作者：全国资格认证考试热题库编委会 邵冰 主编
出版社：中国纺织出版社
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全国银行业专业人员职业资格考试热题库——公司信贷(初级)试读：
内容提要
本书主要依据中国银行业专业人员职业资格考试专业实务科目《公司信贷》（初级）科目要求而编写，内容涵盖思维导图、模拟试卷、热题库三部分，思维导图能够帮助读者理清复习脉络，模拟试卷可以帮助读者检测复习效果，热题库可以帮助读者逐一击破考试重点、难点及易错点，增强应试能力。第一章 公司信贷概述第一节 公司信贷基础第二节 公司信贷的基本原理第三节 公司信贷管理第二章 公司信贷营销第一节 目标市场分析第二节 营销策略第三章 贷款申请受理和贷前调查第四章 贷款环境风险分析第五章 借款需求分析第六章 客户分析与信用评级第一节 客户品质分析第二节 客户财务分析第三节 客户信用评级第七章 贷款担保第一节 贷款担保概述第二节 贷款保证第三节 贷款抵押第四节 贷款质押第八章 贷款审批第九章 贷款合同与发放支付第一节 贷款合同与管理第二节 贷款的发放第三节 贷款支付第十章 贷后管理第十一章 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提第一节 贷款风险分类概述第二节 贷款风险分类方法第十二章 不良贷款管理全国银行业专业人员职业资格考试热题库《公司信贷（初级）》模拟试卷（一）
一、单项选择题（共90题，每小题0.5分，共45分。以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。）
1.信贷资金运动的基本特征不包括（）。
A.产生经济效益才能良性循环
B.以生产或流通领域的企业为轴心
C.与社会物质产品的生产和流通相结合
D.以偿还为前提的支出，有条件的让渡
2.2016年，美国的M银行有资产2000万美元，负债5000万美元，均为浮动利率型，后因市场利率上升3个百分点，导致该银行资产收益增加60万美元（3%×2000）。负债支付增加150万美元（3%×5000），从而银行利润减少了90万美元（60-150），此时M银行遭遇的是（），属于（）。
A.汇率风险；国别风险
B.利率风险；国别风险
C.经济风险；区域风险
D.清算风险；市场风险
3.下列关于公司信贷的基本要素，说法错误的是（）。
A.利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四种形式
B.在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期
C.信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等
D.按计算利息的周期，计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息
4.（）是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期的各项目所占百分比的增减变动趋势。
A.比较分析法
B.结构分析法
C.趋势分析法
D.比率分析法
5.下列属于信贷资金运动第一重归流的是（）。
A.经过社会再生产过程，信贷资金流回到使用者手中
B.使用者将贷款本金和利息归还给银行
C.银行将信贷资金支付给使用者
D.使用者用信贷资金购买原料
6.关于保证贷款，以下说法不正确的是（）。
A.银行办完保证贷款手续并发放贷款后，容易在保证人的经营状况等环节上出现问题
B.事前如有书面约定的，银行对借款人有关合同的修改可不通知保证人
C.未经保证人同意，展期后的贷款保证人可不承担保证责任
D.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人
7.公司信贷的基本要素不包括（）。
A.交易对象
B.直接融资渠道
C.还款计划、担保方式
D.信贷产品、金额、期限、利率和费率
8.对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的（）计提专项准备金。
A.100%
B.80%
C.50%
D.20%
9.我国银行开始计提呆账准备金，建立起呆账核销制度开始于（）。
A.1989年
B.1992年
C.1994年
D.1988年
10.二级文件的管理不包含（）。
A.结清、退还
B.保管
C.交接
D.借阅
11.某商业银行市场定位于“服务地方、服务中小、服务民营”，这分别是按（）标准进行市场细分。
A.按性质、按规模、按区域
B.按区域、按规模、按性质
C.按规模、按区域、按性质
D.按性质、按区域、按规模
12.商业银行一般提取的贷款损失准备金不包含（）。
A.特别准备金
B.普通准备金
C.专项准备金
D.损失准备金
13.当前较为普遍的贷款分类方法主要依据（）。
A.公允价值法
B.历史成本法
C.市场价值法
D.净现值法
14.以下不属于细分市场评估分析内容的是（）。
A.市场容量分析
B.市场机会分析
C.产品组合分析
D.结构吸引力分析
15.在银团贷款中，贷款协议签订后的日常管理工作主要由（）负责。
A.参加行
B.牵头行
C.代理行
D.副牵头行
16.银行效益评估的内容不包含（）。
A.银行效益动态分析
B.盈利性效益评估
C.流动性效益评估
D.安全性效益评估
17.根据五层次理论，银行品牌、服务支持、方便和安全性属于（）。
A.潜在产品
B.延伸产品
C.期望产品
D.基础产品
18.以下贷款重组方式中，不属于变更担保条件的是（）。
A.借款企业变更
B.将抵押或质押转换为保证
C.直接减轻或免除保证人的责任
D.将保证转换为抵押或质押，或变更保证人
19.商业银行确立贷款意向后，业务人员向客户索取的贷款申请资料中必须包括其财务报表，下列有关收集财务报表的表述中，错误的是（）。
A.只需要向借款人索取上两年经审计的财务报表和近期月报表
B.新建项目的项目贷款，对于提供财务报表可不作严格要求
C.若担保方式为保证形式，应同时索取保证人的财务报表
D.对经审计和未经审计的财务报表应区别对待
20.贷款损失准备金的计提原则中，（）是指商业银行计提贷款损失准备金应在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。
A.保守性原则
B.风险性原则
C.充足性原则
D.及时性原则
21.公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的（）。
A.部门
B.个人
C.政府机关
D.企（事）业法人
