全国银行业专业人员职业资格考试热题库——个人理财(中级)(txt+pdf+epub+mobi电子书下载)

作者：全国资格认证考试热题库编委会 邵冰 主编

出版社：中国纺织出版社

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全国银行业专业人员职业资格考试热题库——个人理财(中级)试读：

内容提要

本书主要依据中国银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《个人理财》（中级）科目要求而编写，内容涵盖

思维导图

1.收入结构的分析通常能显示一个家庭的（）。

A.潜在风险

B.收入稳定性

C.主要收入来源

D.财务保障现状

2.自由结余占（）的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。

A.理财支出

B.总结余

C.总收入

D.总支出

3.（）是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。

A.评估风险管理效果

B.风险识别

C.风险评价

D.风险估测

4.刘丽特别喜欢自己活泼可爱的外甥女，打算在她12岁生日时为其外甥女投保一份定额寿险，没想到保险公司拒保，其拒保的理由是（）。

A.刘丽外甥女年龄太小

B.刘丽违反了最大诚信原则

C.刘丽违反了损失补偿原则

D.刘丽对其外甥女不具有保险利益

5.张先生的自行车刹车闸已损坏，但是为了不耽误上班使用，张先生抱着侥幸的心理继续骑车上班，这种行为从风险管理的角度考虑是存在风险的，自行车刹车闸的损坏属于（）。

A.风险因素

B.风险载体

C.风险事故

D.损失

6.李先生在购买保险的时候，发现保险合同中所载明的风险一般是在（）的基础上可测算的且当事人双方均无法控制风险事故发生的纯粹风险。

A.高等数学

B.概率论和利息理论

C.利息理论和数理统计

D.概率论中的大数法则

7.一个保险事故的发生可能具有多种原因，这些原因具有一定的先后顺序，下列对于近因原则解释正确的是（）。

A.近因是对保险标的损失持续地起决定或有效作用的原因

B.近因是指空间上最接近的原因

C.确定近因的方法只有执果索因

D.近因是指时间上最接近的原因

8.李女士在学习《保险法》的时候，了解到保险合同的履行是建立在事件可能发生也可能不发生的基础上的，这体现的是保险合同的（）。

A.单务性

B.附和性

C.双务性

D.射幸性

9.以（）作为标准进行分类，保险可以分为财产保险和人身保险。

A.承保

B.实施方式

C.保险性质

D.保险标的

10.以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件，且给付金额不变的年金保险为（）。

A.个人年金

B.最后生存者年金

C.联合年金

D.联合及生存者年金

11.张先生为儿子投保了一份意外伤害保险，受益人为张先生的妻子，则该保险合同的当事人是（）。

A.张先生、保险公司

B.张先生、张先生的妻子

C.张先生、张先生的儿子

D.张先生的儿子、保险公司

12.家庭教育理财规划的核心是（）。

A.子女教育规划

B.退休养老规划

C.消费支出规划

D.投资规划

13.在估算教育费用的增长时，一般在通货膨胀率上加上（）个百分点。

A.4～6

B.3～5

C.2～4

D.1～3

14.购房规划和退休养老规划在客户财务状况不佳时，可以推迟理财目标的实现时间，而教育规划则完全没有这样的（）。

A.费用弹性

B.费用刚性

C.时间弹性

D.时间刚性

15.（）是整个个人财务规划中不可缺少的部分，是为了退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活。

A.银行储蓄存款规划

B.风险管理规划

C.退休养老规划

D.投资规划

16.目前而言，退休收入的主要来源是（）。

A.商业保险

B.企业年金

C.家庭存款

D.社会养老金

17.今年50岁的孙先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知孙先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6%，通胀率为3%。如果孙先生的预期寿命为70岁，目前所需筹集的养老金为（）元。

A.661865

B.568357

C.496715

D.495065

18.投资与投资规划既有相同点，又存在一定的差别，投资或资产配置的目的是_____，投资规划的重点在于_____。（）

A.客户需求或理财目标的实现；收益与风险的平衡

B.收益与风险的平衡；客户需求或理财目标的实现

C.客户需求或理财目标的实现；收益的最大化

D.收益的最大化；客户需求或理财目标的实现

19.债券投资的风险相对较低，但仍然需要承担风险。其中（）风险是债券投资者面临的最主要风险之一。

A.再投资

B.信用

C.利率

D.价格

20.在股票市场波动较大的情形下，某投资者对债券投资较有兴趣，为此向理财师咨询，而关于债券投资的风险，理财师的阐述正确的是（）。

A.利率变化使投资者面临价格风险和再投资风险

B.债券降级风险属于流动性风险

C.投资者不会面临汇率风险

D.当利率下降，债券价格上升，利息再投资收益也会增加

21.如果某客户持有债券到期，并兑付，他仍将面临的风险是（）。

A.信用风险

B.购买力风险

C.流动性风险

D.再投资风险

22.程女士正在考察一只股票，并了解到当前股市大盘平均收益率为12%，同期国库券收益率为5%，已知该股票的β系数为1.5，则该只股票的期望收益率为（）。

A.16.5%

B.15.5%

C.14%

D.13.5%

23.黄先生投资于多只股票，其中20%投资于A股票，30%投资于B股票，40%投资于C股票，10%投资于D股票。这几支股票的β系数分别为1、0.6、0.5和2.4。则该组合的β系数为（）。

