作者：圣才电子书
出版社：圣才电子书
格式: AZW3, DOCX, EPUB, MOBI, PDF, TXT
2018年下半年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》历年真题与考前押题详解试读：
第一部分 历年真题详解
2016年上半年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（中级）》真题及详解（一）
一、单选题：（共80题，每题0.5分，共40分）下列选项中只有一项最符合题目要求。不选、错选均不得分。
1．对于商业银行来说，借款人在其他银行的贷款出现不良贷款，则其在本行贷款应至少归类为（ ）贷款。
A．关注
B．可疑
C．次级
D．损失【答案】A【解析】根据《贷款风险分类指引》第十条，同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良的贷款，应至少归为关注类。
2．质押与抵押最重要的区别是（ ）。
A．抵押权人没有保管标的物的义务，质权人对质物则负有善良管理人的注意义务
B．抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押，而同一质物不能重复设置质权
C．抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有
D．质权的标的物为动产和财产权利，抵押权的标的物可以是动产和不动产【答案】C【解析】除题中四项外，抵押和质押的区别还包括：受偿顺序不同；对标的物孽息的收取权不同。其中，抵押权的设立不转移抵押标的物的占有，而质权的设立必须转移质押标的物的占有，这是质押与抵押最重要的区别。
3．下列关于银行抵债资产的表述，错误的是（ ）。
A．集体所有的土地使用权可以单独用于抵偿债务
B．银行不得擅自使用抵债资产
C．抵债资产收取后原则上不能对外出租
D．不动产和股权应自取得之日起2年内予以处置【答案】A【解析】A项，根据相关法律规定，所有权、使用权不明确或有争议的财产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外。
4．关于商业银行贷款发放管理，下列说法正确的是（ ）。
A．贷款经批准后，业务人员应当严格遵照批复意见，着手落实贷款批复条件，在落实贷款批复中提出的问题和各项附加条件后，即可签署借款合同
B．对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，可在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本前，允许借款人根据实际经营需要先行提款
C．借款合同有别于一般的民事合同，借贷双方签订借款合同后，银行不按借款合同约定履行义务，亦不属违约行为
D．银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，如因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取比例可按实际情况高于借款人资本金到位比例【答案】A【解析】B项，对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，应在收妥银行认可的不可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款；C项，借款合同一经签订生效后，受法律保护的借贷关系即告确立，借贷双方均应依据借款合同的约定享有权利和承担义务；D项，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。
5．假设A公司的所有者权益为5580万元，净利润610万元，股息分红413万元，A公司的可持续增长率为（ ）。
A．13.5％
B．9.6％
C．2.6％
D．3.7％【答案】D【解析】资本回报率（ROE）＝净利润/所有者权益；红利支付率＝股息分红/净利润；留存比率（RR）＝1－红利支付率。则可持续增长率为：
6．下列关于财产保全的表述，错误的是（ ）。
A．申请财产保全应当谨慎，但银行不需承担一旦申请错误赔偿被申请人损失的责任
B．财产保全能起到迫使债务人主动履行义务的作用
C．财产保全分为诉前财产保全和诉中财产保全两类
D．诉前财产保全是指债权银行因情况紧急，不立即申请财产保全将会使其合法权益受到损失，因而在起诉前申请采取财产保全措施【答案】A【解析】银行在依法收贷的纠纷中申请财产保全有两方面作用：①防止债务人的财产被隐匿、转移或者毁损灭失，保障日后执行顺利进行；②对债务人财产采取保全措施，影响债务人的生产和经营活动，迫使债务人主动履行义务。但是，申请财产保全也应谨慎，因为一旦申请错误，银行要赔偿被申请人固有财产保全所遭受的损失。
7．下列不属于普通准备金计提基数的是（ ）。
A．以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数
B．以期末各类不良贷款为基数
C．以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数
D．以全部贷款余额作基数【答案】B【解析】普通准备金的计提基数有三种：①选择以全部贷款余额作基数；②为了避免普通准备金与专项准备金的重复计算，选择以全部贷款扣除已提取专项准备金后的余额为基数；③选择以正常类贷款余额或者正常类贷款加上关注类贷款余额为基数。
8．商业银行短期贷款档案保管期限自贷款结清后第二年起，原则上一般再保管（ ）年。
A．3
B．7
C．10
D．5【答案】D【解析】贷款档案的保管期限自贷款结清（核销）后的第2年起计算。其中，5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年。
9．下列表述错误的是（ ）。
A．生产转换周期是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程
B．从银行角度来说，资产转换周期是银行信贷资金由实物资本转化为金融资本，再由金融资本转化为实物资本的过程
C．资产转换周期包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期
D．资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环【答案】B【解析】B项，从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。