22.（）是控制客户产品成本的第一道关口。
A.控制好销售费用
B.把好生产技术关
C.控制好进货价格
D.上游厂商资质
23.根据《贷款通则》的有关规定，下列关于借款人权利的表述，错误的是（）。
A.无须征求银行意见，可以直接向第三方转让债务
B.有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况
C.可以自主向其开户银行或其他银行申请贷款
D.有权按借款合同约定提取和使用全部贷款
24.以下关于借款需求与借款目的的说法中，正确的是（）。
A.借款目的是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款
B.借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念
C.借款目的指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款
D.公司的借款需求一般是单方面的
25.贷款效益性调查内容不包括（）。
A.对借款人当前经营情况进行调查
B.对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查
C.对借款人过去三年的经营效益情况进行调查
D.对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算等综合效益情况进行调查
26.在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因不可能是（）。
A.想同多家银行合作以拓宽融资渠道
B.想要降低目前融资利率
C.规避债务协议的限制
D.对现在银行满意
27.贷款合规性调查中，对借款人的借款目的进行调查是为了防范（）。
A.投资风险
B.经营风险
C.个别风险
D.信贷欺诈风险
28.应包含项目合法性要件取得情况的贷前调查报告为（）。
A.抵押贷款贷前调查报告
B.担保贷款贷前调查报告
C.银行流动资金贷款贷前调查报告
D.商业银行固定资产贷款贷前调查报告
29.初次面谈中了解客户贷款需求状况时，除贷款目的、贷款金额、贷款条件、贷款利率外，还应了解（）。
A.贷款用途
B.经济走势
C.宏观政策
D.还款资金来源
30.根据我国《企业破产法》的规定，在和解中，债务人的上级主管部门申请整顿应在人民法院受理债权人提出的破产申请后（）内。
A.1年
B.6个月
C.3个月
D.1个月
31.信贷余额扩张系数指标过大则说明（）。
A.信贷处于萎缩状态
B.区域信贷增长速度过快
C.目标区域信贷增长相对较慢
D.目标区域信贷风险低于银行一般水平
32.经营杠杆是衡量（）相对于销售量变化敏感度的指标。
A.存货
B.营业利润
C.销售费用
D.营运资本
33.1996年，在国家的大力提倡下，企业纷纷放弃含氟冰箱的研制生产，从而导致生产该冰箱的设备使用率极低，价值也大大降低，这是一种（）。
A.科技性贬值
B.经济性贬值
C.功能性贬值
D.实体性贬值
34.其他条件相同时，下列各行业中进入壁垒较高的是（）。
A.存在规模经济的行业
B.产品高度同质化的行业
C.顾客无转换成本的行业
D.各公司的绝对成本水平相当的行业
35.在抵押品管理中，银行要加强对（）的监控和管理。
A.抵押物和质押凭证
B.抵押人担保意愿
C.抵押人的实力
D.抵押人资格
36.对于信贷经营，（）是对区域风险影响最大、最直接的因素。
A.区域市场化程度和法制框架
B.区域经济发展水平
C.区域产业结构
D.区域自然条件
37.（），信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。
A.按客户风险评级授权
B.按授信品种划分
C.按行业进行授权
D.按受权人划分
38.在一个结构合理的贷款中，企业的（）与借款原因是相匹配的，可以通过借款需求分析来实现合理的贷款决策。
A.还款来源
B.还款能力
C.风险评估
D.流动性
39.以下属于工程费用的是（）。
A.基本预备费
B.职工培训费
C.设备购置费用
D.建设单位管理费
40.对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行贷款的还款来源主要是季节性（）所释放的现金。
A.资产减少
B.负债增加
C.资产增加
D.负债减少
41.根据《贷款通则》的规定，中期贷款展期的期限累计不得超过（）。
A.原贷款期限的一半
B.原贷款期限
C.2年半
D.2年
42.流动资金贷款可以用于（）等用途。
A.日常生产经营周转
B.固定资产构建
C.房地产开发
D.股权投资
43.我国商业银行现行的普通准备金按照贷款余额的（）提取。
A.1%
B.1.5%
C.2%
D.3%
44.A公司资产负债表显示，机器设备原值200万元，办公设备原值50万元，土地使用权300万元，累计折旧120万元，则该公司的固定资产使用率为（）。
A.22%
B.40%
C.48%
D.60%
45.银行公司信贷产品市场定位的步骤中，首先是（）。
A.识别客户的重要属性
B.制作定位图
C.执行定位
D.定位选择
46.假设B公司的所有者权益为5580万元，净利润610万元，股息分红413万元，B公司的可持续增长率为（）。
A.2.6%
B.3.7%
C.9.6%
D.13.5%
47.根据是否诉诸法律，可以将资产清收划分为（）。
A.常规清收和依法收贷
B.常规清收和直接追偿清收
C.依法收货和委托第三方清收
D.委托第三方清收和直接追偿清收
48.红利支付导致公司借款需求的原因在于（）。
A.公司股本过大
B.公司发展速度过快
C.公司利润收入过少
D.公司利润收入在红利支付与其他方面使用之间存在矛盾
49.对于长期销售增长企业，（）对于销售收入增长显得非常重要。
A.科学技术
B.资产增加
C.经济周期
D.季节因素
50.以下选项中，（）是贷款项目分析的核心工作和贷款决策的重要依据。
A.项目环境分析
B.工艺流程分析
C.项目财务分析
D.生产规模分析
51.下列对于贷款的管理办法中，属于流动资金贷款特有的是（）。
A.贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理
B.应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则
C.贷款人应按区域、行业、贷款品种等维度建立风险限额管理制度
D.贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的具体贷款的额度
52.以下各项中，能够评价目标区域信贷资产的收益实现情况的是（）。