A.1.20

B.1.13

C.0.95

D.0.82

24.ABC公司面临甲乙两个投资项目，经测算，它们的期望报酬率相同，甲项目的标准差小于乙项目的标准差。则以下对甲乙两个项目的表述正确的是（）。

A.因为甲项目标准差较小，所以取得高报酬率的概率更大，应选择甲项目

B.两个项目并无优劣之分，因为它们的期望报酬率相等

C.甲项目优于乙项目

D.乙项目优于甲项目

25.下列关于资本资产定价模型的假设，错误的是（）。

A.投资者是知足的

B.投资者是风险厌恶者

C.投资者总希望预期报酬率越高越好

D.投资者根据投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价该投资组合

26.是税收这种特殊分配手段本质的体现，_____是实现税收无偿征收的保证，_____是无偿性和强制性的必然要求。（）

A.无偿性；强制性；固定性

B.强制性；无偿性；固定性

C.无偿性；强制性；灵活性

D.强制性；无偿性；灵活性

27.下列关于税收的特征的表述，不正确的是（）。

A.无偿性是指国家征税后，税款一律纳入国家财政预算统一分配

B.税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可

C.税收的强制性主要体现在制定税法的过程中

D.税收的固定性是相对于某一个时期而言的

28.税和费的区别不包括（）。

A.用途不同

B.来源不同

C.特征不同

D.主体不同

29.税制中，一类税区别于另一类税的标志在于（）不同。

A.税目

B.税率

C.纳税环节

D.征税对象

30.（）不是现阶段最常用的财富传承方式。

A.基金投资

B.人寿保险

C.家族信托

D.遗产继承

31.赵先生离婚后与儿子小赵一同生活，父母早亡，与前妻离婚后将一个残疾的儿子大赵交给前妻抚养，赵先生2009年因车祸去世，在清理遗产时发现赵先生留有一份自书遗嘱，将全部财产60万元留给儿子小赵，则赵先生的遗嘱（）。

A.无效，因为没有给大赵留遗产份额

B.有效，赵先生有权处理自己的财产

C.无效，因为没有给前妻留赡养费

D.有效，将财产给小赵

32.下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是（）。

A.限定继承，也可称为包括继承

B.一般有限定继承和无限继承两种方式

C.限定继承原则下，继承人有权拒绝偿还超出遗产财产权利中的债务

D.无限继承原则下，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务

33.陈先生通过设立信托，可以在自己遭受商业风险时，家庭经济能力不会受到影响，这是利用了信托（）特性。

A.制度的复杂性

B.财产的独立性

C.受托人的专业性

D.受托人的独立性

34.依据我国《继承法》第十条的规定，作为法定继承人的兄弟姐妹不包括（）。

A.养兄弟姐妹

B.同父同母的兄弟姐妹

C.没有扶养关系的继兄弟姐妹

D.同父异母或者同母异父的兄弟姐妹

35.下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是（）。

A.资产总值

B.融资方式

C.所处行业地位

D.企业的组织形式

36.对于建筑业，营业收入_____万元及以上，且资产总额_____万元及以上的为中型企业。（）

A.6000；5000

B.5000；3000

C.3000；5000

D.3000；3000

37.客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是（）。

A.法国

B.德国

C.美国

D.英国

38.正确识别潜在的人身风险是家庭财务保障规划中最为重要的一个环节，下列不属于由人身风险而导致的财务风险的是（）。

A.家庭主要成员因患疾住院而导致医疗费用增加

B.家庭主要成员因意外住院而导致医疗费用增加

C.家庭主要成员因年老身故而导致家庭收入大幅减少

D.家庭主要成员因意外身故而导致家庭收入大幅减少

39.下列（）不属于家庭资产负债表中投资性资产的内容。

A.住房公积金

B.活期存款

C.基金

D.股票

40.理财规划书的主要结构不包括（）。

A.结尾

B.开场白

C.主要内容

D.其他内容二、多项选择题（共20题，每小题1分，共20分。以下各小题所给出的五个选项中，只有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分）