10．以下选项中，（ ）不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。
A．借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生信用违约倾向
B．与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源
C．贷款用途与借款人原定计划不同
D．与合同上还款来源不一致的偿付来源【答案】A【解析】银行可以通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定偿还来源，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险：①贷款用途与借款人原定计划不同；②与合同上还款来源不一致的偿付来源；③与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。
11．我国商业银行借贷风险分类最核心的内容是（ ）。
A．借贷人的经营状况
B．借贷人的财务状况
C．贷款偿还的可能性
D．借贷人的信用等级【答案】C【解析】贷款风险分类最核心的内容是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素。因此，银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力。
12．商业银行应按已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款，这符合银行贷款发放的（ ）原则的要求。
A．计划、比例放款
B．实贷实付
C．适宜相容
D．资本金足额【答案】A【解析】贷款发放的原则包括：①计划、比例放款原则，借款人用于建设项目的其他资金（自筹资金和其他银行贷款）应与贷款同比例支用；②进度放款原则，在中长期贷款发放过程中，银行应按照完成工程量的多少进行付款；③资本金足额原则，银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。
13．我国现行的工商税收政策，房产税应（ ）。
A．进入产品成本
B．从销售收入中扣除
C．从利润中扣除
D．进入项目总投资【答案】A【解析】我国现行的工商税收与项目评估有关的按其归属分类有：进入项目总投资的有投资方向调节税、设备进口环节所交的增值税和关税；进入产品成本的有土地使用税、房产税、车船牌照使用税；从销售收入中扣除的有增值税、消费税、营业税、资源税、城市维护建设税、土地增值税、教育费附加；从利润中扣除的有企业所得税。
14．银行对项目进行产品技术方案分析不包括分析产品的（ ）。
A．价格
B．规格
C．质量
D．技术性能【答案】A【解析】产品技术方案分析，是指分析项目产品的规格、品种、技术性能以及产品的质量。技术分析中对产品方案的分析和评估必须在了解国内外现状的基础上进行。
15．商业银行在预测项目产品的市场需求时，估计产品潜在的市场需求总量的影响因素不包括（ ）。
A．项目产品的合格率
B．给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量
C．单位产品的价格
D．购买者的平均购买量【答案】A【解析】潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。总市场潜量可表示为：Q＝npq。式中，Q代表总市场潜量；n代表给定的条件下特定产品或市场中的购买者的数量；p代表单位产品的价格；q代表购买者的平均购买量。
16．在担保管理评价工作中，商业银行对保证人的管理评价内容不包括（ ）。
A．保全保证人的资产
B．分析保证人的保证实力
C．审查保证人的资格
D．了解保证人的保证意愿【答案】A【解析】贷款保证的目的是对借款人按约、足额偿还贷款提供保障，因此，银行应特别注意保证的有效性，并在保证期内向保证人主张权利。对保证人的管理主要有以下三个方面的内容：①审查保证人的资格；②分析保证人的保证实力；③了解保证人的保证意愿。
17．某项目的净现金流量如下，如果折现率为5％，则其净现值率为（ ）。
A．6.38％
B．7.62％
C．8.91％
D．10.27％【答案】A【解析】净现值率即项目的净现值与总投资现值之比，其计算公式为：FNPVR＝FNPV/PVI
其中，FNPVR为净现值率，FNPV为财务净现值，PVI为总投资-t现值。财务净现值FNPV＝（CI－CO）（1＋i）＝－200＋60×t-1-2-3（1＋5％）＋60×（1＋5％）＋60×（1＋5％）＋60×（1＋-45％）≈12.76，总投资现值PVI＝200，故净现值率FNPVR＝12.76/200×100％＝6.38％。
18．根据法律规定，向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为（ ）。
A．2年
B．3年
C．1年
D．6个月【答案】A【解析】法律规定，向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为2年。诉讼时效一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉讼时效的限制。
19．是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的制度。（ ）
A．破产清算；破产清算协议
B．破产重整；破产重整协议
C．和解；和解协议
D．以资抵债；以资抵债协议【答案】C【解析】和解是指人民法院受理债权人提出的破产申请后三个月内，债务人的上级主管部门申请整顿，经债务人与债权人会议就和解协议草案达成一致，由人民法院裁定认可而中止破产程序的过程。各国破产法虽都有和解制度，但把和解与整顿结合起来，则为我国破产法的独创。
20．《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔资金支付超过项目总投资或超过万元人民币时，应采用贷款人受托支付方式。（ ）
A．5％；1000
B．10％；1000
C．10％；500
D．5％；500【答案】D【解析】《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5％或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。
21．关于保证合同的形式，下列表述正确的是（ ）。
A．不可以以主合同担保条款的形式存在
B．具有担保性质的信函、传真不属于保证合同
C．可以单独订立书面合同