A.信贷资产相对不良率
B.贷款实际收益率
C.银行收益率
D.利息实收率
53.毛利润率的计算公式为（）。
A.利润总额/销售收入净额
B.营业利润/销售收入净额
C.销售利润/销售收入净额
D.净利润/销售收入净额
54.会谈纪要的撰写应该具备的要求不包含（）。
A.言简意赅
B.条理清晰
C.准确客观
D.便捷灵活
55.（）是判断贷款偿还可能性的最明显标志。
A.资产转换周期
B.还款来源
C.贷款目的
D.还款记录
56.通过了解借款企业在资本运作过程中导致（）的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。
A.资金短缺
B.现金流出
C.现金流入
D.盈利
57.Z公司2014年的销售收入为2000万元，应收账款为400万元，则该公司2014年度的应收账款周转天数为（）天。
A.200
B.85
C.73
D.5
58.以下关于银行对项目进行技术及工艺流程分析的说法，不正确的是（）。
A.产品技术方案分析无须考虑市场的需求状况
B.分析产品的质量标准时，应将选定的标准与国家标准、国际常用标准进行对比
C.对项目工艺技术方案进行分析评估的目的是分析产品生产全过程技术方法的可行性
D.对生产工艺进行评估，要熟悉项目产品国内外现行工业化生产的工艺方法的有关资料
59.以下选项属于最高贷款限额的是（）。
A.最高贷款累计额
B.单笔贷款限额
C.法定的数额
D.最高取款额
60.若C服装生产企业2013年实现营业收入5000万元，固定资产处置收入200万元，企业发生营业成本1000万元，营业税金及附加850万元，销售费用800万元，管理费用300万元，财务费用100万元，营业外支出50万元。企业适用所得税率为25%。则该企业2013年度实现营业利润和净利润分别为（）万元。
A.1950，1575
B.2150，1575
C.1950，1462.5
D.2100，1462.5
61.根据银行公司信贷产品的二层次理论，银行在与重点客户签订银行合作协议时，为其提供包括票据贴现、贸易融资、项目贷款等在内的长、短期一揽子信贷产品属于（）。
A.延伸产品
B.扩展产品
C.基础产品
D.核心产品
62.现金流量中的现金不包括（）。
A.库存现金
B.活期存款
C.长期证券投资
D.三个月以内的证券投资
63.在经济周期经过顶峰后，企业出现突如其来的销售增长下滑，这时（）。
A.企业需要增加存货来增加资产持有
B.即使出现了经济衰退，企业的信用度也不会下滑
C.离最终的经济停滞甚至经济下滑还有很长一段时间
D.信贷人员应等到经济出现负增长时才开始应对信贷风险
64.以下（）不属于资产负债表资产方科目。
A.预收账款
B.预付账款
C.待摊费用
D.应收账款
65.D生产企业2013年末的速动比率为1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%，该公司的现金比率为（）。
A.60%
B.70%
C.80%
D.无法计算
66.在估计可持续增长率时，通常假设内部融资资金的主要来源是（）。
A.增发债券
B.增发股票
C.留存收益
D.净资本
67.在利润表结构分析中就是以（）为100%，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析对借款人利润总额的影响。
A.产品销售收入净额
B.产品销售成本
C.产品销售利润
D.产品销售费用
68.按照五层次理论，产品的咨询和融资便利属于公司信贷产品中的（）。
A.延伸产品
B.期望产品
C.基础产品
D.核心产品
69.一家公司的净销售额为3000万元，现金费用（包括各项税收）为1400万元，折旧费用为500万元。若不考虑其他因素，则经营活动现金净流量等于（）万元。
A.2100
B.1600
C.1200
D.1100
70.通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表是（）。
A.资产负债表
B.利润分配表
C.现金流量表
D.利润表
71.评估客户未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节是（）。
A.借款人资产变现性
B.财务报表分析
C.宏观经济分析
D.行业分析
72.以下关于行业内竞争程度的说法，正确的是（）。
A.具有行业分散特征的行业竞争程度较低
B.较低经营杠杆增加竞争
C.市场成长越迅速，竞争程度越大
D.退出市场的成本越高，竞争程度越大
73.对模型表现进行监测时，监测人员对模型评级推翻率的统计会更加关注（）。
A.评级认定人员对评级发起人员评级建议的否决
B.评级发起人员对评级认定人员评级建议的否决
C.评级发起人员对模型评级结果的推翻
D.评级人员对模型评级结果的推翻
74.在计算赊销收入净额时，不会涉及（）。
A.销售折扣
B.销售折让
C.销售退回
D.销项税额
75.当抵押人以（）作抵押时，抵押物易受损失，且价值变化大，从而导致贷款难以获得有效保障。
A.专用机器设备
B.鲜活物品
C.房屋
D.汽车
76.以下对项目现金流量分析的表述中，不正确的是（）。
A.项目生产经营期间所支付的利息不应计入产品总成本
B.在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出
C.在编制全部投资现金流量表时，利息支出不应作为现金支出
D.在计算现金流量时，折旧费支出、无形资产与递延资产摊销都不能作为现金流出
77.（）是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。
A.留置
B.保证
C.质押
D.抵押
78.在贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员尤其要注意（）对抵（质）押担保额的影响程度。
A.存款准备金率
B.GDP增长率
C.通货膨胀率
D.汇率变化
79.抵押物由于技术相对落后造成的贬值称为（）。
A.实体性贬值
B.科技性贬值
C.功能性贬值
D.经济性贬值
80.（）是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。
A.贷款效益性
B.贷款安全性
C.贷款合规性
D.贷款风险性
81.下列关于保证担保的表述，正确的是（）。
A.事前如有口头或书面约定的，银行对借款有关合同的修改可不通知保证人
B.未经保证人同意，对展期后的贷款，保证人可不承担保证责任
C.银行对借款合同的修改应取得保证人口头或书面意见
D.银行与借款人协商变更借款合同时，可不告知保证人
