下部分或全部的业务：（1）接受境内股东单位3个月以上期限的存款；（2）提供购车贷款业务；（3）办理汽车经销商采购车辆贷款和营运设备贷款；（4）转让和出售汽车贷款应收款业务；（5）向金融机构借款；（6）为贷款购车提供担保；（7）与购车融资活动相关的代理业务；（8）经银监会批准的其他信贷业务等。
6．货币经纪公司
在我国进行试点的货币经纪公司是指经批准在中国境内设立的，通过电子、技术或其他手段，专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。它的业务范围仅限于向境内外金融机构提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务。【例3】下列关于非银行金融机构的说法错误的是（ ）。
A．企业集团财务公司是一种完全属于集团内部的金融机构，它的服务对象仅限于企业集团成员，不允许从集团外吸收存款，为非成员单位提供服务
B．汽车金融公司为我国境内的汽车购买者及销售者提供贷款服务
C．货币经纪公司的服务对象仅限于境内外金融机构
D．基金管理公司是中国银监会监管的非银行金融机构【答案】D【解析】基金管理公司是属于中国证监会监管的非银行金融机构。
第二章 银行主要业务
第一节负债业务一、存款业务
存款是存款人基于对银行的信任而将资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。表2-1 存款业务分类活期存款整存整取零存整取定期存款整存零取个人存款存本取息人民币存款定活两便存款个人通知存款教育储蓄存款基本存款账户单位存款单位活期存款一般存款账户临时存款账户专用存款账户单位定期存款单位通知存款单位协定存款保证金存款 同业存款外汇储蓄存款按存款客户类型分类单位外汇存款活期存款外币存款按存期分类定期存款经常项目外汇账户按账户种类分类资本项目外汇账户
1．个人存款业务《中华人民共和国商业银行法》规定，办理储蓄业务，应当遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”的原则。（1）活期存款
活期存款是指不规定存款期限，客户可以随时存取的存款。
①计息金额
存款的计息起点为元，元以下角分不计利息。利息金额算至分位，分以下尾数四舍五入。分段计息算至厘位，合计利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款一律不计复利。
②计息时间
从2005年9月21日起，我国对活期存款实行按季度结息，每季度末月的20日为结息日，次日付息。
③计息方式《通知》中规定：除活期和定期整存整取两种存款外，国内银行的通知存款、协定存款、定活两便、存本取息、零存整取、整存零取6个存款种类，只要不超过中国人民银行同期限档次存款利率上限，计、结息规则由各银行自己把握。
人民币存款计息的通用公式：利息=本金×实际天数×日利率；
人民币存款利率的换算公式：日利率（%）=年利率（%）÷360
月利率（%）=年利率（%）÷12《通知》中提供了两种计息方式的选择：
A．积数计息法：按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息。目前，各家银行多使用积数计息法计算活期存款利息。
计息公式为：利息=累计计息积数×日利率
其中，累计计息积数=每日余额合计数；日利率由银行使用的年利率除以360天折算出。
B．逐笔计息法：按预先确定的计息公式逐笔计算利息。目前，各家银行多使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。
计息期为整年（月）的，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率
计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率+本金×零头天数×日利率（2）定期存款
根据不同的存取方式，定期存款分为四种，如表2-2所示。表2-2 定期存款种类存存起款款取款存存取期类别特点种方方式金类式额整整到期3个月、6个5存笔一次月、1年、20 长期闲置资金存支取年、3年、5元整入本息年取每月零存到期存5入一次1年、3年、5利率低于整存整取定期存 元固支取年款，高于活期存款整定本息取金额存款期分为11整整固定年、3年、5本金可全部提前支取，不0存笔期限年；支取期可部分提前支取。利息于0 存分期分为1个月、期满结清时支取，利率高0零入支取3个月或半年于活期存款元取1次到期5存存期分为1本金可全部提前支取，不整一次0本年、3年、5可部分提前支取。取息日笔性取0 年；可以1个未到不得提前支取利息，存本金0取月或几个月取息日未取息，以后可随入分期元息取息一次时取息，但不计复利取息
存款利率，视期限长短而定。通常，期限越长，利率越高。定期存款的具体计息方式如表2-3所示。表2-3 定期存款计息方式情形计息方式到期支取按约定期限和约定利率计付利息超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取逾期支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分提前支取利息同本金一并支取存期内利仍按存单开户日挂牌公告的相应定期存款利率计息率调整（3）其他种类的储蓄存款
除上述存款种类外，还有下列四种存款种类，如表2-4所示。表2-4 其他存款种类业务名称业务特点存期灵活：开户时不约定存期，一次存入本金，随定活两便 时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定储蓄存款计息； 利率优惠：利息高于活期储蓄开户时不约定存期，预先确定品种，约定支取日期个人 通知及金额；银行提供一天、七天通知储蓄存款两个品存款种；一般5万元起存父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金和利息；利息免税：免征储蓄存款利息所得税； 利率优惠：一年期、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄存教育 储蓄款利率计息； 总额控制：教育储蓄起存金额为50元，存款本金合计最高限额为2万元； 储户特定：在校小学四年级（含四年级）以上学生； 存期灵活：教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款。存期分为一年、三年和六年。提前支取时必须全额支取主要指个人购汇保证金存款中，即商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇的取得外汇保证金存的保证金，以解决境内居民个人自费出国（境）留款学需预交一定比例外汇保证金才能取得前往国家入境签证的特殊需要