D．一般以口头形式订立【答案】C【解析】保证合同要以书面形式订立，以明确双方当事人的权利和义务。根据《担保法》的规定，书面保证合同可以单独订立，包括当事人之间的具有担保性质的信函、传真等，也可以是主合同中的担保条款。
22．下列选项中，属于商业银行贷款类文件的是（ ）。
A．企业购销合同
B．企业法人执照
C．已正式签署的合营合同
D．借贷双方已正式签署的借款合同【答案】D【解析】贷款类文件包括：①借贷双方已正式签署的借款合同；②银行之间已正式签署的贷款协议（多用于银团贷款）。
23．如果保证合同未约定保证期间或约定不明，并且债权人一直未要求保证人承担保证责任，那么在（ ）之后，保证人免除保证责任。
A．主债务履行期届满之日起24个月
B．主债务履行期届满之日起6个月
C．主债务履行期届满之日起13个月
D．主债务合同生效之日起24个月【答案】B【解析】就保证责任而言，如果保证合同对保证期间有约定，应依约定；如果保证合同未约定或约定不明，则保证责任自主债务履行期届满之日起6个月，在上述规定的时期内债权人未要求保证人承担保证责任，保证人免除保证责任。
24．商业银行应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。这是信贷授权应遵循的（ ）原则。
A．差别授权
B．动态调整
C．授权适度
D．权责一致【答案】C【解析】信贷授权应遵循的基本原则有四种：①授权适度原则；②差别授权原则；③动态调整原则；④权责一致原则。其中，授权适度原则是指银行业金融机构应兼顾信贷风险控制和提高审批效率两方面的要求，合理确定授权金额及行权方式，以实现集权与分权的平衡。实行转授权的，在金额、种类和范围上均不得大于原授权。
25．在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，可以通过（ ）查阅借款人的不良记录，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。
A．中国银行业监督管理委员会客户风险统计系统
B．中国人民银行企业征信系统
C．中国税务总局企业纳税信用等级查询系统
D．中国银行业协会企业征信系统【答案】B【解析】在分析影响借款人还款能力的非财务因素时，应分析借款人信誉这一重要的非财务因素。其中，借款人的不良记录可通过“中国人民银行企业征信系统”查阅，查看客户过去有无拖欠银行贷款等事项。
26．下列单位中，商业银行可接受其作为贷款保证人的是（ ）。
A．企业法人职能部门
B．企业法人
C．国家机关
D．公益单位和社会团体【答案】B【解析】商业银行不接受下列单位作为保证人：①国家机关；②以公益为目的的事业单位、社会团体；③无企业法人的书面授权或者超出企业法人书面授权范围提供保证的企业法人的分支机构；④企业法人的职能部门。
27．下列不属于贷款发放审查中担保落实情况内容的是（ ）。
A．是否可以事后补办抵（质）押登记
B．抵（质）押物保险金额是否覆盖信贷业务金额
C．是否已按要求进行核保
D．担保人的担保资料是否完整、合规、有效【答案】A【解析】贷款发放审查中，担保落实情况主要包括：①担保人的担保行为是否合规，担保资料是否完整、合规、有效；②是否已按要求进行核保，核保书内容是否完整、准确；③抵（质）押率是否符合规定；④是否已按规定办理抵（质）押登记；⑤抵（质）押登记内容与审批意见、抵（质）押合同、抵（质）押物清单、抵（质）押物权属资料是否一致；⑥是否已办理抵（质）押物保险，保险金额是否覆盖信贷业务金额；等等。
28．下列各项中，引起企业净现金流量变动的活动是（ ）。
A．将现金存入银行
B．用存货抵偿债务
C．用银行存款购入一个月到期的债券
D．用现金等价物清偿30万元的债券【答案】D【解析】现金流入用正值表示，现金流出用负值表示，现金流入与现金流出的差称为净现金流量。现金流量只计算实际的现金收支，不计算非实际的现金收支（如折旧等）。A项只是现金形态的转换，不影响净现金流量的变动；B项，用存货抵偿债务不涉及现金及其等价物；C项，用银行存款购入一个月到期的债券，企业净现金流量没有发生变动；D项，用现金等价物清偿债券是现金流出，会引起企业净现金流量减少。
29．客户经理制是一种（ ）的业务组织架构。
A．以市场和客户为中心
B．以产品为导向
C．以产品、市场和客户为中心
D．以方便银行为目标【答案】A【解析】客户经理制是指商业银行的营销人员与客户，特别是重点客户建立一种明确、稳定和长期的服务对应关系。推行客户经理制势必打破传统的以产品为导向的组织形式，向以市场和客户为中心的业务组织管理架构转变。
30．关于抵押物的管理，下列表述错误的是（ ）。
A．如抵押人无法完全恢复由其造成的已减少的抵押物价值，银行应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证
B．抵押人在抵押期间转让或处分抵押物的，必须经贷款抵押银行同意
C．经银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款只能向商业银行提前清偿所担保的债权
D．如抵押人的行为造成抵押物价值的减少，银行应要求抵押人恢复抵押物的价值【答案】C【解析】C项，经商业银行同意，抵押人可以全部转让并以不低于商业银行认可的最低转让价款转让抵押物的，抵押人转让抵押物所得的价款应当优先用于向商业银行提前清偿所担保的债权或存入商业银行账户。
31.A企业在B银行有一笔一年期流动资金贷款即将到期，但A企业集团因季节性因素影响了销售及资金回笼，资金暂时出现不足，无法偿还在B银行的贷款。下列各项中表述正确的是（ ）。
A．B银行业务部门客户经理对A企业展期条件审查核实后，可直接批准企业展期申请
B．A企业应在到期前向银行提出贷款展期申请
C．为确保企业足额还款且不影响其正常生产，B银行可同意企业展期期限为两年
D．若A企业未向B银行提出展期申请，其贷款自到期之日起，转入次级类贷款【答案】B【解析】借款人不能按期归还贷款时，应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期。A项，贷款展期的审批实行分级审批制度，银行应根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的，应当报上级机构审批；C项，短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；D项，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。
32．在利润表结构分析中就是以（ ）为100％，计算出各指标所占百分比的变动，分析其对借款人利润总额的影响。
A．产品销售收入净额
B．产品销售成本
C．产品销售利润