82.某公司向银行申请300万元贷款，银行为取得资金，以3%的利率吸收存款。分析、发放、管理贷款的非资金营业成本为贷款总额的2%，因可能的贷款违约风险追加2%的贷款利率，银行利润率为1%，则这笔贷款的利率为（）。
A.8%
B.7%
C.6%
D.5%
83.F公司2014年初拥有总资产8500万元，总负债4500万元，公司2013年全年共实现销售净利润600万元，计划将其中270万元发放红利，则公司的可持续增长率为（）。
A.8.99%
B.7.24%
C.4%
D.3.25%
84.下列主体中（）不具备贷款保证人资格。
A.会计师事务所
B.地方政府部门
C.IT企业
D.出版社
85.主要用于选择资金筹措方案的报表为（）。
A.损益表
B.资金来源与运用表
C.自有资金现金流量表
D.全部投资现金流量表
86.质押与抵押本质属于（）。
A.不动产担保
B.动产担保
C.权利担保
D.物权担保
87.信贷资产相对不良率用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统所处的相对位置，该指标大于（）时，说明目标区域信贷风险高于银行一般水平。
A.3
B.2
C.1
D.0
88.设定质押的股票必须是（）。
A.价格稳定的
B.有管理权的
C.有价值的
D.可流通的
89.生产阶段的核心是（）。
A.产品竞争力
B.市场
C.技术
D.进货
90.L农产品收购企业8月初开始收购，经过简单加工后次年3月底销售完毕，货款最迟4月结完，则对该企业应当发放___，贷款期限___较为适当。（）
A.短期流动资金贷款；6个月
B.短期流动资金贷款；9个月
C.短期流动资金贷款；1年
D.中期流动资金贷款；2年
二、多项选择题（共40题，每小题1分，共40分。以下各小题所给出的五个选项中，只有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。）
1.按贷款期限划分，公司信贷可分为（）。
A.透支
B.长期贷款
C.短期贷款
D.中期贷款
E.循环贷款
2.决定贷款授信额度时需要评估和考虑的因素有（）。
A.关系管理因素
B.贷款组合管理的限制
C.现金流量的机会成本
D.借款企业对借贷金额的需求
E.银行或借款企业的法律或监督条款的限制
3.影响贷款价格的主要因素有（）。
A.银行贷款的目标收益率
B.贷款供求状况
C.贷款期限
D.贷款成本
E.贷款费用
4.以下措施中，可防范质押操作风险的有（）。
A.质物出质登记
B.出借质押证件
C.确认质物是否需要登记
D.将质押证件作为重要有价单证归类保管
E.与质物出质登记、管理机构和出质人签订三方协议
5.下列选项中，属于固定资产贷款贷前调查报告中建设项目效益分析内容的有（）。
A.流动资产与流动负债的动态平衡
B.内部收益率分析
C.敏感性分析
D.银行获得的收益预测
E.盈亏平衡点分析
6.抵押合同的内容需包括（）。
A.抵押率的确定
B.抵押担保的范围
C.债务人履行债务的期限
D.被担保的主债权种类、数额
E.抵押物的名称、数量、质量、状况等等
7.申请固定资产贷款的客户应向银行提供（）等。
A.原辅材料采购合同
B.其他配套条件落实的证明文件
C.借款人近三年和最近一期的财务报表
D.符合国家有关投资项目资本金制度规定的证明文件
E.按照国家规定提供项目可行性研究报告及有关部门对可行性研究报告的批复
8.以下关于资产保全人员维护债权的说法，正确的有（）。
A.资产保全人员应妥善保管能够证明主债权和担保债权客观存在的档案材料
B.资产保全人员应防止债务人逃废债务
C.向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年
D.诉讼时效一旦届满，若债权人未向人民法院申请保护债权，则自动解除债务关系
E.保证人和债权人在合同中未约定保证责任期间的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的2年内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任
9.下列关于贷款资料审查的表述正确的有（）。
A.对于新建项目，要及时获取借款人重要财务数据
B.对于新建项目，对于提供财务报表可不作严格要求
C.对企业提供的经审计和未审计的财务报表应平等对待
D.认真阅读借款人公司章程，以确信该笔贷款是否必须提交董事会决议
E.借款人提供复印件时应在复印件上加盖公章，商业银行业务人员应在相应文件核实无误后签字确认其真实性
10.根据贷款安全性调查的要求，良好的公司治理机制包括（）。
A.严格的目标责任制
B.健全负责的董事会
C.保守的会计原则
D.长远的发展战略
E.激励约束机制
11.固定资产贷款贷前调查中，银行从项目获得的收益预测可从（）中考察。
A.盘活贷款存量
B.月均存款额
C.转贷手续费
D.利息收入
E.年结算量
12.银行业发展的启动阶段，行业销售、利润和现金流的特征有（）。A.现金流为负
B.销售：由于价格比较高，销售量很大
C.销售：由于价格比较高，销售量很小
D.利润：由于销售量很低而成本相对很高，利润为负
E.利润：由于销售量很高而成本相对很低，利润为正
13.银行在进行贷款发放的审查时，应审查借款人提交的借款凭证是否完全符合要求，确认（）正确无误。
A.预留印鉴
B.贷款用途
C.提款账号
D.提款日期
E.提款人所在地
14.分析一个特定区域的风险，关键是要判断（）。
A.区域发展速度
B.区域经济水平
C.最恰当的信贷结构
D.风险成本收益能否匹配
E.信贷资金安全的影响因素
15.关于贷款批准后、发放贷款前担保手续的完善，以下说法正确的有（）。
A.对于抵（质）押担保的，如可能，必须先办理登记、备案手续，否则银行必须亲自保管抵（质）押物的有关产权文件及其办理转让所需文件的正本
B.对于境外法人、组织或个人担保的保证，必须就保证可行性、保证合同有关文件征询银行指定律师的法律意见
C.对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证担保的，须在收妥其正本并经银行认可后方可放款
D.在向借款人发放贷款前，银行必须按照贷款审批批复落实担保条件
E.对于抵（质）押担保的，要特别注意抵押合同生效的前提条件
16.下列情况中，会导致企业产生借款需求的有（）。
A.存货增加
B.应付账款减少
C.应收账款增加
D.应付账款增加
E.应收账款减少
17.以下关于进入壁垒的说法，正确的有（）。
A.是行业内既存企业对于潜在企业和刚刚进入这个行业的新企业所具有的某种优势
B.是想进入或者刚刚进入某个行业的企业与既存企业竞争时可能遇到的种种不利因素