2．单位存款业务
单位存款又称对公存款，是机关、团体、部队、企业、事业单位和其他组织以及个体工商户将货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为。（1）单位活期存款
单位活期存款是指单位类客户在商业银行开立结算账户，办理不规定存期、可随时转账、存取的存款类型。单位活期存款账户又称为单位结算账户，包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
①基本存款账户指存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户,同一存款客户只能在商业银行开立一个基本存款账户，是存款人的主办账户。
②一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。
③专用存款账户指存款人对其特定用途的资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
④临时存款账户的有效期最长不得超过二年。（2）单位定期存款
单位定期存款是指单位类客户在商业银行办理的约定期限、整笔存入，到期一次性支取本息的存款类型。（3）单位通知存款
单位通知存款是指单位类客户在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知商业银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。按存款人提前通知的期限长短，可再分为1天通知存款和7天通知存款两个品种。（4）单位协定存款
单位协定存款是一种单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息、对基本存款额度按活期存款利率付息的存款类型。（5）保证金存款
保证金存款是商业银行为保证客户在银行为客户对外出具具有结算功能的信用工具，或提供资金融通后按约履行相关义务，而与其约定将一定数量的资金存入特定账户所形成的存款类别。按照保证金担保的对象不同，可分为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、黄金交易保证金、远期结售汇保证金四类。
3．人民币同业存款
同业存款也称同业存放，全称是同业及其他金融机构存入款项，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。
4．外币存款业务
外币存款业务与人民币存款业务的共同点：都是存款人将资金存入银行的信用行为，都可按存款期限分为活期存款和定期存款，按客户类型分为个人存款和单位存款等。
目前，我国银行开办的外币存款业务币种主要有九种：美元、欧元、日元、港币、英镑、澳大利亚元、加拿大元、瑞士法郎（简称“瑞郎”）、新加坡元。其他可自由兑换的外币，不能直接存入账户，需由存款人自由选择上述货币中的一种，按存入日的外汇牌价折算存入。【例1】商业银行的最主要的负债是（ ）。
A．证券投资
B．自有资本
C．存款
D．贷款【答案】C【解析】商业银行的负债业务是指商业银行筹措资金、形成资金来源的业务，其中最主要的负债的业务就是存款业务。
二、借款业务
商业银行的借款包括短期借款和长期借款两种。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等形式。长期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用发行金融债券的形式，具体包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。【例2】下列各项中，属于商业银行负债业务创新的项目是（ ）。
A．回购协议
B．备用信用证
C．可转让支付命令账户
D．金融期权【答案】C【解析】可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户，是西方商业银行的新型存款账户。第二节资产业务
一、贷款业务
1．贷款业务概述
贷款业务是指商业银行发放贷款相关的各项业务。目前，我国银行信贷管理一般实行集中授权管理（自上而下分配放贷权力）、统一授信管理（控制融资总量及不同行业不同企业的融资额度）、审贷分离、分级审批、贷款管理责任制相结合，以切实防范、控制和化解贷款业务风险。
我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标，具体如表2-5所示。表2-5 贷款五级分类类别内容正常类贷借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不款能按时足额偿还的贷款关注类贷借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能款对偿还产生不利影响因素的贷款借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常次级类贷经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，款也可能会造成一定损失的贷款可疑类贷借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也款肯定造成较大损失的贷款在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之损失类贷后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款款
2．个人贷款业务
个人贷款是指以自然人为借款人的贷款。包括以下四类：（1）个人住房贷款
个人住房贷款，是个人贷款最主要的组成部分，是指向借款人发放的用于购买、建造和大修各类型住房的贷款。（2）个人消费贷款