D．产品销售费用【答案】A【解析】在利润表结构分析中就是以产品销售收入净额为100％，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。
33．甲公司总资产为1000万元，总折旧固定资产为100万元，累计折旧为50万元。那么，甲公司的固定资产使用率为（ ）。
A．50％
B．25％
C．10％
D．5％【答案】A【解析】根据固定资产使用率的计算公式，可得：
34．盈亏平衡点越好，盈亏平衡点，表明项目抗风险性能力。（ ）
A．越低；越低；越弱
B．越高；越高；越强
C．越低；越低；越强
D．越低；越高；越强【答案】C【解析】一般情况下，无论以何种形式表示，盈亏平衡点越低越好，因为盈亏平衡点越低表明项目抗风险能力越强。
35．（ ）负责银团贷款市场秩序的自律工作，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息。
A．中国人民银行
B．中国银行业监督管理委员会
C．银行业协会
D．商业银行【答案】C【解析】银行业协会负责维护银团贷款市场秩序，推进市场标准化建设，推动银团贷款与交易系统平台搭建，协调银团贷款与交易中发生的问题，收集和披露有关银团贷款信息，制定行业公约等行业自律工作。
36．贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指（ ）环节，以区别贷款发放与支付环节。
A．贷款审查
B．贷款发放
C．贷款审批
D．贷款调查【答案】C【解析】贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节，尤其是指贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节；“放”是指放款，特指贷款审批通过后，由银行通过审核，将符合放款条件的贷款发放或支付出去的业务环节。
37．分析企业资产结构是否合理，通常是与（ ）的比率进行比较。
A．同负债规模企业
B．同收入规模企业
C．同资产规模企业
D．同行业的企业【答案】D【解析】资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。因此，在分析资产负债表时，一定要注意借款人的资产结构是否合理，是否与同行业的比例大致相同。
38．抵押物由于技术相对落后造成的贬值称为（ ）。
A．经济性贬值
B．功能性贬值
C．实体性贬值
D．科技性贬值【答案】B【解析】抵押物价值的变动趋势，一般可从下列方面进行分析：①实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；②功能性贬值，即由于技术相对落后造成的贬值；③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。
39．银行对项目环境条件分析时，（ ）不属于项目建设条件中的运输条件分析的内容。
A．厂内、厂外的运输方式和设备
B．装、卸、运、储环节的能力
C．厂址选择条件
D．各类物资运输量和运输距离【答案】C【解析】运输条件包括厂内、厂外的运输方式和设备；装、卸、运、储环节的能力；各类物资运输量和运输距离。运输条件分析就是要分析运输方式的选择是否合理、运输设备是否安全可靠、运输环节是否连续协调，以及运输距离是否经济合理等。
40．（ ）是指债权人与债务人或债务人提供的第三人以协商订立书面合同的方式，移转债务人或者债务人提供的第三人的动产或权利的占有，在债务人不履行债务时，债权人有权以该财产价款优先受偿。
A．留置
B．保证
C．质押
D．抵押【答案】C【解析】A项，留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权按照规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿；B项，保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为；D项，抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。
41．商业银行评价借款人还款能力应主要关注（ ）。
A．现金流量状况
B．现有资产价值
C．担保落实情况
D．重新筹资能力【答案】A【解析】客户的还款能力主要取决于客户的现金流，客户的债务承受能力高，并不表示其有还款能力，一旦其现金流断裂，客户即使有还款意愿也不可能还款。只有当客户在一定期限内的现金流入大于或等于现金流出时，才认为其具有还款能力。在实际操作中，银行可以通过对季节性或长期贷款的信用分析和财务预测来评估还款能力，集中分析客户未来现金流量的风险。
42．下列不属于项目评估的内容的是（ ）。
A．可行性研究报告
B．项目建设的必要性与建设配套条件评估
C．项目担保及风险分担
D．项目技术评估【答案】A【解析】项目评估的内容主要有：①项目建设的必要性评估；②项目建设配套条件评估；③项目技术评估；④借款人及项目股东情况；⑤项目财务评估；⑥项目担保及风险分担；⑦项目融资方案；⑧银行效益评估。
43．固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一要求的是（ ）。
A．借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定
B．借款人的经营活动符合营业执照规定的经营范围和公司章程
C．新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例
D．借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策【答案】C【解析】C项，新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。
44．花旗银行副总裁乔治·斯科特有句名言：“我经过这个行业的起起落落，还是认为没有什么能代替下面三个问题：你要这笔贷款干什么？你准备怎样偿还这笔贷款？你说的方法无效时，准备如何偿还这笔贷款？”与这句话最贴近的企业信用分析框架是（ ）。
A．5W
B．5Cs
C．5Ps
D．CAMELs【答案】C【解析】5Ps分析系统包括：个人因素（Personal Factor）、资金用途因素（Purpose Factor）、还款来源因素（Payment Factor）、保障因素（Protection Factor）、企业前景因素（Perspective Factor）。与题干中的三个问题相对应的三个因素分别为资金用途、还款来源、保障因素。