C.是打算进入某一行业的企业所必须承担的一种额外成本
D.影响该行业市场垄断和竞争关系
E.都是长期的、可持续的
18.下列说法中正确的有（）。
A.通过分析销售收入/净固定资产比率，可判断公司的固定资产扩张需求
B.杠杆收购就是并购融资
C.长期投资风险较大，只能由股权性融资来满足
D.在我国，银行可以有选择地为公司并购提供债务融资
E.结合固定资产使用率，银行可以对剩余的固定资产寿命作出一个粗略的估计
19.以下属于抵债资产的管理原则的有（）。
A.及时处置原则
B.妥善保管原则
C.严格控制原则
D.合理定价原则
E.监督检查原则
20.贷前调查的方法主要包括（）。
A.通过行业协会了解情况
B.委托调查
C.定性调查
D.现场调研
E.搜寻调查
21.项目企业分析应包括对企业（）的分析。
A.投资环境
B.管理水平
C.财务状况
D.经营状况
E.信用度
22.现金流量中的现金主要包括（）。
A.3个月内变现的有价证券
B.应收账款
C.应收票据
D.活期存款
E.库存现金
23.计算企业的成本费用利润率中的成本费用包括（）。
A.管理费用
B.销售费用
C.财务费用
D.销售成本
E.制造成本
24.以下可以作为保证人的有（）。
A.金融机构
B.从事合法经营活动的企业法人
C.经企业法人书面授权的分支机构
D.自然人
E.以公益为目的的事业单位
25.在贷款决策中，商业银行需要使用的财务指标分析主要包括（）。
A.风险比率
B.流动比率
C.效率比率
D.盈利比率
E.杠杆比率
26.以下企业与银行的往来活动，属于银行重点监控的异常现象的有（）。
A.在银行的存款大幅上升
B.在多家银行开户，经审查明显超出其经营需要
C.既依赖短期贷款，也依赖长期贷款
D.还款资金主要为销售回款
E.将项目贷款透过地下钱庄转移到境外
27.下列资产中，属于流动资产的项目有（）。
A.待处理流动资产损失
B.无形及递延资产
C.短期投资
D.应收票据
E.存货
28.不良贷款的处置方式包括（）。
A.长期挂账
B.呆账核销
C.以资抵债
D.现金清收
E.重组
29.以下属于企业产品创新能力的重要指标的有（）。
A.新产品、专利产品在销售中所占的比例
B.能否在竞争对手之前推出新产品
C.开发下一代新产品所需的时间
D.产品的销售价格
E.企业的经营效益
30.以下各项中不得抵押的财产有（）。
A.专款专用
B.土地所有权
C.医院的医疗卫生器材
D.抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产
E.抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品
31.财务指标分析中，存货持有天数增多，说明客户可能（）。
A.存货采购过量
B.存货销量增加
C.存货耗用量增加
D.存货采购价格上涨
E.呆滞积压存货比重较大
32.贷款抵押的风险防范措施包括（）。
A.做好抵押物登记工作，确保抵押关系的效力
B.贷款合同期限应覆盖抵押合同期限
C.根据评估价值打折扣后确定贷款额
D.对抵押物的价值进行准确评估
E.对抵押物进行严格审查
33.客户评级主标尺主要有哪些基本特征？（）
A.客户可以集中在单个风险等级
B.主标尺应该以债务人真实的违约概率为标准划分
C.违约率映射要综合考虑银行现有的评级和客户分布
D.风险等级的划分足够精细可以分辨不同类型的风险等级
E.主标尺应该将违约概率连续且没有重叠地映射到风险等级
34.“实贷实付”的现实意义在于（）。
A.有利于保证银行盈利
B.有利于加快信贷流程
C.有利于将信贷资金引入实体经济
D.有利于加强贷款使用的精细化管理
E.有利于银行管控信用风险和法律风险
35.以下关于抵押率的确定，表述正确的有（）。
A.抵押物由于技术相对落后造成贬值，属于实体性贬值
B.对变现能力较差的抵押物，抵押率应适当降低
C.抵押物由于使用磨损和自然损耗造成贬值，属于功能性贬值
D.信贷人员应根据抵押物的评估现值，分析其变现能力，科学地确定抵押率
E.抵押物由于外部环境变化引起贬值，属于经济性贬值
36.反映公司营运能力的财务指标主要有（）。
A.固定资产周转率
B.应收账款周转率
C.总资产周转率
D.存货周转天数
E.销售毛利率
37.根据《担保法》规定，担保的形式包括（）。
A.定金
B.质押
C.抵押
D.留置
E.承诺
38.以下关于质物、质押权利合法性的说法，正确的有（）。
A.非流通股可设定质押
B.凡发现质押权利凭证有伪造、变造迹象的，应重新确认
C.所有权、使用权不明或有争议的动产，法律规定禁止流通的动产不得作为质物
D.以海关监管期内的动产作质押的，需由负责监管的海关出具同意质押的证明文件
E.凡出质人以权利凭证出质的，必须对出质人提交的权利凭证的真实性、合法性和有效性进行确认
39.质押贷款业务的主要风险因素可能包括（）。
A.汇率风险
B.操作风险
C.司法风险
D.交易风险
E.虚假质押风险
40.预期收入理论的观点包括（）。
A.贷款能否到期归还，是以未来收入为基础的
B.稳定的贷款应该建立在现实的归还期限与贷款的证券担保的基础上
C.中央银行可以作为资金流动性的最后来源
D.当流动性的需要增大时，可以在金融市场上出售贷款资产
E.长期投资的资金应来自长期资源
三、判断题（共15题，每小题1分，共15分。请判断以下各小题的对错，正确的用“A”表示，错误的用“B”表示。）
1.目前，我国外汇贷款利率并未实现市场化，由人民银行定期公布外汇贷款利率。（）
2.采用高额定价策略的银行公司信贷产品通常要有较高的需求价格弹性。（）
3.贷款的合规性调查是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎法律和监管要求的行为进行调查、认定。（）
4.信贷余额扩张系数侧重考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险，因此该指标越低越好。（）
5.公司为补充营运资本投资资金需求而发生的银行贷款一般为长期贷款。（）
6.从理论上来说，企业总资产利润率高于长期负债成本时，加大长期债务可以使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。（）
7.在计算公司经营活动现金流时，提取折旧、摊销、应付费用、预付费用等没有引起现金支出。（）
8.银行仅需根据质物的适用性、申请贷款时的变现能力即可确定质押率。（）
9.在保证贷款中借款人将债务转移至第三方时，不需要事先获得保证人的同意。（）
10.在商业银行信贷授权管理中，对内授权与对外授信密切相关。对内合理授权是商业银行对外合格授信的前提和基础。（）