个人消费贷款可分为六种类型：个人汽车贷款、助学贷款（又可分为国家助学贷款和一般商业性助学贷款）、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款和个人权利质押贷款。（3）个人经营贷款
个人经营贷款是指银行对自然人发放的、用于合法生产、经营的贷款。（4）个人信用卡透支
个人信用卡透支是指持卡人进行信用消费、取现或其他情况所产生的累积未还款金额。
个人贷款业务的还款方式通常包括等额本息及等额本金两种。
3．公司贷款业务
公司贷款又称企业贷款或对公贷款，是以企事业单位为对象发放的贷款。（1）流动资金贷款
流动资金贷款是为了弥补企业流动资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。（2）固定资产贷款
固定资产贷款，也称为项目贷款，是为弥补企业固定资产循环中所出现的现金缺口，用于企业新建、扩建、改造、购置固定资产投资项目的贷款。（3）并购贷款
并购贷款是指银行为境内企事业法人在改制、改组过程中，有偿兼并、收购国内其他企事业法人、已建成项目，以及进行资产、债务重组发放的贷款。（4）房地产贷款
房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款，主要包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类。公司业务中房地产贷款是指前三类贷款。（5）银团贷款
银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。银团贷款成员分为牵头行、代理行和参加行三种角色。（6）贸易融资
商业银行提供的贸易融资可以分为国内贸易融资和国际贸易融资两大类：前者是指对在国内商品交易中产生的存货、预付款、应收账款等资产进行的融资，我国开办的国内贸易融资业务有国内保理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资等产品；后者按进口方银行提供服务对象的不同可以分为两大类，一类是进口方银行为进口商提供的服务，另一类是出口方银行为出口商提供的服务，如表2-6所示。表2-6 商业银行提供的国际贸易融资服务融资服务银行进口商或出口商的融资需求种类减免保证进口商申请开立信用证时需要交金开证存保证金进口方银行为进货物先于正本货运单据到港，进口商提供提货担保口商希望先提货进口押汇进口商收到单据后需要支付货款出口方银行为出出口商收到信用证后需要资金以打包放款口商提供准备出口货物出口押汇国际保理出口商发货之后，收到货款之前，出现资金缺口福费廷出口票据贴现
以下为几种主要的贸易融资工具：
①信用证
信用证是指银行有条件的付款承诺，即开证银行依照客户（开证申请人）的要求和指示，承诺在符合信用证条款的情况下，凭规定的单据：向第三者（受益人）或其指定人进行付款或承兑；或授权另一家银行进行该项付款或承兑；或授权另一家银行议付。表2-7 信用证的种类分类标准种类按进出口进口信用证、出口信用证按开证行保证性质的不同可撤销信用证、不可撤销信用证按信用证项下的汇票是否附商跟单商业信用证、光票信用证业单据按信用证项下的权利是否可转可转让信用证、不可转让信用让证按付款期限即期信用证、远期信用证按是否可循环使用循环信用证、不可循环信用证按是否保兑保兑信用证、无保兑信用证其他种类：预支信用证、背对背信用证、对开信用证、旅行信用证等
②押汇
按进出口方的融资用途来分，押汇可分为出口押汇和进口押汇。
③保理
保理又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者（保理商）承担风险的做法。保理与传统结算方式相比的优势主要在于融资功能。
④福费廷
福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行（或包买入）对国际贸易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）。（7）票据贴现与转贴现
票据贴现是指商业汇票的合法持票人，在商业汇票到期以前为获取票款，由持票人或第三人向金融机构贴付一定的利息后，以背书方式所作的票据转让。
票据转贴现是指金融机构为了取得资金，将未到期的已贴现商业汇票再以卖断方式向另一金融机构转让的票据行为，是金融机构间融通资金的一种方式。【例1】一般商业性助学贷款属于（ ）。
A．个人消费类贷款
B．单位消费类贷款
C．个人住房贷款
D．个人助学贷款【答案】A【解析】个人消费类贷款可分为个人汽车贷款、助学贷款、个人消费额度贷款、个人住房装修贷款、个人耐用消费品贷款和个人权利质押贷款。
二、债券投资业务
1．债券投资的目标
商业银行债券投资的目标主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。
2．债券的投资对象
我国商业银行债券投资的对象主要包括国债、金融债券、中央银行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。
3．债券投资的收益
债券投资的收益一般通过债券收益率进行衡量和比较。具体的收益率如表2-8所示。表2-8 债券投资的具体收益率名称定义计算公式说明没有考虑债券市场价格对投资者收益产生的影响，又称票面收名义名义收益率=衡量的仅是债券发行人每益率，是票收益票面利息/面年支付利息的货币金额，面利息与面率值×100%一般仅供计算债券应付利值的比率息时使用，而无法准确衡量债券投资的实际收益反映的是以现行价格购买债券时，通过按债券票面是债券票面利率计算的利息收入而能即期收益率=即期利率与购买够获得的收益，但并未考票面利息/购收益价格之间的虑债券买卖差价所能获得买价格×率比率的资本利得收益，因此，100%也不能全面反映债券投资的收益不仅考虑到了债券所支付的利息收入，而且还考虑到了债券的购买价格和出售价格，从而考虑到了债是债券买卖券的资本损益，因此，比持有期收益价格差价加较充分地反映了实际收益率=（出售价持有上利息收入率。但是，由于出售价格格－购买价期收后与购买价只有在投资者实际出售债格＋利息）/益率格之间的比券时才能够确定，是一个购买价格×率事后衡量指标，在事前进100%行投资决策时只能主观预测出售价格，因此，这个指标在作为投资决策的参考时，具有很强的主观性
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