45．项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量现值累计（ ）的折现率，反映了项目所占用资金的盈利水平。
A．等于0
B．等于1
C．小于0
D．大于0【答案】A【解析】使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率就是财务内部收益率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。
46．商业银行在贷款项目评估中，为编制基本财务报表，还必须编制一些辅助报表，辅助报表不包括（ ）。
A．总成本费用估算表
B．无形及递延资产摊销估算表
C．投资计划与资金筹措表
D．流动负债估算表【答案】D【解析】辅助报表可以根据计算需要编制，除ABC三项外，一般还包括：①固定资产投资估算表；②流动资金估算表；③固定资产折旧费计算表；④产品销售（营业）收入和销售税金及附加估算表；⑤投入物成本计算表（用于计算生产中投入物成本和进项税）。
47．下列情况中，不会带来现金流入的是（ ）。
A．取得短期与长期贷款
B．增值税销项税款和出口退税
C．出售固定资产
D．分配现金股利【答案】D【解析】D项属于融资活动带来的现金流出。A项属于融资活动带来的现金流入；B项属于经营活动带来的现金流入；C项属于投资活动带来的现金流入。
48．如果企业速动比率很小，下列结论正确的是（ ）。
A．企业短期偿债能力较弱
B．企业流动资产占用过多
C．企业资产流动性很强
D．企业流动比率很小【答案】A【解析】速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。一般认为速动比率为1较为合适。如果速动比率低，说明借款人的短期偿债能力存在问题；如果速动比率过高，说明借款人拥有过多的速动资产，可能失去一些有利的投资或获利机会。
49．某银行信贷审查人员在对一家借款企业进行财务分析时，发现该企业近3年来的流动资金占总资产比例没有太大变化，但速动资产比例在逐年减少，而存货和其他应收款占比逐年增加，反映出企业营运资金有所沉淀，资金使用效率逐步恶化，该信贷审查人员在对企业进行财务分析时，主要运用了（ ）。
A．结构分析法和趋势分析法
B．因素分析法和比较分析法
C．比较分析法和趋势分析法
D．结构分析法和比率分析法【答案】A【解析】结构分析是以财务报表中的某一总体指标为基础，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。趋势分析法是将客户连续数期的财务报告中的相同项目的绝对数或相对数进行比较，以揭示它们增减变化趋势的一种方法。该信贷人员将企业近3年来的流动资金占总资产比例、速动资产比例、存货和其他应收款占比进行比较，首先体现了趋势分析法的运用；而总资产包括存货、其他应收款、速动资产等项目，比较不同时期这些项目占总资产的比例则是对结构分析法的运用。
50．下列关于借款需求期限的说法中，正确的是（ ）。
A．与固定资产重置相关的借款需求一定是长期的
B．与债务重构相关的借款需求一定是长期的
C．与流动资产相关的借款需求一定是短期的
D．与资产效率降低相关的借款需求一定是短期的【答案】A【解析】B项，公司用长期融资来取代短期融资进行债务重构，一般是为了平衡融资结构；C项，一些与流动资产和营运资金有关的融资需求，也可能与长期融资需求相关；D项，公司资产使用效率的下降，即应收账款和存货周转率的下降可能导致长期融资需求，也可能导致短期融资需求。
51．商业银行对产能过剩行业、高耗能、高污染行业适当上收审批权限，这属于使用（ ）进行的信贷授权。
A．受权人
B．行业
C．客户风险评级
D．授信品种【答案】B【解析】常用的授权形式有以下几种：①按受权人划分；②按授信品种划分；③按行业进行授权；④按客户风险评级授权；⑤按担保方式授权。其中，按行业进行授权，根据银行信贷行业投向政策，对不同的行业分别授予不同的权限，如对产能过剩行业、高耗能、高污染行业应适当上收审批权限。
52．某商业银行市场定位于“服务地方、服务中小、服务民营”，这分别是按（ ）标准进行市场细分。
A．按规模、按区域、按性质
B．指性质、按区域、按规模
C．按区域、按规模、按性质
D．按性质、按规模、按区域【答案】C【解析】商业银行一般按照企业所处区域、产业、规模、所有者性质和组织形式等方式对公司信贷客户进行细分。其中，区域主要考虑客户所在地区的市场密度、交通便利程度、整体教育水平以及经济发达程度等方面的差异，并将整体市场划分成不同的小市场；规模是指将客户划分为大、中、小、微型企业；企业性质及组织形式是指将客户划分为国有企业、民营企业、外商独资企业、合资和合作经营企业、业主制企业等。
53．关于影响贷款价格的主要因素，以下说法错误的是（ ）。
A．借款人的信用越好，贷款风险越小，贷款价格也应越低
B．当贷款供大于求时，贷款价格应当提高；当贷款供不应求时，贷款价格应当适当降低
C．为弥补非预期损失，贷款要占用一定的经济资本，经济资本是用来承担非预期损失和保持正常经营所需的成本
D．贷款收益率目标直接影响到银行总体盈利目标的实现。在贷款定价时，必须考虑能否在总体上实现银行的贷款收益【答案】B【解析】B项，贷款需求是指借款人某一时期希望从银行取得贷款的数量；贷款供给是指所有银行在该时期内能够提供的贷款数量。当贷款供大于求时，贷款价格应当降低；当贷款供不应求时，贷款价格应当适当提高。
54．以下不属于所有者权益的是（ ）。
A．待摊费用
B．未分配利润
C．投资者投入的资本金
D．资本公积金和盈余公积金【答案】A【解析】所有者权益代表投资者对净资产的所有权。净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额。它由两部分组成：一部分是投资者投入的资本金；另一部分是在生产经营过程中形成的资本公积金、盈余公积金和未分配利润。
55．商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权。这是信贷授权应遵循的（ ）原则。
A．动态调整
B．差别授权
C．权责一致
D．授权适度【答案】B【解析】信贷授权应遵循的基本原则有四种：①授权适度原则；②差别授权原则；③动态调整原则；④权责一致原则。其中，差别授权原则是指商业银行应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩以及所处地区经济环境等，实行有区别的授权。
56．下列关于公司信贷的基本要素，说法错误的是（ ）。
A．信贷产品主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等