11.同笔贷款的合同填写人与合同复核人不得为同一人。（）
12.借款人自主支付不同于传统意义上的实贷实存，自主支付对于借款人使用贷款设定了相关的措施限制，以确保贷款用于约定用途。（）
13.展期贷款只是贷款期限的延长，贷款利率不变。（）
14.商业银行应至少每年对全部贷款进行一次分类。（）
15.银行依法申请财产保全，无须承担任何法律责任。（）模拟试卷（一）参考答案及解析一、单项选择题
1.【答案】B【解析】B项，信贷资金运动以银行为轴心。
2.【答案】B【解析】银行利润的减少由利率上升导致，因而属于利率风险。利率风险属于国别风险。
3.【答案】A【解析】A项，利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式。年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分之几表示；月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分之几表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分之几表示。
4.【答案】B【解析】结构分析法是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期的各项目所占百分比的增减变动趋势。
5.【答案】A【解析】信贷资金的运动过程可以归纳为二重支付、二重归流。信贷资金首先由银行支付给使用者，这是第一重支付；由使用者转化为经营资金，用于购买原料和支付生产费用，投入再生产，这是第二重支付。经过社会再生产过程，信贷资金在完成生产和流通职能以后，又流回到使用者手中，这是第一重归流；使用者将贷款本金和利息归还给银行，这是第二重归流。
6.【答案】D【解析】根据《担保法》的规定，银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意，否则可能保证无效。办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款，保证人可不承担保证责任等。除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人的书面意见，否则保证可能由此落空。
7.【答案】B【解析】公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。
8.【答案】A【解析】对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金。对于大额的可疑类贷款，如果以固定的比率按照分类结果计提，其内在损失率与计提比率的误差将对银行的贷款损失准备金总体水平产生较大影响。
9.【答案】D【解析】1988年，我国银行开始根据财政部规定计提呆账准备金，从而逐步建立起呆账核销制度
10.【答案】A【解析】二级文件（押品）的管理包括保管、交接和借阅。
11.【答案】B【解析】商业银行一般按照企业所处区域、产业、规模、所有者性质和组织形式等方式对公司信贷客户进行细分。其中，区域主要考虑客户所在地区的市场密度、交通便利程度、整体教育水平以及经济发达程度等方面的差异，并将整体市场划分成不同的小市场；规模是指将客户划分为大、中、小、微型企业；企业性质及组织形式是指将客户划分为国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业等。
12.【答案】D【解析】商业银行一般提取的贷款损失准备金有：普通准备金、专项准备金和特别准备金。
13.【答案】A【解析】当前较为普遍的贷款分类方法，主要依据是公允价值法。
14.【答案】C【解析】细分市场评估的内容包括五个方面：①市场容量分析；②结构吸引力分析；③市场机会分析；④获利状况分析；⑤风险分析。
15.【答案】C【解析】《银团贷款业务指引（修订）》第三十条规定，银团贷款的日常管理工作主要由代理行负责。代理行应在银团贷款存续期内跟踪了解项目的进展情况，及时发现银团贷款可能出现的问题，并以书面形式尽快通报银团成员。
16.【答案】D【解析】银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。
17.【答案】C【解析】期望产品是指购买者购买产品通常希望和默认的一组属性和条件，表现为银行良好和便捷的服务，如银行品牌、服务支持、方便、安全性等。
18.【答案】A【解析】变更担保条件包括：①将抵押或质押转换为保证；②将保证转换为抵押或质押，变更保证人；③直接减轻或免除保证人的责任。银行同意变更担保的前提，通常都是担保条件的明显改善或担保人尽其所能替借款企业偿还一部分银行贷款。
19.【答案】A【解析】A项，借款人应该提供近三年和最近一期的财务报表。
20.【答案】D【解析】及时性原则是指商业银行计提贷款损失准备金应当在估计到贷款可能存在内在损失、贷款的实际价值可能减少时进行，而不应当在贷款内在损失实际实现或需要冲销贷款时才计提贷款损失准备金。
21.【答案】D【解析】公司信贷的借款人应当是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人。借款人应符合的要求有：①“诚信申贷”的基本要求；②借款人的主体资格要求；③借款人经营管理的合法合规性；④借款人信用记录良好；⑤贷款用途及还款来源明确合法。
22.【答案】C【解析】由于原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到客户产品价格的高低，因而把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。
23.【答案】A【解析】A项，根据《贷款通则》第十八条规定，借款人在征得银行同意后，有权向第三方转让债务。
24.【答案】B【解析】借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念。借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。因此，公司的借款需求可能是多方面的。而借款目的主要指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资的目的，短期贷款用于短期融资的目的。
25.【答案】B【解析】贷款效益性调查内容包括：①对借款人过去三年的经营效益情况进行调查，并进一步分析行业前景、产品销路以及竞争能力；②对借款人当前经营情况进行调查，核实其拟实现的销售收入和利润的真实性和可行性；③对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。