1.工作收入包括（）。

A.稿酬

B.年终奖

C.工资收入

D.财产租赁所得

E.个人经营所得

2.下列关于家庭结余的说法，正确的有（）。

A.生活结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分

B.理财结余是指税后工作收入减去相应的日常生活支出和专项支出后的盈余部分

C.自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较高的理财积极度

D.专项结余占总结余的比率通常也表现出客户的理财积极度

E.自由结余可以用以实现短期理财目标

3.风险是指损失发生的不确定性，这种不确定性包括（）三层含义。

A.风险事件不确定

B.发生地点不确定

C.发生时间不确定

D.损失的程度不确定

E.损失发生与否不确定

4.下列属于信用保险业务种类的有（）。

A.农业保险

B.投资保险

C.出口信用保险

D.忠诚保证保险

E.合同保证保险

5.钱先生在购买保险时，保险公司经理人告诉他，在我国投保人购买保险需要履行询问回答告知。从理论上讲，投保人需告知的内容包括（）。

A.众人皆知的法律常识

B.保险标的风险增加的事实

C.已知的与保险标的有关的实质性重要事实

D.应知的与保险标的有关的实质性重要事实

E.保险人能够从投保人提供的情况中发现的事实

6.教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划，主要包括哪些内容？（）

A.明确教育需求

B.计算学习成本

C.选择理财产品和储蓄、投资方案

D.风险估测

E.计算资金需求和退休收入

7.下列关于我国养老保障制度的说法，正确的是（）。

A.国家基本养老金计划覆盖面广泛，保障程度较高

B.解决养老金缺口问题对国家基本养老金计划提出了一定压力

C.个人养老储蓄已经形成制度化

D.现有的养老保险体系对保证退休者退休生活品质还存在较大缺口

E.制定退休规划举足轻重，任重而道远

8.对于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划的两个方面，即_____和_____。（）

A.退休后所能领取的养老保险金额不同

B.工作时长不同带来的财富累积数量的区别

C.退休生活的时间长短所带来的退休费用多寡

D.退休时身体健康状况所需要的医疗费用高低

E.工作时长不同带来的对未来生活水平预期的不同

9.一般来说，预期投资回报率的设定与下列哪些因素相关？（）

A.客户的性别

B.客户的年龄

C.客户的学历

D.客户的风险偏好

E.客户的投资经验

10.下列属于非系统风险的是（）。

A.市场风险

B.经营风险

C.财务风险

D.信用风险

E.偶然事件风险

11.税收的固定性包括的含义有（）。

A.税收征收对象的确定性

B.税收征收数额的确定性

C.税收征收程序的确定性

D.税收征收总量的有限性

E.税收征收具体操作的确定性

12.税收管理的主体可以是（）。

A.行政事业单位

B.行业主管部门

C.税务机关

D.财政部门

E.海关

13.关于财富传承规划，下列说法正确的有（）。

A.传承的对象不包括管理权

B.财富传承涉及大量的民事法律关系的协调和处理

C.财富传承工具只包括遗嘱和家族信托

D.个人财富的积累使得有关财富传承的需求越来越强烈

E.有利于维持家庭成员生活质量

14.（）是选择遗嘱作为财富传承方法的局限性。

A.继承人财产管理不当

B.可能导致亲人反目

C.可能面临的遗产税

D.监护人道德风险

E.隐私曝光

15.与大企业相比，中小企业的特点有（）。

A.核心技术缺乏

B.经营效益较差

C.由个人或少数人发起设立

D.一般情况下业主直接管理

E.企业主的理财规划会直接影响企业的经营

16.中小企业主的性格特征包括（）。

A.斤斤计较

B.做事干练

C.决策简练

D.时间观念强

E.以自我为中心

17.推动客户关系管理思想和方法的诞生、发展的因素有（）。

A.信息技术的推动

B.客户投资观念的变化

C.社会生产方式的变化

D.客户消费观念的改变

E.社会企业经营理念的变化

18.社会企业经营理念的变化经历了（）阶段。

A.客户中心论

B.利润中心论

C.销售中心论

D.产值中心论

E.成本中心论

19.客户关系管理在中国的实践经历了（）。

A.模仿阶段

B.探索阶段

C.跟风阶段

D.摸索阶段

E.回归创新阶段

20.一些发达国家对理财行业理财师的要求有（）。

A.将相关内容以口头的形式表现出来

B.将相关内容以书面的形式表现出来

C.KYC（了解你的客户）

D.KYP（了解你的产品）

E.提供相关信息披露三、单项规划（共5个规划题，每个规划题6分，共30分。下列选项中至少有一项符合题目要求，多选、少选、错选均不得分）

1.保险规划

陈刚夫妇两人今年都已经40岁，他们有一个女儿10岁，陈刚的父母与其同住。请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。

根据以上材料回答（1）～（4）题。（1）陈刚有基本医疗保险，而陈夫人没有。针对这些情况，理财规划师需要立刻为该家庭增加的保险产品为（）。（1分）

A.陈刚的人寿保险

B.陈夫人的责任保险

C.陈刚的意外伤害保险

D.陈夫人的商业医疗保险（2）陈刚的小孩已经上小学，但是没有购买任何保险，理财规划师需要立刻为家庭增加的保险产品为（）。（1分）

A.陈刚的人寿保险

B.孩子的人寿保险

C.孩子的意外伤害保险

D.陈刚的意外伤害保险（3）陈刚夫妇希望配偶死亡后，另一方仍然维持他或者她想要的生活水平。理财规划师应该建议夫妇俩购买（）。（2分）

A.意外伤害保险

B.人身保险

C.人寿保险

D.财产保险（4）由于工作需要，陈刚经常出差。针对这一情况，理财规划师应该建议陈刚购买（）。（2分）

A.意外伤害保险

B.人身保险

C.人寿保险

D.财产保险

2.教育规划

随着高等教育产业化的发展，近年来高等教育收费水平越来越高。韩丽丽见周围的同事都很早就开始给自己的子女准备高等教育金，也开始考虑尽早筹备儿子的高等教育费用。韩丽丽的儿子今年8岁，刚上小学二年级，学习成绩一直不错，预计18岁开始读大学。由于对高等教育不太了解，同时也不太清楚教育规划的工具及其运用，因此想就有关问题向理财师咨询。

根据以上材料回答（1）～（4）题。（1）理财师在为韩丽丽做规划之前，对韩丽丽家庭的财务信息和非财务信息进行询问。以下各项中，理财师不应涉及的是（）。（1分）

A.韩丽丽同事的子女高等教育金筹备计划

B.韩丽丽是否希望她的儿子出国留学

C.韩丽丽的儿子有哪些爱好特长

D.韩丽丽家庭是否为单亲家庭（2）理财师告诉韩丽丽，由于教育储蓄的一些缺点，导致不能完全依赖教育储蓄解决子女高等教育费用。理财师建议韩丽丽可以考虑购买部分教育保险。与教育储蓄相比，教育保险最大的优点是（）。（1分）