B．按计算利息的周期，计息方式分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息
C．在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期
D．利率一般有年利率、季利率、月利率、日利率四种形式【答案】D【解析】D项，利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式。年利率也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分之几表示；月利率也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分之几表示；日利率也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分之几表示。
57．银行制订公司信贷营销计划的基本步骤是（ ）。
A．提供营销总体思路与措施、分析市场机会、选择目标市场、制订具体营销行动方案、组织实施营销活动、控制营销活动
B．分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组合、制订具体营销行动方案、组织实施营销、控制营销活动
C．选择目标市场、分析市场机会、设计营销策略组合、制订具体营销行动方案、控制营销活动、组织实施营销活动
D．分析市场机会、提供营销总体思路与措施、选择目标市场、设计营销策略组合、组织实施营销活动、控制营销活动【答案】B【解析】制订营销计划是银行进行公司信贷营销活动的正式起点。营销计划的科学性、完整性和可行性直接影响营销活动的效果。银行制订公司信贷营销计划应该包括以下基本步骤：分析市场机会、选择目标市场、设计营销策略组合、制订具体营销行动方案以及组织、实施和控制营销活动。
58．甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万人民币，该企业拥有50％所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60％，银行对企业放款金额最多不超过（ ）万元。
A．220
B．180
C．360
D．328【答案】B【解析】共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押的，按照共有财产共同处分的原则，应该经得各共有人的同意才能设立，否则抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。抵押率的计算公式为：抵押率＝担保债权本息总额/抵押物评估价值额×100％，故银行对企业放款的最大金额为：600×60％×50％＝180（万元）。
59．经营杠杆是衡量（ ）相对于销售量变化敏感度的指标。
A．存货
B．营运资本
C．营业利润
D．销售费用【答案】C【解析】经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指示剂。经营杠杆越大，销售量对营业利润的影响就越大。
60．下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（ ）。
A．全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等指标
B．项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出
C．在计算现金流量时，固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销都不能作为现金流出
D．全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基础判断哪些应作为其现金流入和流出【答案】B【解析】B项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。
61．一笔8年期的公司贷款，商业银行允许展期的最长期限是（ ）年。
A．1
B．4
C．3
D．8【答案】C【解析】短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款（期限在5年以上）展期期限累计不得超过3年。
62．销售状况为价格高，销售量小的特点属于行业的（ ）。
A．衰退阶段
B．成熟阶段
C．成长阶段
D．启动阶段【答案】D【解析】行业的启动阶段中，当新的产品或者服务项目刚刚被推出的时候，销售量一般都很小，与之相对应的却是高昂的价格。这个阶段的企业通常需要大量的资金投入来维持产品的发展和推广使市场接受。
63．下列关于项目融资的说法，错误的是（ ）。
A．还款资金来源主要依赖项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，同时也必须具备其他还款来源
B．贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目
C．贷款可用于对在建或已建项目的再融资
D．借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人【答案】A【解析】A项，项目融资的特征是还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。
64．下列关于流动资金贷款管理的说法，不正确的是（ ）。
A．贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责
B．与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式
C．贷款人应根据贷审分离、分级审批的原则，建立规范的流动资金贷款评审制度和流程，确保风险评价和信贷审批的独立性
D．贷款人可以根据内部绩效考核指标，制定期望的贷款规模指标，必要时可在季末突击放款【答案】D【解析】D项，根据《流动资金贷款管理暂行办法》第八条，贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制定不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。
65．对于季节性经营特征比较明显的借款人，银行贷款的还款来源主要是季节性（ ）所释放的现金。
A．资产增加
B．负债减少
C．负债增加
D．资产减少【答案】D【解析】具有季节性销售特点的公司，其银行贷款的还款来源主要是季节性资产减少所释放出的现金。