26.【答案】D【解析】在某些情况下，公司可能仅仅想用一个债权人取代另一个债权人，原因可能是：①对现在的银行不满意；②想要降低目前的融资利率；③想与更多的银行建立合作关系，增加公司的融资渠道；④为了规避债务协议的种种限制，想要归还现有的借款。
27.【答案】D【解析】贷款合规性调查中，信贷业务人员调查借款人的借款目的主要是为了防范信贷欺诈风险，防止借款人骗取银行贷款。
28.【答案】D【解析】商业银行固定资产贷款贷前调查报告内容主要包括：①借款人资信情况；②项目合法性要件取得情况；③投资估算与资金筹措安排情况；④项目情况；⑤项目配套条件落实情况；⑥项目效益情况；⑦项目风险风险；⑧还款能力；⑨担保情况；⑩银行业金融机构收益预测；[11]结论性意见。
29.【答案】A【解析】初次面谈时，对客户贷款需求状况的调查主要包括：①贷款目的；②贷款用途；③贷款金额：④贷款条件；⑤贷款期限；⑥贷款利率。
30.【答案】C【解析】和解是指人民法院受理债权人提出的破产申请后3个月后，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。
31.【答案】B【解析】信贷余额扩张系数用于衡量目标区域因信贷规模变动时区域风险的影响程度。指标小于0时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态；指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上升。
32.【答案】B【解析】经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。
33.【答案】B【解析】抵押物由于外部环境变化引起的贬值或增值称为经济性贬值（增值），即由于外部条件的变化引起资产闲置、收益下降等造成的资产价值损失。题中设备的贬值是因外部环境变化即政府政策的变化使设备闲置、收益下降而发生的贬值，因而属于经济性贬值。
34.【答案】A【解析】进入壁垒是指行业内既存企业对于潜在企业和刚刚进入这个行业的新企业所具有的某种优势，换言之，是指想进入或者刚刚进入这个行业的企业与既存企业竞争时可能遇到的种种不利因素。进入壁垒的高低，既反映了市场内已有企业优势的大小，也反映了新企业所遇障碍的大小。A项，存在规模经济的行业内已有企业优势较大，进入壁垒较高。
35.【答案】A【解析】对于以抵（质）押品设定担保的，银行要加强对抵押物和质押凭证的监控和管理。对抵押品要定期检查其完整性和价值变化情况，防止所有权人在未经银行同意的情况下擅自处理抵押品。
36.【答案】B【解析】对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。
37.【答案】D【解析】按受权人划分，信贷授权可授予总部授信业务审批部门及其派出机构、分支机构负责人或独立授信审批人等。
38.【答案】A【解析】银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。实际上，在一个结构合理的贷款中，企业的还款来源与其借款原因应当是相匹配的，而这可以通过借款需求分析来实现。
39.【答案】C【解析】工程费用包括建筑工程费用、设备购置费用、安装工程费用。
40.【答案】A【解析】具有季节性销售特点的公司，其银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。
41.【答案】A【解析】根据《贷款通则》的规定，中期贷款展期的期限累计不得超过原贷款期限的一半。
42.【答案】A【解析】流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。
43.【答案】A【解析】我国商业银行现行的按照贷款余额1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。
44.【答案】C【解析】A公司固定资产使用率=累计折旧/总折旧固定资产（不含土地）×100%=120/（200+50）×100%=48%。
45.【答案】A【解析】银行公司信贷产品市场定位的第一步是识别目标市场客户购买决策的重要因素。这些因素就是所要定位的公司信贷产品应该或者必须具备的属性，或者是目标市场客户具有的某些重要的共同袁征。
46.【答案】B【解析】资本回报率（ROE）=净利润/所有者权益；红利支付率=股息分红/净利润；留存比率（RR）=1-红利支付率。则可持续增长率为：
47.【答案】A【解析】根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收货两种。其中，常规清收包括直接追偿，协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。
48.【答案】D【解析】公司的利润收入在红利支付与其他方面使用（资本支出、营运资本增长）之间存在着矛盾。对公开上市的公司来说，将大量现金用于其他目的后，由于缺少足够的现金，可能会通过借款来发放红利。
49.【答案】B【解析】在没有资产的增加，特别是没有应收账款、存货、固定资产增长的情况下，销售收入很难实现长期稳定的增长。如果资产没有增加，那么只有资产效率持续上升，销售收入才有可能持续、稳定增长。但是通常来讲，资产效率很难实现长期持续的增长，因此资产的增加对于销售收入的增长就显得非常重要。
50.【答案】C【解析】项目财务分析是贷款项目分析的核心内容，它是在吸收对项目其他方面评估成果的基础上，根据现行的财税金融制度，确定项目评估的基础财务数据，分析计算项目直接发生的财务费用和效益，编制财务报表，计算财务指标，考察项目的盈利能力、清偿能力、抗风险能力等财务状况（对涉及外汇的项目还要进行外汇平衡分析），据以判断项目财务的可行性，为项目贷款的决策提供依据。
51.【答案】D【解析】根据《流动资金贷款管理暂行办法》规定，贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。ABC三项是对固定资产贷款和流动资金贷款均适用的规定。
52.【答案】D【解析】利息实收率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。
53.【答案】C【解析】销售利润率也称毛利润率，是指销售利润和产品销售收入净额的比率。其计算公式为：销售利润率=销售利润/销售收入净额×100%。