A.投保人出意外保费可豁免

B.获得免税的好处

C.客户范围广泛

D.流动性强（3）以下关于教育保险的说法中，错误的是（）。（2分）

A.教育保险具有强制储蓄的功能

B.保险金额越高，每年需要交付的保费也就越多

C.有些教育保险可分红，所以这类保险买得越多越好

D.一旦银行升息，参照银行存款利率设定的险种的现金回报率将低于现行银行存款利率（4）考虑到大学四年的学费加生活费对于韩丽丽家庭而言是不小的负担，因此理财师建议韩丽丽采用定期定投的方式为儿子准备大学学费。因为定期定投的好处在于（）。（2分）

A.没有风险

B.各期收益是确定的

C.可平摊建仓成本、降低投资风险

D.在所有投资方式中，定期定投获得的收益率最高

3.退休养老规划

李明夫妇目前均刚过35岁，打算20年后即55岁时退休，估计夫妇俩退休后第一年的生活费用为8万元（退休后每年初从退休金中取出当年的生活费用）。考虑到通货膨胀的因素，夫妇俩每年的生活费用预计会以年4%的速度增长。夫妇俩预计退休后还可生存25年，现在拟用20万元作为退休基金的启动资金，并计划开始每年年末投入一笔固定的资金进行退休基金的积累。夫妇俩在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为6%，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为4%。请回答以下问题：（1）夫妇退休资金需求折现至退休时约为（）万元。（2分）

A.200

B.216

C.234

D.225（2）李明夫妇手中的20万元资金在55岁退休的时候会增长为（）元。（答案取最接近数值）（1分）

A.605120

B.641427

C.644427

D.679913（3）要满足退休后的生活目标，同时考虑到目前20万元资金的增长，李明夫妇还约需准备（）元的资金。（请忽略退休后的收入部分，答案取最接近数值）（1分）

A.1158573

B.1229268

C.1358573

D.1422986（4）为弥补退休基金缺口，李明夫妇采取每年年末定期定投的方法，则每年年末约需投入（）元资金。（答案取最接近数值）（2分）

A.36932

B.52474

C.54247

D.64932

4.投资规划

某大公司在2011年1月1日平价发行新债券，每张面值1000元，票面利率10%，5年到期，每年12月31日付息。

根据以上材料回答（1）～（5）题。（1）通常情况下，当市场利率上升时，短期固定利率债券价格的下降幅度（）长期债券的下降幅度。（1分）

A.大于

B.小于

C.等于

D.不确定（2）王力持有某大公司在2011年1月1日发行的债券，该债券2015年1月1日的到期收益率是（）。（1分）

A.12%

B.11%

C.10%

D.9%（3）假定王力持有某大公司的该债券至2015年1月1日，而此时的市场利率下降到8%，那么2015年1月1日该债券的价值是（）元。（1分）

A.1219

B.1119

C.1019

D.919（4）假定王力持有某大公司的该债券至2015年1月1日，而此时的市价为900元，此时购买该债券的到期收益率是（）。（1分）

A.23%

B.22%

C.21%

D.20%（5）假定2014年1月1日的市场利率为12%，债券的合理市价应为（）元。（2分）

A.986

B.966

C.952

D.923

5.税务规划

张伟从事个体餐饮业务，当地的营业税起征点为4000元。采取不同的措施，其利润和成本是不同的：甲方案：月营业额为3900元，成本费用为1000元；乙方案：月营业额为4000元，成本费用为1050元；丙方案：月营业额为4100元，成本费用为1100元。假设只考虑营业税、城市维护建设税和教育费附加。

根据以上材料回答（1）～（4）题。（1）如果执行甲方案，张伟每月净利润为（）元。（2分）

A.3000

B.2900

C.2730

D.2675（2）如果执行乙方案，张伟每月净利润为（）元。（2分）

A.3000

B.2900

C.2730

D.2675（3）如果执行丙方案，张伟每月净利润为（）元。（1分）

A.3000

B.2910.5

C.2774.5

D.2665.5（4）下列关于张伟的决策的说法，正确的是（）。（1分）

A.甲方案最有利

B.乙方案最有利

C.丙方案最有利

D.三个方案的效果一样，因此选哪个方案都可以四、综合案例（30分）

王先生和冯女士一家目前处于家庭成长期，其中，王先生今年50岁，为某公司高级管理人员；冯女士今年45岁，待业；儿子王华今年16岁，高中一年级学生。一家三口均身体健康，无家族病史。（1）家庭收支情况

王先生每月收入（税后）为20000元，每年红利为20万元（税后）。此外，王先生一家每年可以取得利息收入8万元（税后），房租收入4万元（税后），其他收入6万元（税后）。在家庭开支方面，王先生一家每月基本生活开支10000元，儿子的教育费用每月需3000元，老人赡养费每月4000元。另外，王先生一家每年养老保险支出125000元，外出旅游费用每年20000元。（2）资产负债情况

王先生一家现有现金及银行存款100万元，定期存款100万元，自用住宅150万元，投资性房产80万元。同时王先生有一辆价值70万的自用汽车。负债只有信用卡消费2万元。（3）家庭保险情况