66．若某服装生产企业2013年实现营业收入5000万元，固定资产处置收入200万元，企业发生营业成本1000万元，营业税金及附加850万元，销售费用800万元，管理费用300万元，财务费用100万元，营业外支出50万元。企业适用所得税率为25％。则该企业2013年度实现营业利润和净利润分别为（ ）万元。
A．1950，1462.5
B．2100，1462.5
C．2150，1575
D．1950，1575【答案】D【解析】营业利润＝销售利润－管理费用－财务费用＝5000－1000－850－800－300－100＝1950（万元），利润总额＝营业利润＋投资净收益＋营业外收入－营业外支出＝1950＋200－50＝2100（万元），净利润＝利润总额×（1－所得税率）＝2100×（1－25％）＝1575（万元）。
67．从某家企业的利润表可知，其第一年销售成本比率为54.2％，第二年销售成本比率增加，实际销售成本为85万元，销售收入为150万元，则由于销售成本比率增加使企业现金流减少（ ）。
A．3.7万元
B．50万元
C．15万元
D．30.8万元【答案】A【解析】如果第二年保持第一年的销售成本比率54.2％，那么第二年的销售成本应当是150×54.2％＝81.3（万元），但销售成本比率的增加使得实际销售成本达到了85万元。因此，销售成本比率增加消耗掉3.7万元（＝85－81.3）的现金。
68．流动比率越高，表明借款人可以变现的资产数额越，债权人遭受损失的风险就越。（ ）
A．小；小
B．小；大
C．大；大
D．大；小【答案】D【解析】一般情况下，流动比率越高，反映借款人短期偿债能力越强，债权人的权益越有保证。流动比率高，不仅反映借款人拥有的营运资金高，可用以抵偿短期债务，而且表明借款人可以变现的资产数额大，债权人遭受损失的风险小。
69．具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，（ ）不是企业产品竞争力主要影响因素。
A．市场占有率
B．质量稳定
C．性能先进
D．销价合理【答案】A【解析】企业产品的竞争力取决于产品品牌等多种因素，但主要还是取决于产品自身的性价比，那些性能先进、质量稳定、销价合理的产品往往在市场上具有较强的竞争力，为企业赢得市场和利润。当企业的产品定价不再具有竞争力或质量出现不稳定状况时，其经营上的问题也就可能产生了。
70．把一揽子服务打包定价，对很多服务项目给予价格优惠，从而吸引客户，从客户其他的业务中获得补贴，这种银行公司信贷产品定价策略，叫做（ ）。
A．关系定价策略
B．薄利多销定价策略
C．高额定价策略
D．渗透定价策略【答案】A【解析】关系定价策略是指把一揽子服务打包定价，对很多服务项目给予价格优惠，从而吸引客户，从客户其他的业务中获得补贴。银行采用这种策略可以保持与客户的长期稳定关系，客户享受的服务越全面、种类越多，他们对银行的依赖程度就越高；将产品组合在一起出售给客户，可以发挥规模作业的优势，降低成本，提高银行利润。
71．某电力生产企业2015年末资产负债表主要科目情况如下：
从其资产负债表分析，该电力生产企业最有可能存在的问题是（ ）。
A．资产负债结构不合理，所有者权益不足
B．营运资金不合理，长期借款过多
C．资产结构不合理，长期资产比重过高
D．资金结构不合理，资金使用和筹措期限错配【答案】C【解析】由题意知：流动资产＝现金＋应收账款＋存货＝10000（元）；非流动资产＝固定资产＋在建工程＝150000（元）；流动负债＝短期借款＋应付账款＝65000（元）；长期负债＝长期借款＝50000（元）；所有者权益＝45000（元）。从上述计算过程可以看出该企业长期资产比重过高，约占资产总额的94％（＝150000/160000×100％），一般情况下，制造业的长期资产占总资产的比重在35％～50％之间较为合理。
72．商业银行实行的审贷分离制度是将负责和负责进行分离。（ ）
A．贷款调查的业务部门；贷后管理部门
B．贷款审批的管理部门；贷款发放的业务部门
C．贷款审查的业务部门；贷款发放的业务部门
D．贷款调查的业务部门；贷款审查的管理部门【答案】D【解析】审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离，分别由不同层次机构和不同部门（岗位）承担，以实现相互制约并充分发挥信贷审查人员专业优势的信贷管理制度。
73．下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（ ）。
A．企业资产结构与其所在行业有关
B．企业资产结构与其资产转换周期相关
C．资本密集型行业流动资产占比通常较高
D．劳动力密集型行业流动资产占比通常较高【答案】C【解析】资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。
74．某公司年末流动负债为2000万元。流动比率为2，速动比率为0.8，全年销货成本为30000万元，年初存货为1600万元。不考虑预付账款和待摊费用等因素，本年度的存货周转率为（ ）。
A．18.75
B．20
C．15
D．12.5【答案】C【解析】存货周转率的计算公式为：存货周转率＝销货成本/平均存货余额×100％，其中，平均存货余额＝（期初存货余额＋期末存货余额）/2。代入题中数据可得：流动资产＝流动负债×流动比率＝2000×2＝4000（万元），速动资产＝流动负债×速动比率＝2000×0.8＝1600（万元），期末存货＝流动资产－速动资产＝4000－1600＝2400（万元），平均存货余额＝（1600＋2400）/2＝2000（万元），存货周转率＝30000/2000＝15。
75．某国的政治风险评级（PR）为75，财务风险评级（FR）为45，经济风险评级（ER）为20，则使用PRS集团的计算方法得到的国家综合风险是（ ）。
A．70
B．47
C．34
D．12【答案】A【解析】在政治风险服务集团（PRS集团）的计算方法中，国家综合风险（CRR）＝0.5×（PR＋FR＋ER）＝0.5×（75＋45＋20）＝70。
76．商业银行对客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法，以下属于定性分析法的是（ ）。
A．违约概率模型分析法
B．死亡概率模型
C．专家判断法
D．风险中性定价模型分析法【答案】C【解析】定性分析法主要指专家判断法。专家判断法是商业银行在长期经营信贷业务、承担信用风险过程中逐步发展并完善起来的传统信用分析法。
77．银行人员对贷款项目进行市场需求分析时，应重点考虑（ ）。
A．项目建设获得有权审批部门的批复情况
B．项目产品的性能、价格及市场需求量
C．项目建设条件的落实