54.【答案】D【解析】会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。
55.【答案】B【解析】还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显的标志，需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。
56.【答案】A【解析】通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。
57.【答案】C【解析】应收账款周转天数=应收账款÷销售收入×365=400÷2000×365=73（天）。
58.【答案】A【解析】产品技术方案分析一方面要分析产品方案和市场需求状况，另一方面要分析拟建项目的主要产品和副产品所采用的质量标准是否符合要求。
59.【答案】A【解析】订立保证合同时，最高贷款限额包括贷款余额和最高贷款累计额，保证人与商业银行订立合同时需明确，以免因理解不同发生纠纷。
60.【答案】A【解析】营业利润=销售利润-管理费用-财务费用=5000-1000-850-800-300-100=1950（万元），利润总额=营业利润+投资净收益+营业外收入-营业外支出=1950+200-50=2100（万元），净利润=利润总额×（1-所得税率）=2100×（1-25%）=1575（万元）。
61.【答案】C【解析】根据银行公司信贷产品的三层次理论，信贷产品主要分为核心产品、基础产品和扩展产品三个层次。基础产品是指在核心产品的基础上，为客户提供成套的信贷产品。如银行在与重点客户签订银行合作协议时，为其提供包括票据贴现、贸易融资、项目贷款等在内的长、短期一揽子信贷产品，就像是一份完整的信贷“套餐”。
62.【答案】C【解析】广义的现金流量中的现金，既包括现金，又包括现金等价物。即现金流量中的现金包括两部分：①现金，包括库存现金、活期存款和其他货币性资金；②短期证券投资，称为现金等价物。这里的现金等价物指三个月以内的证券投资。
63.【答案】C【解析】A选项，在经济周期经过顶峰后，突如其来的销售增长下滑将会导致企业存货上升和价格下降，这时企业需要降低多余的存货来增加现金流入；B选项，即使在经济周期中，经济衰退的幅度较小，不会出现经济萧条，企业的信用度也会大幅下滑；D选项，在经济增长停滞甚至出现负增长的时候，信贷人员才开始重视信贷风险，通常难以挽回信贷损失。
64.【答案】A【解析】在资产负债表中，资产按其流动性分为流动资产和非流动资产：①流动资产，包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目；②非流动资产，包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。A项，预收账款属于流动负债。
65.【答案】C【解析】现金比率的计算公式为：现金比率=现金类资产/流动负债，其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额，又知速动比率=速动资产/流动负债。因此，现金比率=（速动资产-应收账款）/流动负债=速动资产/流动负债-应收账款/流动负债=速动比率-应收账款/流动负债=1.2-40%=80%。
66.【答案】C【解析】内部融资的资金来源主要是净资本、留存收益和增发股票。一般情况下，企业不能任意发行股票。因此，在估计可持续增长率时通常假设内部融资的资金来源主要是留存收益。
67.【答案】A【解析】在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。
68.【答案】A【解析】按照五层次理论，产品的咨询和融资便利属于公司信贷产品中的延伸产品。
69.【答案】B【解析】经营活动现金净流量的计算有直接法和间接法。直接法又称为“自上而下”法，即从销售收入出发，将利润表中的项目与资产负债表有关项目逐一对应，逐项调整为以现金为基础的项目。本题应注意提取折旧并没有引起现金支出，所以该公司经营活动现金净流量=3000-1400=1600（万元）。
70.【答案】D【解析】利润表又称损益表，它是通过列示借款人在一定时期内取得的收入，所发生的费用支出和所获得的利润来反映借款人一定时期内经营成果的报表。通过利润表可以考核借款人经营计划的完成情况，可以预测借款人收入的发展变化趋势，进而预测借款人未来的盈利能力。
71.【答案】B【解析】银行评估客户未来现金流量是否充足和借款人偿债能力的中心环节是对客户财务报表的分析。分析的重点是借款人的偿债能力、所占用的现金流量、资产流动性以及借款人除本银行之外获得其他资金的能力。
72.【答案】D【解析】A选项，具有行业分散特征的行业竞争激烈；B选项，高经营杠杆增加竞争；C选项，市场成长越缓慢，竞争程度越大。
73.【答案】D【解析】评级推翻主要指评级人员对模型评级结果的推翻和评级认定人员对评级发起人员评级建议的否决。在对模型表现进行监测时，监测人员对模型评级推翻率的统计会更加关注前者。
74.【答案】D【解析】赊销收入净额=销售收入-现销收入-销售退回-销售折让-销售折扣。
75.【答案】D【解析】如果抵押人以易损耗的机器或交通运输工具作抵押，抵押物易受损失，且价值贬值快，可能削弱抵押担保能力。对于专用机器设备等抵押物，由于变现能力差，不易流转，也难以实现抵押价值。
76.【答案】A【解析】A选项表述不正确，在编制自有资金现金流量表时，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本。
77.【答案】C【解析】A项，留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿；B项，保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为；D项，抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
78.【答案】D【解析】在贷款安全性调查中，对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率和利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵（质）押担保额的影响程度。
79.【答案】C【解析】抵押物价值的变动趋势，一般可从下列方面进行分析：①实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；②功能性贬
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