王先生：年缴保费为12万元、缴费期限20年、保障终身，意外身故200万元、疾病身故150万元的商业保险，已缴费10年。同时，王先生购买的养老保险现金价值为60万元。冯女士：原所在单位为其办理并缴纳了10年的国家基本养老、医疗保险。儿子：子女教育保险，附加意外伤害和意外伤害医疗保险，教育保险保额20万元，附加意外伤害和医疗保险保额4万元，缴费期限20年，保险期限20年，年缴保费8000元。王先生家庭双方父母：享有国家基本保险保障，有一定的退休费。（4）理财目标

①子女留学教育基金：5年后送儿子去美国留学，全部费用约为180万元人民币；②退休计划：10年后王先生退休时家庭的养老金资产累计到800万元左右。

根据以上材料回答下列7题。

1.填写客户资产负债表。（在带有底色的单元格处填写，每空0.5分，共7.5分）表1　家庭资产负债表客户：王先生家庭　日期：2015年12月31日单位：元

2.填写收入支出表。（在带有底色的单元格处填写，每空0.5分，共6.5分）表2　收入支出表客户：王先生家庭　日期：2015年12月31日单位：元

3.填写客户财务比率表，并将其与财务比率分析结论进行连线。（在带有底色的单元格处填写，每空1分，每条连线0.5分，共9分）表3　财务比率分析表

4.关于王先生家庭的财务状况总体评价和财务状况预测，以下说法正确的有（）。（多项选择题，3分）

A.王先生家庭处于成长期，并逐步向子女大学教育期过渡，这个时期家庭的最大开支是医疗费、教育费

B.王先生家庭的负债较少，可适当将闲置资金投入收益率较高的债券、基金等理财产品，实现家庭资产增值

C.王先生可以将大部分资金用于股票市场投资，以获得更高的收益，从而更好地实现家庭的各项生活目标

D.王先生家庭属于高收入家庭，不用做任何理财规划就可以轻松实现家庭目标

E.王先生家庭在开源节流方面做的很好，这样逐渐累积资金，为投资打下良好的基础

5.下列对王先生家庭保险规划提出的建议，错误的是（）。（单项选择题，2分）

A.冯女士并非家庭收入的主要来源，可以不考虑商业补充保险

B.王先生作为家庭绝对主要收入来源，应追加购买商业补充保险

C.对于财产保险，可建议王先生对房屋、车辆及其他财产考虑投保

D.王先生双方父母享有国家基本保险保障，可适当考虑增加意外伤害和医疗保险

6.为了满足儿子5年后出国留学的需要，在理财师的建议下，王先生拟每年用一部分结余投资于5年期限的定期定额基金，假设年平均报酬率为15%左右，每年年末需要拿出（）万元结余投资于该基金。（单项选择题，1分）

A.29.70

B.28.70

C.26.70

D.25.70

7.在10年后王先生自己退休时，估计需要准备养老金800万元。假设退休前，王先生的投资收益率为8%。从现在开始，王先生每年年末应投入（）万元。（单项选择题，1分）

A.60.22

B.55.22

C.50.22

D.45.22模拟试卷（一）参考答案及解析一、单项选择题

1.【答案】C【解析】收入结构的分析通常能显示一个家庭的当前主要收入来源，帮助理财师评估客户家庭收入的稳定性和潜在的风险，对客户家庭财务保障现状分析、保险规划乃至综合理财规划等都具有非常重要的现实意义。

2.【答案】B【解析】家庭结余的支配项目包括专项结余和自由结余两大类。自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度。自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。

3.【答案】B【解析】风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统、连续地进行识别和归类，并分析产生风险事故的原因。

4.【答案】D【解析】保险的基本原则之一是保险利益原则。根据《中华人民共和国保险法》第十二条规定，人身保险的投保人在保险合同订立时，对被保险人应当具有保险利益。投保人对下列人员具有保险利益：①本人；②配偶、子女、父母；③前项以外与投保人有抚养、赡养或者扶养关系的家庭其他成员、近亲属；④与投保人有劳动关系的劳动者；⑤被保险人同意投保人为其订立合同的，视为投保人对被保险人具有保险利益。本题中，刘丽女士对其外甥女是不具有保险利益的，所以会遭到保险公司的拒保。

5.【答案】A【解析】风险因素是指促使某一特定风险事故发生或增加其发生的可能性或扩大其损失程度的原因或条件，是风险事故发生的潜在原因，是造成损失的间接原因。本题中，自行车刹车闸损坏增加了张先生摔倒受伤的可能性，属于风险因素。

6.【答案】D【解析】现代的保险基于概率论中的大数法则。因为人们在长期实践中发现，随机现象（如人的死亡、汽车发生交通事故）的大量重复中往往出现几乎必然的规律。也就是说风险数量越多，实际损失的概率会越稳定，保险人就能够通过这一规律计算保险费率。

7.【答案】A【解析】近因原则是判断风险事故与保险标的损失直接的因果关系，从而确定保险赔偿责任的一项基本原则。对于单一原因造成的损失，单一原因即为近因；对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。

8.【答案】D【解析】保险合同是射幸合同，这种合同的效果在订立时是不确定的，保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性。按照保险合同约定，当未来保险事故发生时，由保险人承担损失赔偿或给付保险金责任。由于保险人所承保的保险标的的风险事故是不确定的，而投保人购买保险仅支付较少量的保费，保险标的一旦发生保险事故，被保险人所能获得的赔偿或给付将是保费支出的数十倍甚至数百倍或更多。