D．项目贷款抵质押品的质量和价格【答案】B【解析】市场需求预测的主要相关因素有：①产品特征和消费条件，产品特征主要指产品本身的特点，产品的现状、规格、性能以及用途等；②社会购买力与产品价格水平，居民收入水平决定着产品的市场需求量，产品价格直接影响消费需求的变化。
78．贷款项目建设的必要性评估不包括（ ）。
A．项目产品市场情况分析和项目产品的竞争力分析
B．项目所属行业当前整体状况分析，国内外情况对比，发展趋势预测，项目所生产产品的生命周期分析
C．贷款项目是否符合国家产业政策，是否符合国家总体布局和地区经济结构的需要
D．资源条件能否满足项目需要，原辅材料、燃料供应是否有保障，是否经济合理【答案】D【解析】D项属于项目建设配套条件评估需要考虑的内容。
79．电子票据的期限为（ ），使企业融资期限安排更加灵活。
A．三个月
B．六个月
C．一年
D．九个月【答案】C【解析】电子票据较传统纸质票据，实现了以数据电文形式代替原有纸质实物票据、以电子签名取代实体签章、以网络传输取代人工传递、以计算机录入代替手工书写等变化，其期限延长至一年，使企业融资期限安排更加灵活。
80．为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的（ ）。
A．放款执行部门
B．贷款调查部门
C．贷款审查部门
D．内部审计部门【答案】A【解析】《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中责任部门即放款执行部门。
二、多选题：（共30题，每题1分，共30分）下列选项中有两项或两项以上符合题目的要求。多选、少选、错选均不得分。
1．2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，按照该制度贷款的风险程度，银行信贷资产属于不良资产的包括（ ）。
A．关注
B．正常
C．可疑
D．损失
E．次级【答案】CDE【解析】从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。不良贷款主要指次级、可疑和损失类贷款。
2．下列选项中，属于财务状况的预警信号的有（ ）。
A．应收账款余额激增
B．固定资产投资迅速增加
C．存货激增
D．公司主要负责人变动
E．存货周转速度放慢【答案】ABCE【解析】有关财务状况的预警信号主要包括：①存货激增；②存货周转速度放慢；③现金状况恶化；④应收账款余额或比例激增；⑤流动资产占总资产的比例下降；⑥流动资产状况恶化；⑦固定资产迅速变化；⑧除固定资产外的非流动资产集中；⑨长期债务大量增加；⑩短期债务增加失当；资本与债务的比例降低；销售额下降；成本上升、收益减少；销售上升、利润减少；相对于销售额（利润）而言，总资产增加过快等。
3．具有（ ）情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式。
A．单笔金额只有超过500万元人民币
B．遵守贷款与资本金同比例到位的基本要求
C．借款人已做出正式承诺
D．支付对象明确且单笔支付金额较大
E．与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般【答案】DE【解析】具有以下情形之一的流动资金贷款，原则上应采用贷款人受托支付方式：①与借款人新建立信贷业务关系且借款人信用状况一般；②支付对象明确且单笔支付金额较大；③贷款人认定的其他情形。
4．下列关于放款执行部门的职责说法正确的有（ ）。
A．提出审核意见并对审核意见负责
B．审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化的情况
C．主要职能包括审核银行内部授信流程的合法性、合规性
D．主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实
E．贷款发放和支付的审核【答案】ABCDE【解析】放款执行部门的核心职责是贷款发放和支付的审核，其主要职能包括：①审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。②核准放款前提条件，主要审核贷款审批书中提出的前提条件是否逐项得到落实；放款执行部门要进行把关，提出审核意见并对审核意见负责，主要审核内容包括审核审批日至放款核准日期间借款人重大风险变化情况等。③其他职责。
5．商业银行信贷批复文件中可附带的限制性条款包括（ ）。
A．偿债优先权的要求
B．对外担保的限制
C．股东分红的限制
D．配合贷后管理的要求
E．资本性支出的限制【答案】ABCDE【解析】除ABCDE五项外，对贷款客户的限制性条款还包括以下类型：①办理具体贷款业务品种、额度、期限及保证金比例的要求；②贷款担保方面的要求；③对资产负债率等核心偿债能力、流动性、盈利性等财务指标的要求；④贷款支付金额、支付对象的要求；⑤资本出售的限制；⑥兼并收购的限制；⑦交叉违约的限制；⑧确定借款人的交易对手名单、交易商品，必要时限定交易商品价格波动区间和应收账款账龄；⑨锁定借款人贷款对应的特定还款来源，提出明确还款来源、监督客户物流与现金流的具体措施，并落实贷款的贷后管理责任人；⑩其他限制性条件。
6．实贷实付的核心要义包括（ ）。
A．满足有效信贷需求是实贷实付的根本目的
B．口头承诺是实贷实付的外部执行依据
C．按进度发放贷款是实贷实付的基本要求
D．要求借款人提供详细资料
E．受托支付是实贷实付的重要手段【答案】ACE【解析】除ACE三项外，实贷实付的核心要义还体现在：协议承诺是实贷实付的外部执行依据。
7．关于审贷分离的实施要点，下列表述正确的有（ ）。
A．不得违反程序审批授信业务
B．审查人员应具有最终决策权
C．审查人员原则上不允许单独接触借款人
D．审贷分离是指将贷款审查与贷款发放相分离
E．信贷审批原则上应实行集体审议机制【答案】ACE【解析】审贷分离实施要点包括：①审查人员与借款人原则上不单独直接接触；②审查人员无最终决策权；③审查人员应真正成为信贷专家；④实行集体审议机制；⑤按程序审批。D项，审贷分离是指将信贷业务办理过程中的调查和审查环节进行分离。
8．关于项目现金流量分析，下列说法正确的有（ ）。
A．全部投资现金流量表可用于计算全部投资的内部收益率等评价指标
B．全部投资现金流量表中，借款利息和本金的偿还不作为现金流出
C．净现金流量分析可以判断项目能否按时还款
D．自有资金现金流量表中，借款利息作为现金流入，借款本金的偿还作为现金流出
E．内部收益率可以作为惟一指标来判断项目能否按时还款【答案】ABC【解析】D项，自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，借款作
试读结束[说明：试读内容隐藏了图片]