9.【答案】D【解析】以保险标的作为分类标准，保险可以分为财产保险和人身保险；以保险的性质为标准进行分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险；按承保划分，保险可以分为原保险、共同保险、重复保险和再保险；按照实施方式分类，保险可以分为自愿保险和强制保险两种形式。

10.【答案】B【解析】最后生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险。这种年金的给付将持续到最后一个被保险人死亡为止，且给付金额保持不变。A项，个人年金是指以一个被保险人的生存为年金给付条件的年金保险；C项，联合年金是指以两个或两个以上被保险人的生存为年金给付条件的年金保险；D项，联合及生存者年金是指以两个或两个以上被保险人中至少还有一人生存为年金给付条件的年金保险，但与最后生存者年金不同的是联合及生存者年金在被保险人人数减少时，给付的年金金额也会随之相应调低。

11.【答案】A【解析】保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议，保险合同的当事人包括：①投保人，又称要保人，是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人；②保险人，又称承保人，是指与投保人订立保险合同，并承担赔偿或者给付保险金责任的保险公司。本案中投保人为张先生，保险人为保险公司。

12.【答案】A【解析】根据教育对象不同，教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成。

13.【答案】B【解析】教育费用的增长率一方面受到通货膨胀率的影响，另一方面，教育费用的增长率通常又高于通货膨胀率，且呈现出逐年上升的趋势。因此，在估算教育费用的增长时，一般在通货膨胀率上加上3～5个百分点。

14.【答案】C【解析】教育金属于刚性支出，不具备时间弹性，而且金额大。

15.【答案】C【解析】退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。

16.【答案】D【解析】退休收入的主要构成包括社会养老金、家庭存款、企业年金、商业保险、其他收入等。目前而言，社会养老金仍然是退休收入的主要来源，这项收入也是计算退休金缺口的主要数据。

17.【答案】A【解析】实际收益率=（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%，到60岁退休时年生活开销100=100000×（1+3%）=134400（元）。客户退休后10年的总支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-134400，i=2.91%，n=10，期初年金）=1185300（元）。退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV（FV=1185300，n=10，i=6%，PMT=0）=661865（元），即预期寿命为70岁时，孙先生需要筹集661865元养老金。

18.【答案】B【解析】投资，即资产配置的过程，是投资规划的关键或核心内容。这就是说，投资与投资规划的相同点是，两者都关系到投资工具的选择和组合；不同之处在于投资或资产配置的目的是收益与风险的平衡，投资规划的重点在于客户需求或理财目标的实现。

19.【答案】B【解析】信用风险也叫违约风险，是指借款人不能履行合约，无法按时还本付息的可能性。在债券投资的风险中，信用风险是最主要的风险之一。一般来说，政府债券不存在信用风险，非政府信用的债券信用风险较高。

20.【答案】A【解析】B项，债券降级风险是由于信用等级下降带来的风险，属于信用风险；C项，当投资者持有债券的利息和本金以外国货币偿还或者以外国货币计算但是用本国货币偿还的时候，投资者就会面临汇率变动风险，称为汇率风险；D项，在计算债券投资总收益的时候，利息的收益也占相当一部分比率，而利息的收益的大小取决于再投资利率，如果再投资利率下降，那么债券的再投资的收益就会减少，称这种风险为再投资风险。

21.【答案】D【解析】在计算债券投资总收益的时候，利息的收益也占相当一部分比率，而利息的收益的大小取决于再投资利率，如果再投资利率下降，那么债券的再投资的收益就会减少，称这种风险为再投资风险。

22.【答案】B【解析】由资本资产定价模型可得该只股票的期望收益率为：E（R）=R+β[E（R-R）]=5%+1.5×（12%-5%）=15.5%AfMf

23.【答案】D【解析】该组合的β系数=20%×1+30%×0.6+40%×0.5+10%×2.4=0.82。

24.【答案】C【解析】风险可以理解为通过计算一组数据偏离其均值的偏差程度。这组数据越离散，其波动也就越大，标准差越大；这组数据越聚合，其波动也就越小，标准差越小。预期收益率的标准差越大，预期收益率的分布也越大，不确定性及风险也越大。甲乙项目预期报酬相同，但甲项目风险较小，因此甲项目优于乙项目。

25.【答案】A【解析】A项，资本资产定价模型假设投资者希望财富越多越好，效用是财富的函数，财富又是投资收益率的函数。

26.【答案】A【解析】税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可。无偿性是税收这种特殊分配手段本质的体现，强制性是实现税收无偿征收的保证，固定性是无偿性和强制性的必然要求。三者相互配合，保证了政府财政收入的稳定。

27.【答案】C【解析】C项，税收的强制性是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利（权力）与义务进行规范，依据法律进行征税。我国宪法明确规定我国公民有依照法律纳税的义务。纳税人必须依法纳税，否则就要受到法律的制裁。税收的强制性主要体现在征税过程中。

28.【答案】B【解析】税和费的区别主要表现在：①主体不同。税收的主体是国家，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。②特征不同。税收具有无偿性、稳定性，费则通常具有补偿性、灵活性。③用途不同。税收收入由国家预算统一安排，用于社会公共需要支出，而费一般具有专款专用的性质。

29.【答案】D【解析】征税对象，又称课税对象，它指的是课税的目的物，即对什么征税。税制中，一类税区别于另一类税的标志在于征税对象不同。

30.【答案】A【解析】现阶段最常用的财富传承方式包括：遗产继承、家族信托、人寿保险等。

31.【答案】A【解析】《继承法》第十九条规定，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的份额。另外，不得取消或减少尚未出生的胎儿的应继份，否则，所立遗嘱为无效的遗嘱。

32.【答案】A【解析】A项，无限继承，也可以称为包括继承。

33.【答案】B【解析】如果设立家庭信托将财富通过信托收益的方式传承给下一代的话，因信托财产的独立性（家庭信托资产不列入委托人的遗产），就可以合法规避遗产税和赠与税。

34.【答案】C【解析】作为法定继承人的兄弟姐妹包括同父母的全血缘的兄弟姐妹，同父异母或同母异父的半血缘的兄弟姐妹、养兄弟姐妹和有扶养关系的继兄弟姐妹。

35.【答案】A【解析】多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。

36.【答案】A【解析】对于建筑业，营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业：营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。

37.【答案】C【解析】客户关系管理起源于20世纪初，最早发展的国家是美国，在1980年初便有了“接触管理”，即专门整理、收集客户与公司联系的所有信息。

38.【答案】C【解析】一个普通家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险：①因意外或疾病造成家庭主要成员身故，从而导致家庭收入大幅度减少甚至消失的风险；②由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险；③因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力（伤残），从而导致家庭收入大幅减少甚至消失的风险。

39.【答案】B【解析】普通家庭的资产一般分为三类：自用性资产、投资性资产和流动性资产。B项，活期存款属于流动性资产。

40.【答案】A【解析】一份专业理财规划书一般由以下几方面的内容构成：①开场白；②主要内容；③其他内容。二、多项选择题

1.【答案】ABCE【解析】工作收入，指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。D项，财产租赁所得并非通过工作和劳务所得的收入，故非工作收入。

2.【答案】ADE【解析】B项，家庭结余分为生活结余和理财结余两个部分，其中理财结余是指所有的理财性收入减去理财性支出得到的盈余部分；C项，自由结余是总结余减去专项结余总额，这是未经处理的结余额度，自由结余占总结余的比率过高，往往体现出较低的理财积极度。

3.【答案】CDE【解析】风险，简单来说就是损失发生的不确定性，这种不确定性包括损失发生与否不确定、发生时间不确定和损失的程度不确定三层含义。一般人们通常把风险理解成自然灾害和意外事故。

4.【答案】BCDE【解析】信用保险是以各种信用行为为保险标的的保险，主要业务种类包括：商业信用保险、出口信用保险、合同保证保险、产品保证保险、忠诚保证保险、投资保险等。A项，农业保险属于财产损失保险。

5.【答案】BCD【解析】告知（也称“披露”或“陈述”）是指合同订立前、订立时及在合同有效期内，要求当事人实事求是、尽自己所知、毫无保留地向对方所作的口头或书面陈述。具体而言，是投保人对已知或应知的与风险和标的有关的实质性重要事实向保险人作口头或书面的申报；保险人也应将对投保人利害相关的重要条款内容据实告知投保人。

6.【答案】ABC【解析】教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划，包括明确教育需求、计算学习成本、选择理财产品和储蓄、投资方案等内容。D项是财富保障与规划中风险管理的基本程序之一；E项是退休规划的流程之一。

7.【答案】BDE【解析】A项，就我国现状而言，国家基本养老金计划覆盖面还有限，保障程度也较低；C项，个人养老储蓄还没有形成制度化，很多人没有对自己的养老问题作出财务制度安排。

8.【答案】BC【解析】对于退休者个人而言，退休年龄直接影响退休规划的两个方面：①退休生活的时间长短所带来的退休费用多寡；②工作时长不同带来的财富累积数量的区别。

9.【答案】BCD【解析】一般来说，预期投资回报率的设定与客户的年龄、学历、风险偏好、对投资工具的认识、风险承受能力等相关。但总体而言，随着客户的年龄逐渐增大，投资风格总体应趋于稳健，应当避免风险过大的投资行为。

10.【答案】BCDE【解析】非系统性风险是一种与特定公司或行业相关的风险。通过分散投资，非系统性风险能被降低，而且，如果分散是充分有效的，这种风险还能被消除，因此，又称为可分散风险。非系统性风险具体包括财务风险、经营风险、信用风险、偶然事件风险等。

11.【答案】DE【解析】税收的固定性包括两层含义：①税收征收总量的有限性，由于预先规定了征税的标准，政府在一定时期内的征税数量就要以此为限，从而保证税收在国民经济总量中的适当比例；②税收征收具体操作的确定性，即税法确定了课税对象及征收比例或数额，具有相对稳定、连续的特点，既要求纳税人必须按税法规定的标准缴纳税额，也要求税务机关只能按税法规定的标准对纳税人征税，不能任意降低或提高。

12.【答案】CDE【解析】税收的主体是国家，税收管理的主体是代表国家的税务机关、海关或财政部门，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。

13.【答案】BDE【解析】A项，传承的对象不仅包括财产权，而且还包括股权、管理权，等等；C项，一般而言，财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险等形式。

14.【答案】ABCDE【解析】财富传承工具包括遗嘱、家族信托、保险等形式。其中，以遗嘱方式安排传承是最常见的方法，但遗嘱具有极大的局限性，比如遗嘱争议带来的亲人反目、财富缩水、隐私曝光，可能面临的遗产税，继承人管理财产不当或挥霍遗产，监护人道德风险等。

15.【答案】CDE【解析】与大企业相比，中小企业通常由个人或少数人发起设立，人员规模、资金规模与经营规模都比较小，在经营上多半是由业主直接管理，因此企业主与企业之间关联度极高。企业主的理财规划会直接影响企业的经营，同时企业的经营情况也会直接关系到企业主的生活。

16.【答案】BCDE【解析】中小企业主一般都是私营业主，在企业中具有绝对的领导地位，企业的利益与自身利益之间联系紧密，一般而言，作为群体，中小企业主的性格有以下几个特色：①以自我为中心；②做事干练，作为整体，中小企业主的门槛较低，部分中小企业主的文化水平不高，但做事讲究实效，不斤斤计较；③决策简练；④时间观念强。

17.【答案】ADE【解析】客户关系管理思想和方法的诞生、发展，有着下列三个方面的因素：①社会企业经营理念的变化；②客户消费观念的改变；③信息技术的推动。

18.【答案】ABCD【解析】企业经营理念经过了如下发展阶段：①产值中心论；②销售中心论；③利润中心论；④客户中心论。

19.【答案】CDE【解析】21世纪初，CRM（客户关系管理）概念在中国开始传播，至今已有十几年。在这十几年中，客户关系管理理论与方法在国内企业经营中的应用经历了三个阶段：①跟风阶段（2001～2004年），也可以称为CRM1.0时代；②摸索阶段（2004～2007年），也可以称为CRM2.0时代；③回归创新阶段（2007年至今），也可以称为CRM3.0时代。

20.【答案】BCDE【解析】有的发达国家理财行业要求理财师在向客户提供财务建议的时候，除能做到KYC（了解你的客户）、KYP（了解你的产品）以及提供相关信息披露，还要求把上述相关内容以书面的形式表现出来。因此，向客户提供一份完整规范的书面理财规划书也就成为理财师重要的服务内容和服务方式之一。三、单项规划

1.（1）【答案】D【解析】陈夫人没有基本医疗保险，需要另行购买商业医疗保险作为有效的补充。（2）【答案】C【解析】孩子处于活泼好动的小学阶段，平时发生磕碰等意外事件概率相对较高，除了有学生基本保险外还要加强对此阶段孩子的意外伤害风险的保险保障，故需要增加购买孩子的意外伤害保险。（3）【答案】C【解析】人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付保险金条件的一种人身保险。通过购买入寿保险重点保障了可能对家庭造成巨大损失的风险，通过死亡保险金的给付可以使夫妻另一方仍然维持他（她）想要的生活水平。（4）【答案】A【解析】意外伤害保险是以被保险人的身体为保险标的，以意外伤害而致被保险人身故或残疾为给付保险金条件的一种人身保险。针对陈刚经常出差情况，通过购买意外伤害保险，将意外风险转移给保险公司。

2.（1）【答案】A【解析】A项，韩丽丽同事的子女高等教育金筹备计划不属于韩丽丽家庭的财务信息和非财务信息的询问范围之内。（2）【答案】A【解析】与教育储蓄相比，教育保险的优点在于：①客户范围广泛；②有的教育保险也可分红；③强制储蓄功能；④投保人出意外，保费可豁免。A项，保费豁免是指保单的投保人如果不幸身故或者因严重伤残而丧失缴纳保费的能力，保险公司将免去其以后要缴的保费，而领保险金的人却可以领到与正常缴费一样的保险金。这一条款对孩子来说非常重要。也正因如此，它与银行储蓄就有了本质的区别。（3）【答案】C【解析】虽然有些教育保险可分红，但是也不宜多买，适合孩子的需要就够了。因为保险金额越高，每年需要缴付的保费也就越多。有的保险产品的回报率是参照购买时银行存款利率设定的，一旦银行升息，这些险种的现金回报率将低于银行存款利率。因此，投保人在选择教育保险产品的同时，还要考查产品收益是不是受银行储蓄存款利率变动的影响。（4）【答案】C【解析】基金定投具有投资标的价格低时购买数量加大、价格高时购买数量减少的自动调整功能，无论市场价格如何变化，总能获得一个比较低的平均持仓成本，一定程度上平摊了建仓的成本、降低了投资的风险。

3.（1）【答案】A【解析】退休金需求PV=8+8×（1+4%）/（1+4%）+8×（1+4%）222424/（1+4%）+…+8×（1+4%）/（1+4%）=200（万元）。（2）【答案】B20【解析】退休前的资金积累=200000×（1+6%）≈641427（元）。（3）【答案】C【解析】退休金缺口=退休金需求一退休前收入=2000000-641427=1358573（元）。（4）【答案】A【解析】（期末）年金终值的公式为：。故C=FV×r/t20[（1+r）-1]=1358573×0.06/[（1+0.06）-1]≈36932（元）。

4.（1）【答案】B【解析】一般而言，长期债券价格较短期债券价格对市场利率变化更敏感，当市场利率上升时，两者价格都会下降，但是长期债券价格下降幅度更大。（2）【答案】C【解析】当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率。因此，到期收益率为10%。（3）【答案】C【解析】根据债券定价公式，该债券的价值为：V=（1000×10%）/（1+8%）+1000/（1+8%）=1019（元）。（4）【答案】B【解析】根据计算公式：900=[100/（1+y）]+1000/（1+y）]，解得y=22%。

试读结束[说明：试读内容隐藏了图片]

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